Gaia Foundation. Årsrapport for CVR-nr

Transkript

1 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Østergade 40 Postboks Skjern Telefon Telefax Gaia Foundation CVR-nr Årsrapport for 2006 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR-nr , Genioftc

2 Indholdsfortegnelse Side Den uafhængige revisors påtegning 2 Regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse 1. januar -31. december 4 B alance 31. december 5 Noter til balancen 6 Opgørelse af skattepligtig indkomst 7 Skjern, den^/< 2007 Bestyrelse fklcewalerhouseøopers 1

3 Den uafhængige revisors påtegning Vi har revideret årsrapporten for Gaia Foundation for regnskabsåret 1. januar december 2006 omfattende regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter den danske årsregnskabslov. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2006 i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Skjern, den 1. juni 2007 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab statsautoriseret revisor PRICEWATERHOUSEQOPERS U 2

4 Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Finansielle poster Under finansielle poster medtages for obligationer såvel årets renteindtægter som realiserede kurstab og realiserede kursavancer. Øvrige udgifter Omkostninger udgiftsføres i resultatopgørelsen i det år, de vedrører. Skat af årets resultat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst udgiftsføres i resultatopgørelsen. Tillæg, fradrag og godtgørelser vedrørende skattebetalingen indgår i finansielle poster. Resultatdisponering Af fondens underskud incl. overførsel fra sidste år, kan der henlægges 25% af renteindtægterne til fondskapitalen. Balancen Investeringer i værdipapirer optages til kostpris. PRICEWATERHOUSEQOPERS H 3 m:\clients\j4447 kent ruby\s>aia aidfoundationx2006\gaiaaid regnskab2006.doc mfb/bin

5 Resultatopgørelse 1. januar december Legatmidler Underskud Udbytte Realiseret kurstab, obligationer Rente af indestående i pengeinstitut Øvrige indtægter Donationer Indtægter Gebyrer Udgifter Årets resultat før skat Skat, jfr. side Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Overført fra sidste år Til disposition der fordeles således: Henlæggelse til legatkapital i henhold til bestyrelsens beslutning, 25% af renteafkast af legatmidler Uddeling af legater: ADRA, Brønde i Liberia Overførsel til fremtidige uddelinger (disponibel kapital) Fordelt PRICEWATERHOUS^ØOPERS H 4

6 Balance 31. december Aktiver Obligationer til kostpris (nom. DKK , kursværdi DKK ) B ankindeståender Kapitalaktiver Investeringsbeviser (stk. 190, kursværdi DKK ) Indestående i pengeinstitut Periodiserede obligationsrenter Uddelingsaktiver Aktiver Passiver Legatkapital Saldo 31. december Disponibel kapital Saldo 31. december Egenkapital Gæld til pengeinstitut Fondsskat og rentetillæg fondsskat Kortfristede gældsforpligtelser Passiver PRICEWATERHOUSEQOPERS d 5

7 Noter til balancen 1 Obligationer Beholdning Beholdning primo Køb/udtrukket ultimo Kurs- Kurs- Kurs- Kurs- Renter i regu- Navn Nom. værdi Nom. værdi Nom. værdi 2006 lering 4% Danske Statslån % Danske Statslån Investeringsbeviser Beholdning Beholdning primo Køb/salg ultimo Kurs- Kurs- Kurs- Kurs- Udbytte regu- Navn Stk. værdi Nom. værdi Stk. værdi i 2006 lering Bankinvest Udenlandske obl fklcewaterhouseøopers 6

8 Opgørelse af skattepligtig indkomst Resultat Bundfradrag Nettoindkomst før udlodninger Udlodninger incl. bundfradrag Skattepligtig indkomst Skat heraf, 28% m:\clients\14447 kent ruby\gaia aid foundationx2006\tgaiaaid regnskab2006.xls]skat dkbin PRICEWATERHOUSEØOPERS d 7