INDHOLD. Forord Økonomi Regnskabsopgørelser Regnskabsopgørelse Balance Noter Nøgletal... 15

Transkript

1 INDHOLD Forord... 1 Side ÅRSBERETNING Økonomi... 3 Regnskabsopgørelser Regnskabsopgørelse Balance Noter Nøgletal TAL OG BEMÆRKNINGER Hovedoversigt til regnskab Sammendrag af regnskabsoversigt Driftsvirksomhed (Regnskabsoversigt og bemærkninger) Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Økonomiudvalget Anlægsvirksomhed (Regnskabsoversigt) Investeringsoversigt Bemærkninger Renter og finansiering Balanceforskydninger Balance Tværgående artsoversigt Ejendomsfortegnelse Personaleoversigt Garantiforpligtelser og eventualrettigheder Overførte uforbrugte bevillinger Anlægsoversigt Omkostningskalkulationer Udviklingen i egenkapitalen Værdiansættelser

2 Forord Økonomiske resultater Når resultaterne for 2011 skal vurderes, er det vigtigt at huske, at udgangspunktet for budgetlægningen var en massiv ubalance i hele budgetperioden, og det til trods for at der allerede i foråret 2010 var arbejdet med de økonomiske udfordringer. Budgetaftalen for , der blev indgået den 24. september 2010, satsede på at skabe en langsigtet økonomisk balance mellem indtægter og udgifter. Det betød meget store besparelser på driftsvirksomheden. Årsagen til denne ubalance var, at Lyngby-Taarbæk Kommune på samme måde som landets øvrige kommuner - var ramt af et udgiftspres, der var afledt af de kraftigt stigende driftsudgifter i årene 2009 og 2010, samtidig med at indtægterne fra ejendomssalg og selskabsskatter var stærkt faldende. Kommunalbestyrelsen og forvaltningen fulgte således fra starten af 2011 økonomien tæt. Der har især været fokus på, om de besluttede besparelser blev gennemført som planlagt, og om der dukkede nye udfordringer op. Dette fokus blev forstærket af regeringens økonomiske sanktionsbestemmelser, der fra 2011 har betydet, at en overskridelse af det aftalte udgiftsniveau kan udløse regeringsindgreb. I det lys er det meget tilfredsstillende, at det er lykkedes at fastholde driftsresultatet på 49 mio. kr. som forventet, og at Lyngby-Taarbæk Kommune dermed har været med til at overholde aftalen mellem KL og regeringen. Resultatet er opnået gennem en stram styring i hele 2011 og et skærpet fokus på økonomiopfølgningen. For allerede i starten af 2011 blev der konstateret et større udgiftspres på baggrund af regnskabsudviklingen i 2010, en streng vinter samt demografiudviklingen. Kommunalbestyrelsen arbejdede målrettet med udfordringen gennem foråret og traf en række beslutninger med henblik på at fastholde budgettet og nedbringe presset i 2012 og frem. De samlede anlægsudgifter på 135 mio. kr. er højere end budgetteret. Det skyldes primært, at projekterne er blevet forsinkede. Tilsvarende forventes en del af salgsprovenuet først at indkomme i

3 Forord På den baggrund udviser det samlede resultat for 2011 et underskud på 8 mio. kr. mod et budgetteret overskud på 19 mio. kr., svarende til en forværring på 27 mio. kr. Kassebeholdningen blev således ved udgangen af 2011 opgjort til 71,1 mio. kr., hvilket er 91,1 mio. kr. lavere end beholdningen pr Det ekstraordinære høje træk skyldes især en række store betalingsforskydninger mellem 2010 og 2011 samt den ovennævnte forværring af årets samlede resultat. Udfordringerne for 2012 og de kommende år er en fortsættelse af en stram økonomistyring, og målet for den igangværende budgetlægning er fortsat at fastholde fokus på langsigtet balance i kommunens økonomi. Søren P. Rasmussen Borgmester 2

4 Økonomi Regnskabsopgørelse Regnskabsresultatet Regnskabsopgørelsen viser et overskud på den ordinære drift på 49 mio. kr., hvilket var samme niveau som budgettet. På trods heraf blev årets samlede resultat dårligere end forudsagt, hvilket skyldes højere anlægsaktivitet og et lavere ejendomssalg. Det samlede resultat blev et underskud på 8 mio. kr., mens der i det vedtagne budget var forudsat et overskud på 19 mio. kr. Forværringen blev på 27 mio. kr. I det korrigerede budget 2011 var der forventet et underskud på 46 mio. kr. Regnskabsresultatet blev således forbedret med 38 mio. kr. Forbedringen er i al væsentlighed udtryk for omfanget af uforbrugte midler, der overføres fra 2011 til På driftsvirksomheden var der i det korrigerede budget forventet overførsler på 31 mio. kr., mens regnskabstallet blev 17 mio. kr. højere, nemlig 48 mio. kr. På anlægssiden blev der overført midler for yderligere 21 mio. kr. Driftsvirksomheden Driftsvirksomheden udviser et merforbrug på 20 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget Som følge af risikoen for det udgiftspres, der måtte forventes i de budgetterede udgifter oven på de store besparelser, der blev vedtaget i 2010 og 2011, blev der i budgettet skabt finansiering via reserver på 20 mio. kr. til at håndtere udgiftspresset. Merforbruget svarer dermed meget præcist til den vurdering, der blev givet forud for budgetvedtagelsen. Overholdelsen af servicerammen er bl.a. sket ved flytninger af driftsbevillinger til anlæg og ved større overførsler fra 2011 til 2012 end de 39 mio. kr., der blev overført fra 2010 til Anlægsvirksomheden Anlægsbudgettet for 2011 blev vedtaget med 109 mio. kr. I løbet af året er budgettet dog korrigeret for overførsler fra 2010 til 2011, politiske beslutninger samt tidsforskydninger fra 2011 til Det korrigerede budget 2011 er herefter på 157 mio. kr. 3

5 Økonomi Det endelige regnskabsresultat viser et forbrug på 135 mio. kr. Af de uforbrugte rådighedsbeløb er 21 mio. kr. er overført til Anlægsvirksomheden udviser i forhold til oprindeligt budget et merforbrug på 25 mio. kr., som skyldes nye projekter samt nettopåvirkningen af forskydningerne mellem årene. Ejendomssalg Kommunen har i 2011 solgt ejendomme for 53 mio. kr. samt modtaget indtægter fra frikøb for tilbagekøbsklausuler for 20 mio. kr., i alt 73 mio. kr. Ejendomssalget blev 12 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret. Det skyldes først og fremmest, at en række udbudte ejendomme til en værdi af ca. 35 mio. kr. ikke blev realiseret. Tabet blev dog reduceret, da kommunen ekstraordinært modtog 20 mio. kr. for frikøb af tilbagekøbsklausuler, som ikke var budgetlagt. De udbudte ejendomme, der ikke blev solgt i 2011, forventes at kunne realiseres i Balancen Likviditet Den likvide beholdning (inkl. kursregulering af obligationsbeholdningen) blev formindsket med 91 mio. kr. i 2011 mod en budgetteret forøgelse på 3 mio. kr. Det ekstraordinært høje træk skyldes især en række store betalingsforskydninger mellem 2010 og 2011 på godt 40 mio. kr. Disse forskydninger resulterede i en ekstraordinært høj primobeholdning 2011 på 162 mio. kr. Herudover bidrager forværringen i årets resultat på 27 mio. kr. ligeledes til, at ultimobeholdningen 2011 endte på 71 mio. kr. I forhold til den senest skønnede kassebeholdning (korrigeret budget) er der tale om en forværring på 10 mio. kr. Alt i alt er det med en kraftig økonomistyring lykkedes at holde servicerammen og at holde merforbruget på driftsvirksomheden på et niveau, hvor det har kunnet dækkes ind af de reserver, der blev lagt ind i budget 2011 for at sikre en nødvendig robusthed over uforudsete hændelser. 4

6 Økonomi Mere detaljerede bemærkninger til de enkelte punkter fremgår af de specificerede bemærkninger. Låneoptagelse Den samlede låneoptagelse, der blev hjemtaget i marts 2012, udgjorde 8 mio. kr. Lånet vedrører følgende: Likviditetstabet ved indefrysning af ejendomsskatter (5 mio. kr.) Grøn klimainvesteringspulje (3 mio. kr.) Ved udgangen af 2011 er den samlede langfristede gæld 515 mio. kr. Udviklingen i kommunens økonomiske stilling Den samlede økonomiske situation har i 2011 i lighed med været genstand for en permanent kraftig overvågning. Forvaltningen fremlagde allerede på økonomiudvalgsmødet i januar 2011 en vurdering af den økonomiske situation i Lyngby-Taarbæk Kommune, som viste en ubalance på mio. kr. Kommunalbestyrelsen arbejdede målrettet med udfordringen gennem foråret og traf en række beslutninger med henblik på at fastholde en solid økonomi i 2011 samt genskabe en langsigtet økonomisk balance. Hovedvægten af besparelserne blev således lagt på virkningerne i 2012 og frem. Herudover er den økonomiske situation blevet vurderet ved henholdsvis 1., 2. og 3. anslået regnskab 2011 samt budgetopfølgning ultimo november Udfordringerne for 2012 og de kommende år er en fortsættelse af en stram økonomistyring, og målet for den igangværende budgetlægning er fortsat at fastholde fokus på langsigtet balance i kommunens økonomi. Udgifts- og omkostningsbaseret regnskab Fra regnskabsår 2010 er det, jf. Budget- og regnskabssystem for kommuner, frivilligt at udarbejde et omkostningsbaseret regnskab. Anlægsak- 5

7 Økonomi tiverne skal dog fortsat afskrives, og anlægsaktivernes værdi skal fremgå af balancen. Regnskab 2011 er lighed med regnskab 2010 alene udarbejdet som udgiftsregnskab. Tidligere var der krav om at udarbejde både et udgifts- og et omkostningsbaseret regnskab. Et udgiftsregnskab er baseret på transaktionsprincippet. Det betyder, at udgifter og indtægter registreres, når de henholdsvis afholdes/oppebæres. Anlægsudgifter registreres fuldt ud i det år, de afholdes, og systemet indeholder som udgangspunkt ikke omkostningsfordelinger. Et samlet billede af udgiftsregnskabet fremgår af regnskabsopgørelsen. I det omkostningsbaserede system, som også anvendes i den private sektor, opgøres periodens ressourceforbrug. I stedet for udgifter i henhold til transaktionsprincippet opgøres omkostninger som et udtryk for periodens ressourceforbrug. Det omkostningsbaserede system indebærer, at investeringer og større anskaffelser fordeles over aktivernes levetid i form af afskrivninger. Fællesskaber Kommunen deltager i fællesskaber som I/S Vestforbrænding, HMN (Fusion mellem Hovedstadsregionens Naturgas I/S og Naturgas Midt-Nord I/S), A/S Mølleåværket, Baadfarten, UU-Nord og I/S SMOKA (Storkøbenhavns modtagestation for olie- og kemikalieaffald). Derudover har kommunen en ejerandel i Aktieselskabet Lyngby-Nærum Banen samt en uvæsentlig aktieandel i det tidligere Tarco A/S, der er under afvikling. Kommunen udfører regnskabsføringen for Baadfarten og for en del af de selvejende børneinstitutioner. Derudover ejer kommunen 100 % af LTK Forsyning A/S. Værdierne fremgår af regnskabet. 6

8 Økonomi Anvendt regnskabspraksis Generelt Kommunens regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og passiver, herunder gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter er indregnet i regnskabsopgørelsen i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at udgifterne er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 28. februar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i det/de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Anlæg afskrives første gang i det regnskabsår, hvori aktivet er endeligt færdigopført og klar til anvendelse. Materielle anlægsaktiver Aktiver, der har en kostpris over kr. og en levetid på mere end et år, indregnes i balancen til kostpris inkl. installationsomkostninger mv. samt eventuelle indirekte omkostninger, herunder projektering, ledelse mv. Aktiverne afskrives lineært over den forventede levetid fra den 1. januar i det år aktivet er anskaffet. Aktiver med kostpris på under kr. eller en levetid på under 1 år registreres som udgangspunkt ikke i anlægskartoteket og afskrives straks. Aktiver over kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg. Det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner mv. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres og afskrives over levetiden for aktivet. Udgifter til mindre repara- 7

9 Økonomi tioner og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Der er her ofte tale om vedligeholdelsesarbejder i bredeste forstand. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle aktiver indregnes, hvis de har en kostpris over kr. og en forventet levetid på over et år. Afskrivning foretages lineært over aktivets forventede levetid. Afskrivninger Afskrivninger foretages lineært over følgende forventede levetider: Bygninger år Tekniske anlæg, maskiner mv år Inventar, it-udstyr mv år Immaterielle aktiver 3-10 år Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget tages i brug, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Der afskrives ikke på grunde. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer mv.) samt ikkeoperationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor kommunen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som kommunen er forpligtet til at betale i leasingperioden. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. 8

10 Økonomi Finansielle anlægsaktiver Andele af interessentskaber, som kommunen har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedens indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. Omsætningsaktiver Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Som udgangspunkt optages varebeholdninger ikke i balancen, men hvis der sker betydelige udsving inden for et regnskabsår, vurderes det, hvorvidt udsvinget skal opgøres og medregnes som omsætningsaktiv. Grunde og bygninger registreres altid. Disse måles til kostpris. Værdipapirer er optaget til kursværdien pr Hensatte forpligtelser Kommunens gældsforpligtelser i form af pensionstilsagn, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket, er opgjort efter aktuarmæssige principper pr , idet der er taget udgangspunkt i en pensionsalder på 62 år. Forpligtelsen pr er reguleret for udbetalte tjenestemandspensioner samt hensættelse på 20,3 % af de udbetalte lønninger til tjenestemænd. Der skal ske en aktuarmæssig beregning minimum hvert 5. år. De opgjorte pensionsforpligtelser omfatter såvel nuværende tjenestegørende som fratrådte tjenestemænd (med opsat pension) samt pensionerede tjenestemænd og efterlevende ægtefælle- og børnepensionister, herunder de tidligere tjenestemandsansatte skattemedarbejdere, der pr. 1. november 2005 er overført til staten. Kommunens gældsforpligtelse til løbende arbejdsskadeserstatninger er opgjort pr efter en beregning af den faktiske udbetaling og frem til rentemodtageren kan modtage folkepension. Gæld Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. 9

11 10

12 Regnskab Regnskabsopgørelse (udgiftsbaseret) 2011 Mio. kr. Opr. Korr. Regnskab Forskel Forskel + = udgift, - = indtægt budget budget 2011 korr. opr. 2011* 2011 budget budget Det skattefinansierede område Indtægter Skatter , , ,7-3,6-2,4 Tilskud og udligning 151,2 81,4 78,7-2,7-72,5 Indtægter i alt (A) , , ,0-6,3-74,9. Driftsudgifter i alt 1) (ekskl. det takstfinansierede område) (B) 2.709, , ,3-46,3 73,9 Forventede overførsler fra 2011 til ,5 30,5 0,0 Primært driftsresultat (C = A+B) -47,7-26,5-48,7-22,1-1,0 Renter (D) 4,1-3,0-5,2-2,2-9,3 Resultat af ordinær driftsvirksomhed (E = C+D) -43,6-29,5-53,9-24,3-10,3 Anlægsudgifter i alt (ekskl. det takstfinansierede område (F) 109,3 157,0 134,6-22,4 25,3 Ejendomssalg (G) -84,8-81,1-72,7 8,4 12,2 Resultat af det skattefinansierede område (I = E+F+G+H) -19,1 46,4 8,1-38,3 27,2 * Oprindeligt budget korrigeret for servicebuffer. Finansieringsoversigt 2011 Mio. kr. Opr. Korr. Regnskab Forskel Forskel budget budget 2011 korr. opr. 2011* 2011 budget budget Likvid beholdning primo året 36,0 162,2 162,2 0,0-126,2 Ændring af likvide aktiver Resultat i alt ifølge regnskabsopgørelsen 19,1-46,4-8,1 38,3-27,2 Låneoptagelse m.v 25,0 12,0 8,2-3,8-16,8 Øvrige finansforskydninger -9,9-19,7-70,8-51,1-60,9 Afdrag på lån -30,9-27,4-27,8-0,4 3,1 Kursregulering vedr. obligationsbeholdning 0,0 0,0 7,4 7,4 7,4 Ændring i alt 3,3-81,5-91,1-9,5-94,4 Likvid beholdning ultimo året 39,3 80,7 71,1-9,5 31,8 * Oprindeligt budget korrigeret for servicebuffer. 11

13 Regnskab Balance Mio. kr. netto Ultimo Ultimo AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde 1.261, ,1 Bygninger 1.169, ,1 Tekniske anlæg mv. 23,8 18,2 Inventar 26,6 18,6 Anlæg under udførelse 58,6 111,5 I alt 2.540, ,6 Immaterielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver Aktiver og andelsbeviser 266,8 287,5 Langfristede tilgodehavender 318,7 325,0 I alt 2 585,5 612,5 Anlægsaktiver i alt 3.125, ,1 Omsætningsaktiver Varebeholdning 4,8 4,4 Fysiske anlæg til salg 119,1 136,9 Tilgodehavender (kortfristede) -126,1 7,7 Værdipapirer (pantebreve) 5,0 4,9 Likvide beholdninger 162,2 71,1 Omsætningsaktiver i alt 165,0 224,9 Aktiver i alt 3.290, ,0 PASSIVER Egenkapital 3 Balancekonto 1.351, ,7 Modpost for takstfinansierede aktiver 0,0 0,0 Modpost for selvejende aktiver -83,5-82,5 Modpost for skattefinansierede aktiver , ,3 Egenkapital i alt ,8** ,1 Hensatte forpligtelser , ,8 Langfristede gældsforpligtelser (inkl. leasing) -536,3-515,4 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv. -11,7-12,3 Kortfristede gældsforpligtelser -62,5-145,4 Passiver i alt , ,0 Kautions- og garantiforpligtelser 4 384,9 446,0 Øvrige forpligtelser og eventualrettigheder: se noten. Landsbyggefonden (nominelt indskud) 72,7 80,4 * Jf. Indenrigs- og Sundhedsministeriets budget og regnskab for kommuner, skal grunde og bygninger opdeles fra ** Egenkapitalen er primo 2010 reguleret for afskrivninger vedr

14 Regnskab Note 1: Uforbrugte bevillinger, overført til efterfølgende år (+ = merudgift/mindreindtægt, - = mindreudgift/merindtægt) Mio. kr. Drift Anlæg I alt Børne- og Ungdomsudvalget -7,3-2,6-9,9 Kultur- og Fritidsudvalget -3,3-3,8-7,1 Social- og Sundhedsudvalget 3,0-7,7-4,7 Teknik- og Miljøudvalget -5,5-4,3-9,8 Økonomiudvalget -24,1-2,2-26,3 Ejendomssalg - 9,9 9,9 Balanceforskydninger m.m ,1 I alt overført til næste år -37,2-10,7-48,0 Note 2: Anlægsoversigt kr. Anlægsnote Grunde Byg- Tekniske Inventar Igang- Immate- Fysiske I alt ninger anlæg værende rielle an- anlæg til anlæg lægs- salg aktiver Kostpris Tilgang Afgang Overført Kostpris Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr Afskrivning (antal år) 1 Ingen år år 3-10 år Ingen 3-10 år Ingen Samlet ejendomsværdi ) Vurderes særskilt for et enkelt anlægsaktiv, dog samme afskrivningsperiode for ens aktiver 2) Vurderingsår 2010 Note 3: Udvikling i egenkapital Mio. kr. Egenkapital ,8 +/- udvikling i modposter til fysiske anlægsaktiver 52,2 +/- udvikling på balancekontoen -51,6 Egenkapital ,1 (+ = positiv egenkapital, - = negativ egenkapital) 13

15 Regnskab Note 4: Kautions- og garantiforpligtelser Mio. kr. Kautions- og garantiforpligtelser vedr. boligforanstaltninger (ekskl. boligindskudslån mv.) - Garanti for statslån 28,2 - Anden kommunal garanti for lån til bolig- og institutionsbyggeri 189,3 Øvrige kautions- og garantiforpligtelser HMN (tidl. HNG I/S) 130,8 I/S Vestforbrænding 91,3 Rostadion, Bagsværd Sø 0,2 Movia 6,1 Almindelige kautions- og garantiforpligtelser i alt 446,0 Eventualrettigheder Behandlingshjemmet Nøddebogård, Københavns Amt Andel af indskud: kr. Ejendommen Klampenborgvej 228 m.fl. (Lyngby Storcenter) jf. deklaration tinglyst Vederlagsfri overtagelse af administrationsbygningen den Købsret fra til at overtage grundarealerne for 16,5 mio. kr. samt de på grunden værende bygninger for en pris svarende til bygningernes værdi i handel og vandel. - Forkøbsret ved videreoverdragelse. Ejendommen Lyngby Hovedgade 70 C, jf. erklæring tinglyst Kommunen ejer kun grunden, men bygningen tilbageskødes kommunen vederlagsfrit Leasingaftaler vedr. Mølleåværket, indgået med Lyngby-Taarbæk Kommune Renseanlæg Lundtofte, John Deere Snowfox Renseanlæg Lundtofte, Citrown Picasso Van kr kr. Note 5: Hensatte pensionsforpligtelser Mio. kr. Pensionsforpligtelse pr ,0 Arbejdsskadesforsikringer pr ,8 Jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets retningslinier skal der som minimum foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelserne hvert 5. år. Der har været foretaget en aktuarmæssig beregning pr Kommunens gældsforpligtelser i form af pensionstilsagn, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket, er opgjort efter aktuarmæssige principper, idet der er taget udgangspunkt i en pensionsalder på 62 år. De samlede pensionsforpligtelser pr omfatter pensionerede tjenestemænd og efterlevende ægtefælleog børnepensionister samt nuværende tjenstgørende og fratrådte tjenestemænd (med opsat pension), herunder de tidligere tjenestemandsansatte skattemedarbejdere, der pr er overført til staten samt overtagne tjenestemænd fra amtet. Kommunens gældsforpligtelse til løbende arbejdsskadeerstatninger er opgjort pr efter en beregning af den faktiske udbetaling og frem til, at rentemodtageren kan modtage folkepension. 14

16 Nøgletal Udskrivningsprocent og grundskyldspromille m.m. PERSONBESKATNINGEN Udskrivningsprocenter Kommunal indkomstskat 23,70 23,70 23,70 23,70 Kirkeskat 0,59 0,59 0,61 0,63 EJENDOMSBESKATNINGEN Udskrivningspromiller Kommunal grundskyld 21,00 21,00 21,00 21,00 Kommunal dækningsafgift: Erhvervsejendomme - forskelsværdi 10,00 10,00 10,00 10,00 Statslige ejendomme - grundværdi - 10,50 10,50 10,50 Offentlige Ejendomme - grundværdi 10,50 10,50 10,50 10,50 Offentlige ejendomme - forskelsværdi 8,75 8,75 8,75 8,75 Kommunal indkomstskat Budgetteret udskrivningsgrundlag (indkomst) kr Budgetteret indkomstskat (forskudsbeløb) kr Langfristet gæld Ultimo år Samlet gæld (kr.) Gæld pr. indbygger (kr.) Befolkning Indbyggere pr. 1. januar årige årige årige årige årige årige

17 Nøgletal Takster pr. betalingstermin kr Dagpleje Vuggestue Børnehaver Skolefritidsordningen terminer 11 terminer terminer 11 terminer Personaleforbrug (Omregnet til fuldtidsbeskæftigede) 2008 Børne- og Ungdomsudvalget Skoler Børn Ungdom* 903,92 742, ,94 733, ,83 737,28 19,82 860,91 717,47 - Kultur - og Fritidsudvalget Fritid* 134,48 127,85 106,65 105,59 Idræt 48,76 49,37 50,59 49,05 Bibliotek** ,47 53,39 Kultur ** ,63 7,22 Tidligere Biblioteks- og Kulturudvalg ** 81,70 74,41 - Social- og Sundhedsudvalget Ældre Handicappede Sundhed Teknik- og Miljøudvalget Grønne områder/kirkegårde Trafikanlæg mv. Miljøforanstaltninger Økonomiudvalget Beredskab Administration Kommunale ejendomme m.m. Beskæftigelse Personaleforbrug i alt * 1.154,50 221,52 152, ,58 228,08 150, ,88 230,40 150,57 84,03 50,17-82,67 51,10-85,87 44,38-83,59 41,85 0,26 2,01 377,43 10,43 27,55 3,81 398,38 11,24 46,24 3,59 406,67 11,70 52,35 3,66 420,84 11,14 59, , , , ,88 Fritids- og Ungdomsudvalg frem til 2009, ungdom flyttet til Kultur- og Fritidsudvalget i 2011 ** Biblioteks- og Kulturudvalg frem til ,42 161,66 140,11 16

18 HOVEDOVERSIGT TIL REGNSKAB Hovedoversigten giver et summarisk overblik over regnskabsårets aktiviteter. Oversigten er opdelt i: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under ét af post F. Indtægter er markeret med minus (-) foran beløbet.

19 HOVEDOVERSIGT TIL REGNSKAB Hele kr. 18 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder mv Transport og infrastruktur Undervisning og kultur heraf refusion Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse mv heraf refusion Fællesudgifter og administration mv A. DRIFTSVIRKSOMHED I ALT heraf refusion B. ANLÆGSVIRKSOMHED 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse mv Fællesudgifter og administration mv B. ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT C. RENTER I ALT D. FINANSFORSKYDNINGER Henlæggelse af likvide aktiver (08.22) Øvrige finansforskydninger ( ) D. FINANSFORSKYDNINGER I ALT E. AFDRAG PÅ LÅN I ALT A + B + C + D + E F. FINANSIERING Optagne lån Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter F. FINANSIERING I ALT BALANCE

20 SAMMENDRAG AF REGNSKABSOVERSIGT Sammendraget af regnskabsoversigten vises efter totalbudgetprincippet og indeholder derfor såvel driftsposter som anlægs- og kapitalposter. Oversigten er fordelt på udvalgs- og aktivitetsområder, og de anførte beløb er nettobeløb.

21 SAMMENDRAG AF REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. (netto) 20 A. DRIFTSVIRKSOMHED Regnskab Budget Tillægs bevilling BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET Skoler Børn KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET Fritid Idræt Folkeoplysning Bibliotek Kultur SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Ældre Handicappede Sundhed TEKNIK- OG MILJØUDVALGET Grønne områder og kirkegårde Trafikanlæg mv Miljø og natur ØKONOMIUDVALGET Beredskab Administration Puljebeløb til særlige formål Kommunale ejendomme m.m Beskæftigelse DRIFTSVIRKSOMHED I ALT

22 SAMMENDRAG AF REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. (netto) 21 B. ANLÆGSVIRKSOMHED Regnskab Budget Tillægs bevilling Nettoanlægsområder BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET Skoler Børn KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET Fritid Idræt Kultur SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Ældre Handicappede Sundhed TEKNIK- OG MILJØUDVALGET Grønne områder og kirkegårde Trafikanlæg mv Miljø og natur ØKONOMIUDVALGET Administration Puljebeløb til særlige formål Kommunale ejendomme m.m NETTOANLÆGSOMRÅDER I ALT Ejendomssalg ØKONOMIUDVALGET Kommunale ejendomme m.m EJENDOMSSALG I ALT ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT C. RENTER HOVEDKONTO 07 I ALT D. FINANSFORSKYDNINGER OG FINANSIERING HOVEDKONTO 07/08 I ALT

23 22

24 DRIFTSVIRKSOMHED REGNSKABSOVERSIGT BEMÆRKNINGER Regnskabsoversigten er fordelt på udvalgs- og aktivitetsområder. Oversigten viser, hvorledes forbruget har været fordelt på de enkelte konti i forhold til budgettet og tillægsbevillingerne hertil. Beløbene i regnskabskolonnen er angivet i hele kr., mens beløbene i budget- og tillægsbevillingskolonnen er angivet i hele kr. Alle beløb er eksklusive moms. Regnskabsbemærkningerne opdeles i: A. Aktivitetsområdets hovedtal B. Bemærkninger til afvigelser fra samlet bevilling C. Statistik

25 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 24 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter DRIFTSVIRKSOMHED I ALT BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET Skoler Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Andre faste ejendomme Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning mv Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk. 5 Sprogstimulering for tosprogede børn i førskolealderen Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdommens Uddannelsesvejledning Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Kulturel virksomhed Teatre Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Ungdomsskolevirksomhed Sociale opgaver og beskæftigelse mv Arbejdsmarkeds-foranstaltninger Beskæftigelsesordninger

26 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 25 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Børn Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Andre faste ejendomme Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Teatre Sundhedsområdet Sundhedsudgifter mv Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Kommunal sundhedstjeneste Sociale opgaver og beskæftigelse mv Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Særlige dagtilbud og særlige klubber Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner mv. for børn og unge Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner

27 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 26 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Tilbud til voksne med særlige behov Behandling af stofmisbruger (servicelovens pgf. 101 og sundhedslovens pgf. 142) Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, 97-99) Kontante ydelser Sociale formål Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET Fritid Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. 70 Fælles formål Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Ungdomsskolevirksomhed Sociale opgaver og beskæftigelse mv Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb mv Idræt Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Idræts- og svømmehaller

28 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 27 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 03 Undervisning og kultur Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Folkeoplysning Undervisning og kultur Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. 71 Start- og udviklingspuljen Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Bibliotek Undervisning og kultur Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Teatre Kultur Undervisning og kultur Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET Ældre Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Andre faste ejendomme

29 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 28 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 02 Transport og infrastruktur Kollektiv trafik Busdrift Sociale opgaver og beskæftigelse mv Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Førtidspensioner og personlige tillæg Personlige tillæg mv Kontante ydelser Boligydelser til pensionister Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Handicappede Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Specialpædagogisk bistand til voksne Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov

30 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 29 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 10) Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, 97-99) Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Førtidspensioner og personlige tillæg Personlige tillæg m.v Førtidspension med 50 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler Kontante ydelser Sociale formål Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge Boligsikring Sundhed Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering afsundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos fysioterapeut Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Andre sundhedsudgifter

31 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 30 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Tilbud til voksne med særlige behov Alkoholbehandling og behandlingshjemfor alkoholskadede (sundhedslovens pgf. 141) Behandling af stofmisbruger (servicelovens pgf. 101 og sundhedslovens 142) TEKNIK- OG MILJØUDVALGET Grønne områder/kirkegårde Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Fælles formål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Kirkegårde Kirkegårde Vandløbsvæsen Kystsikring Transport og infrastruktur Havne Lystbådehavne m.v Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver

32 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 31 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Trafikanlæg m.v Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Diverse udgifter og indtægter Fælles formål Transport og infrastruktur Fælles funktioner Fælles formål Arbejder for fremmed regning Driftsbygninger og -pladser Parkering Kommunale veje Vejvedligeholdelse m.v Belægninger m.v Vintertjeneste Kollektiv trafik Busdrift Fællesudgifter og administration m.v Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Turisme Miljø og natur Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Vandløbsvæsen Vedligeholdelse af vandløb Bidrag for vedligeholdelsesarbejde m.v. -72

33 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 32 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 52 Miljøbeskyttelse m.v Fælles formål Miljøtilsyn - virksomheder Diverse udgifter og indtægter Skadedyrsbekæmpelse Spildevand Forsyningsvirksomheder m.v Spildevandsanlæg Rensningsanlæg inkl. hoved- og detailkloakker ØKONOMIUDVALGET Beredskab Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Redningsberedskab Redningsberedskab Administration Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Driftssikring af boligbyggeri Miljøbeskyttelse m.v Fælles formål Transport og infrastruktur Kollektiv trafik Jernbanedrift Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver

34 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 33 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Administration vedrørende jobcentre og pilotjobcentre Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Erhvervsservice og iværksætteri Lønpuljer m.v Tjenestemandspension Puljebeløb til særlige formål Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Fælles formål Andre faste ejendomme Fritidsområder 2 20 Grønne områder og naturpladser 2 32 Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Campingpladser og vandrerhjem Kirkegårde Kirkegårde Forsyningsvirksomheder m.v Affaldshåndtering 2 65 Genbrugsstationer 2

35 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 34 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 02 Transport og infrastruktur Fælles funktioner Driftsbygninger og -pladser Havne Lystbådehavne m.v Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Skolefritidsordninger Efterskoler og ungdomskostskoler Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Sundhedsområdet 9 62 Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje 9 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Tilbud til ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger

36 REGNSKABSOVERSIGT Hele kr. 35 Regnskab 2011 Budget 2011 Tillægsbevilling Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 10) Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Lønpuljer m.v Løn- og barselspuljer Ejendomme Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Sanering Byfornyelse Beskæftigelse Undervisning og kultur Ungdomsuddannelser Erhvervsgrunduddannelser Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb mv Introduktionsydelse Repatriering