Fonden Udviklingspark Nord

Transkript

1 Fonden Udviklingspark Nord Adelgade 119B 5400 Bogense 12. regnskabs r rsrapport for 2008 Godkendt p den ordin re generalforsamling den 19/ Dirigent: Birger Munter

2 - 1 - Indhold P tegninger Ledelsesp tegning... 2 Den uafh ngige revisor p tegning... 3 Ledelsesberetning Oplysninger om fonden... 5 Ledelsesberetning... 6 rsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgłrelse... 9 Balance Noter Side

3 - 2 - Ledelsesp tegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato aflagt rsrapporten for 2008 for Fonden Udviklingspark Nord. rsrapporten er aflagt i overensstemmelse med rsregnskabsloven og fondens vedt gter. rsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. rsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Direktionen Birger Munter Bestyrelsen Słren Olesen (formand) Niels Henning Olsen Birger Munter Freddy Tindhof Torben Dhalvad Mogens Kryger Erik Simonsen

4 - 3 - Den uafh ngige revisors p tegning Til bestyrelsen i Fonden Udviklingspark Nord Vi har revideret rsrapporten for Fonden Udviklingspark Nord for regnskabs ret 1. januar 31. december 2008, omfattende ledelsesp tegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgłrelse, balance og noter. rsrapporten afl gges efter rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for rsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og afl gge en rsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og afl gge en rsrapport, der giver et retvisende billede uden v sentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsm ssig regnskabspraksis og udłvelse af regnskabsm ssige skłn, som er rimelige efter omst ndighederne. Revisors ansvar og den udfłrte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om rsrapporten p grundlag af vor revision. Vi har udfłrt vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kr ver, at vi lever op til etiske krav samt planl gger og udfłrer revisionen med henblik p at opn hłj grad af sikkerhed for, at rsrapporten ikke indeholder v sentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opn revisionsbevis for de belłb og oplysninger, der er anfłrt i rsrapporten. De valgte handlinger afh nger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for v sentlig fejlinformation i rsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og afl ggelse af en rsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik p at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omst ndighederne, men ikke med det form l at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udłvede regnskabsm ssige skłn er rimelige samt en vurdering af den samlede pr sentation af rsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opn ede revisionsbevis er tilstr kkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 - 4 - Konklusion Det er vor opfattelse, at rsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabs ret 1. januar 31. december 2008 i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Słndersł, den 29. april 2009 Revisionsfirmaet Villy Jensen, Słndersł Registreret Revisionsaktieselskab Claus Langaa Registreret revisor FRR

6 - 5 - Oplysninger om fonden Fonden Fonden Udviklingspark Nord Adelgade 119 B 5400 Bogense Bestyrelse Słren Olesen Niels Henning Olsen Birger Munter Freddy Tindhof Torben Dhalvad Mogens Kryger Erik Simonsen Direktion Birger Munter Revision Revisionsfirmaet Villy Jensen, Słndersł Registreret Revisionsaktieselskab Vesterled Słndersł Advokat Advokatfirmaet Słren Olesen Adelgade Bogense

7 - 6 - Ledelsesberetning V sentligste aktiviteter Fonden besk ftiger sig med udlejning af faciliteter til iv rks ttere og nystartede virksomheder. Fonden medvirker ligeledes i samarbejde med underleverandłrer til opstart af nye virksomheder. Herudover driver fonden kursusvirksomhed rettet mod iv rks ttere, samt gennemfłrer projekter af erhvervs- og arbejdsm ssig karakter. V sentlige ndringer i aktiviteter og łkonomiske forhold 2008 har v ret pr get af store udfordringer for Fonden. Kursusvirksomheden har v ret pr get af at arbejdsmarkedet har tiltrukket al den ledige arbejdskraft p Fyn s ledes at der ikke har v ret kursusaktiviteter i det omfang der normalt er i huset. Samtidig har renteniveauet for fondens bankl n, i fłrste halvdel af 2008 v ret en stor belastning for omkostningsniveauet. En oml gning af disse l n til Øt l n i Kommune Kredit har stor betydning for fremtiden i Fonden, men i 2008 har oml gningen haft en mindre indflydelse p renteomkostningerne og et temmelig stort kurstab har ogs haft betydning for rets meget utilfredsstillende resultat. Udlejningen har v ret svagt stigende p et tilfredsstillende niveau - med fuldt udlejet i Słndersł hele ret, mens der i Bogense har v ret enkelte ledige lejem l igennem ret. Det endelige resultat af indsatsen i 2008 er resulteret i et driftsm ssigt overskud p kr ,- fłr finansiering, men et underskud p kr ,- efter renter og kurstab i forbindelse med l neoml gninger. Resultatet for 2008 er derfor ikke tilfredsstillende. Fonden driver i dag erhvervscentre i Bogense og Słndersł. Ved rets udgang administrerede fonden 16 lejem l.

8 - 7 - Anvendt regnskabspraksis rsrapporten for Fonden Udviklingspark Nord for 2008 er aflagt i overensstemmelse med rsregnskabslovens bestemmelser for klasse B -virksomheder. Herudover har fonden valgt at fłlge reglerne for klasse C om ledelsesberetningen, jf. rsregnskabslovens 86. Resultatopgłrelsen Nettooms tning Nettooms tning ved udlejning og salg af ydelser indregnes i resultatopgłrelsen, s fremt levering og risikoovergang til kłber har fundet sted inden rets udgang. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrłrende materielle anl gsaktiver, behandles som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med disse kontrakter og łvrige lejeaftaler indregnes i resultat-opgłrelsen over kontraktens lłbetid. Fondens samlede forpligtelse vedrłrende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indt gter og omkostninger indregnes i resultatopgłrelsen med de belłb, der vedrłrer regnskabs ret. Finansielle poster omfatter renteindt gter og omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster, g ld og transaktioner i fremmede valuta. Ekstraordin re indt gter og omkostninger Ekstraordin re indt gter og omkostninger indeholder indt gter og omkostninger, som hidrłrer fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordin re drift og som ikke forventes at v re af tilbagevendende karakter. Skat af rets resultat Fonden Udviklingspark Nord er fritaget for skattepligt. Balancen Materielle anl gsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar m les til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restv rdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke p grunde.

9 - 8 - Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages line re afskrivninger baseret p fłlgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger r Driftsmateriel og inventar r I anskaffelses ret afskrives med kr p driftsmateriel og inventar. Fortjeneste eller tab ved afh ndelse af materielle anl gsaktiver opgłres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsm ssige v rdi p salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgłrelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender m les til amortiseret kostpris, der s dvanligvis svarer til nominel v rdi. V rdien reduceres med nedskrivning til imłdeg else af forventet tab. Periodeafgr sningsposter Periodeafgr nsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrłrende efterfłlgende regnskabs r. V rdipapirer V rdipapirer indregnet under anl gsaktiver m les til anskaffelsessum. G ldsforpligtelser Prioritetsg ld er m lt til amortiseret kostpris, svarende til l nets restg ld. G ld i łvrigt er m lt til amortiseret kostpris svarende til nominel v rdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opst r mellem transaktionsdagens kurs og kursen p betalingsdagen, indregnes i resultatopgłrelsen som finansiel post. Tilgodehavender, g ld og andre monet re poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet p balancedagen, m les til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen p tidspunktet for tilgodehavendets eller g ldens opst en indregnes i resultatopgłrelsen under finansielle indt gter og omkostninger.

10 - 9 - Resultatopgłrelse 1. januar december Note t.kr. 1 Nettooms tning Produktionsomkostninger D kningsbidrag Personaleomkostninger Distributions- og administrationsomkostninger Drift af UpM, Kv rndrup Drift af Adelgade 119 B Drift af Sunek r Afskrivninger Resultat fłr finansiering Finansielle indt gter Finansielle omkostninger Resultat fłr ekstraordin re poster Tab p projekter rets resultat

11 Balance pr. 31. december Note t.kr. A K T I V E R Anl gsaktiver 11 Ejendommen Adelgade 119 B Ejendommen Sunek r Driftsmateriel og inventar Aktie Castor Anl gsaktiver i alt Oms tningsaktiver Tilgodehavender Debitorer Periodeafgr nsningsposter vrige tilgodehavender Likvide midler Oms tningsaktiver i alt A K T I V E R I A L T

12 Balance pr. 31. december Note t.kr. P A S S I V E R Egenkapital Grundkapital Overfłrt resultat Egenkapital i alt G ldsforpligtelser 16 Langfristede g ldsforpligtelser: Ejendommen Adelgade 119 B Ejendommen Sunek r Kortfristede g ldsforpligtelser: Kassekredit Kreditorer Skyldig merv rdiafgift Huslejedepositum ved fremleje Mellemregning Nordfyns Erhvervsr d vrige skyldige omkostninger G ldsforpligtelser i alt P A S S I V E R I A L T Eventualposter m.v.

13 Note t.kr. 1 Nettooms tning EDB service Udlejning af lokaler, Adelgade 119 B Andel i f llesomkostninger, udfaktureret Udlejning af lokaler, Sunek r Udlejning konferencerum Konsulentassistance m.v. vedr. projekter Kursusvirksomhed incl. udleje af lokaler EUP-kursusindt gter Regnskabsassistance Diverse Produktionsomkostninger Omkostninger kurser Konsulentassistance EUP-omkostninger Personaleomkostninger Lłnninger B -indkomst Befordringsgodtgłrelse ATP-bidrag m.v Pension Personaleomkostninger Feriepengeforpligtelse funktion rer primo Feriepengeforpligtelse funktion rer ultimo Lłn refusion

14 Note t.kr. 4 Distributions- og administrationsomkostninger Annoncer og reklame EDB-omkostninger Forsikringer Internet Kontingenter og abonnementer Kontorartikler Leasing Porto og gebyrer Rejseomkostninger Reparation og vedligeholdelse inventar Repr sentation Revision og regnskabsassistance Service kopimaskine Tab p debitorer Telefon Tyverialarm vrige omkostninger Drift af UpM, Kv rndrup Forbrugsafgifter Drift af Adelgade 119 B Ejendomsskat Forsikring El Rengłring Reparation og vedligeholdelse Vand transport:

15 Note t.kr. transport: Varme Aconto betaling af lejere vedr. el, vand og varme vrige omkostninger Drift af Sunek r Ejendomsskat El Forsikring Mindre nyanskaffelser Rengłring Reparation og vedligeholdelse Vand Varme Aconto betaling af lejere vedr. el, vand og varme vrige omkostninger Afskrivninger Adelgade 119 B Sunek r Driftsmateriel og inventar Finansielle indt gter Kursreguleringer Finansielle omkostninger Renter leverandłrer Renter Nordfyns Erhvervsr d Renter Kommune kredit transport:

16 Note t.kr. transport: Omkostninger omprioritering, Kommune Kredit/Realkredit DK Renter bankg ld Renter prioritetsg ld Pr mie v kstkaution Kursregulering Ejendommen Adelgade 119 B Kostpris primo Akkumulerede afskrivninger primo rets afskrivning Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogfłrt v rdi pr. 31/ Ejendommen Sunek r 1 Kostpris primo Akkumulerede afskrivninger primo rets afskrivning Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogfłrt v rdi pr. 31/ Driftsmidler og inventar Kostpris primo rets tilgang Kostpris ultimo

17 Note t.kr. Akkumulerede afskrivninger primo rets afskrivning Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogfłrt v rdi pr. 31/ Likvide midler Kassebeholdning Overfłrt resultat Saldo primo Tab vedr. projekter rets resultat Langfristede g ldsforpligtelser Ejendommen Adelgade 119 B Prioritetsg ld Realkredit Danmark (Hovedstol EUR ) Realkredit Danmark (Hovedstol ) Realkredit Danmark (Hovedstol ) Bankg ld Nordfyns Bank Anden g ld Bogense Industrihuse Nordfyns Erhvervsr d

18 Note t.kr. Ejendommen Sunek r 1 Prioritetsg ld Realkredit Danmark (Hovedstol ) Realkredit Danmark (Hovedstol ) Bankg ld Nordfyns Bank Anden g ld Kommune kredit vrige skyldige omkostninger Tilbageholdt A-skat Tilbageholdt AM-bidrag Skyldige ATP, FIB Feriepengeforpligtelse funktion rer Hensat revision og regnskabsassistance Eventualposter m.v. Fonden har indg et 1 leasingaftale, der behandles som operationel leasing. Aftalen med Kommune Leasing har en resterende lłbetid p 16 kvartaler. Den maksimale forpligtelse udgłr t.kr. 140.

19 cl/svh