HJALLERUP FJERNVARME ANDELSSELSKAB ÅRSRAPPORT 2012/13

Transkript

1 Tlf: aalborgæbdo.dk BDStatsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 DK-9000Aalborg CVR-nr HJALLERUP FJERNVARME ANDELSSELSKAB ÅRSRAPPRT 2012/13 GENERALFRSAMLING afholdes torsdag den 26. september 2013 kl på Hjallerup Kro DAGSRDEN 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse 4. Budget opgjort efter varmeforsyningslovens prisbestemmelser for indeværende driftsår fremlægges til orientering 5. Fremlæggelse af investeringsplan for kommende år til orientering 6. Forslag fra bestyrelsen 7. Indkomne forslag fra andelshavere/varmeaftagere 8. Valg af bestyrelsesmedlemmer 9. Valg af suppleanter til bestyrelsen 10. Valg af revisor 11. Eventuelt Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/ Dirigent CVR-NR

2 1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors erklæringer. 3 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal.. Ledelsesberetning. 5 6 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Pengestrømsopgørelse. Noter Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af 800 International limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale 800 netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSPLYSNINGER Virksomheden Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab Gravensgade Hjallerup Telefon: Telefax: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: april 1964 Brønderslev 1. juni maj Bestyrelse Kaj Tranholm lesen, formand John Erik Jensen Jan Schunck Kaj Volden Asger Lund Revision BD Statsautoriseret Visionsvej Aalborg revisionsaktieselskab Pengeinstitutter Nørresundby Bank Hjallerup Centret Hjallerup Spar Nord Bank A/S Hjallerup Centret Hjallerup Generalforsamling rdinær generalforsamling afholdes 26. september 2013, kl , på Hjallerup Kro.

4 3 LEDELSESpA TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2013 for Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjallerup, den 20. august 2013 Bestyrelse:

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS ERKLÆRINGER Til andelshaverne; Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab for regnskabsåret 1. juni maj 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, vedtægterne og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE M LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

6 5 HVED- G NØGLETAL 2012/ / / / /09 (t ) (t ) (t ) (t ) (t) Resu ltatopgørelse Nettoomsætning, varme Nettoomsætning, el Salg af C02 kvoter Driftsresultat Finansielle poster, netto Arets resultat Balance Anlægsaktiver msætningsaktiver Aktiver Fri egenkapital Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Pengestrømme Pengestrømme fra driftsaktiviteter Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Nøgletal varme Salg af varme MWh Varmeproduktion i MWh Ledningstab i %... 26,2 29,4 28,0 30,1 28,3 Antal forbrugere msætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag Gennemsnitsforbrug i MWh pr. forbruger. 18,0 16,0 17,9 17,8 16,0 Aconto fast afgift pr. MWh Afregning fast afgift pr. MWh Abonnement Målerleje Nøgletal el Salg af el MWh

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Varmeværkets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været at producere og distribuere den nødvendige fjernvarme til værkets forbrugere samt at producere el på motoranlægget. Pr. 31. maj 2013 er der varmeforbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Varmeproduktionen sker på basis af naturgas og elkedel. I efteråret 2012 afsluttedes ombygningen af værket med 2 nye motorer, elkedel og røggasveksleresamt udbygning af pumperum og kontorbygning. Varmen produceres enten på kedler eller sammen med elektricitet der giver den billigste varme. på motoranlægget, alt efter, hvad Elproduktion sker således kun, når el-priserne er tilstrækkeligt høje. verskydendetildelte C02-kvoter anvendesi de kommende år til betaling. Salg af MWhvarme har i regnskabsåret år. været MWh, som er MWh mere end sidste Årets resultat som udgør 343 t er påvirket af, at årets varmesalg er blevet 797 t større end budgetteret samt mindre omkostninger til vedligeholdelse. Årets resultat har været tilfredsstillende, hvor prisen pr. MWh har været 520 pr. MWh. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for varmeværkets finansielle stilling. Varmeværkets forventninger til fremtiden Da varmeforsyningsloven kræver, at der ikke oparbejdes overskud, budgetteres der for 2013/14 med et nulresultat.

8 7 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Årsrapporten for Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab for er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årets over/underdækning er vist i overskudsdisponeringen, modsat Erhvervsstyrelsens vejledende notat fra 2011, der anbefaler indregning som en korrektionspost til nettoomsætningen. Selskabet har herudover valgt at følge nedenstående regler for klasse C: Hoved- og nøgletal indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde værket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå værket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "Hvile i sig "selv" princippet ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" pnncip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes ikke i resultatopgørelsen, men vises i resultatdisponeringen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er et udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. l årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede forbrugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under hensatte forpligtelser.

9 8 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. mkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med Arsregnskabslovens og Varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der afskrives dog ikke på udlejningsejendomme. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Kraftvarmeværk. Ledningsnet.. Driftsmidler og inventar.. Målere.. Arsregnskabslov år 10 år 5 år 10 år Varmeforsyningslov år 10 år 5 år 10 år Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne fratrækkes i kostprisen for det pågældende ledningsnets kostpris, hvorved bidraget indtægtsføres over den forventede brugstid for ledningsnettet. Herved tilstræbes en symmetrisk resultatføring af indtægter og udgifter. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter andelskapital, som måles til anskaffelsessummen. Ti lgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf, er egenkapitalen pr. 31. maj 2013 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. marts Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Der er ikke foretaget henlæggelse i regnskabsåret. Hensættelser til motorrenovering Da motorerne løbende slides og dermed skal renoveres med bestemte mellemrum i tid, hensættes der til denne motorrenovering. Når der forbruges af hensættelseskontoen, sker dette ved udgiftsførsel på de normale omkostningskonti og regulering sker i overskudsdisponeringen.

11 10 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligteiser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligteiser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. PENGESTRØMSPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser værkets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed, optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

12 11 RESULTATPGØRELSE1. JUNI- 31. MAJ Note 2012/ /12 NETTMSÆTNING/PRDUKTINSVÆRDI. Produktionsomkostninger. Distributionsomkostninger. Administrationsomkostninger. BRUTTRESULTAT. Andre driftsindtægter. DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger. RESULTATFØR SKAT. Skat af årets resultat.. ÅRETSRESULTAT verskudsdisponering Årets resultat. Udskudt skat efter årsregnskabsloven. Afskrivninger efter årsregnskabsloven tilbageført.. Afskrivninger efter varmeforsyningsloven. Regulering henlæggelser tidligere år. verført til indregning fra tidligere år.. I alt til disposition Der anvendes således: Henlæggelse til nyinvestering. verført til indregning i kommende års priser

13 12 BALANCE31. MAJ AKTIVER Note Kraftvarmeværk. Ledningsnet. Målere. Driftsmidler og inventar. Udlejningsejendomme. Materielle anlægsaktiver under opførelse. Materielle anlægsaktiver... 9 Andelsbeviser. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Resultat til indregning i kommende års priser.. Tilgodehavende hos forbrugerne. øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter. 11 Udskudt skatteaktiv. Tilgodehavender. Likvide beholdninger MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER

14 13 BALANCE31. MAJ PASSIVER Fri egenkapital... Note EGENKAPITAL Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger HENSATTEFRPLlGTELSER, Kreditinstitutter... Langfristede gældsforpligtelser, 15 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser.. 15 Efterbetaling forbrugere, Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Anden gæld, 16 Kortfristede gældsforpligtelser, GÆLDSFRPLIGTELSER, PASSIVER, Eventualposter Pantsætninger mv. og sikkerhedsstillelser Medarbejderforhold 19

15 14 PENGESTRØMSPGØRELSE /12 Årets resultat.. Afskrivninger indeholdt i resultatet.. Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger. Skat af årets resultat.. Ændring i tilgodehavender. Ændring i kortfristede gældsforpligtelser. Pengestrømme fra drift før renter.. Renteindbetalinger. Renteudbetalinger. Pengestrømme fra ordinær drift. Betalt selskabsskat.. PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER. Køb af materielle anlægsaktiver. Salg af materielle anlægsaktiver. Indbetalte tilslutningsafgifter. Betalt for påbegyndte investeringer.. PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET.. Afdrag på langfristet gæld. Provenu ved langfristet låneoptagelse. PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET. ÆNDRING I LIKVIDER.. Likvide beholdninger og kassekredit primo. Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

16 15 NTER 2012/ /12 Note Nettoomsætning/produktionsværdi 1 Salg af varme Varmesalg. Abonnementsafgift. Målerleje.. Regulering tidligere år. Salg af el Salg af el.. C02-tilskud. Nettoomsætning/produktionsværdi i alt Produktionsomkostninger 2 Direkte produktionsomkostninger Gas. Refusion af afgifter stilstandsvarme El til kedel. Kemikalier og hjælpematerialer. mkostninger C02-kvoter. Vedligeholdelse Servicekontrakt, motorer. Vedligeholdelse motoranlæg mv. Øvrige produktionsanlæg. SR-anlæg.. Forsikringer. Værktøj.. El Køb af el.. Driftsledelse Kursusomkostninger. Personaleomkostninger. Kørselsomkostninger. Ledningstab verførselledningstab

17 16 NTER 2012/ /12 Note Produktionsomkostninger (fortsat) 2 Af- og nedskrivninger Kraftvarmeværk. Produktionsomkostninger i alt Distrtbutionsornkostntnger 3 Ledninger Vedligeholdelse ledningsnet.. El- og vandforbrug. Målere Vedligeholdelse målere. Driftsledelse Personaleomkostninger. Kørselsomkostninger. Konsulentbistand. verførsel af ledningstab Ledningstab. Af- og nedskrivninger Ledningsnet. Målere. Distributionsomkostninger i alt

18 17 NTER 2012/ /12 Note Administrationsomkostninger 4 Bestyrelse og generalforsamling Møder og rejser. Bestyrelsesmøder og generalforsamlinger Itemadage. Formandshonorar inkl. multimediebeskatning kr Ledelse Møder og rejser Forbrugerinformation Annoncer og reklame. Øvrige administrationsomkostninger Kontorhold. Personaleomkostninger. Porto og gebyrer. PBS-omkostninger.. Edb-omkostninger. Juridisk assistance. Revision og regnskabsmæssig assistance, årsrapport. Revisor, anden regnskabsmæssig assistance. Revisor, anden ledelsesmæssig rådgivning. Rest revisor vedrørende tidligere år. Revisor, selvevaluering. Konsulentbistand. Kontingenter,. Energispareomkostninger. Miljøafgift og myndighedsbehandling,. Vedligeholdelse inventar,. Tab på debitorer. Indgået tidligere afskrevet. Driftsledelse Kursusomkostninger.. Personaleomkostninger. Kørselsomkostninger. Lokaleomkostninger. Telefonomkostninger. Af- og nedskrivninger Driftsmidler og inventar. Administrationsomkostninger i alt

19 18 NTER 2012/ /12 Note Andre driftsindtægter Tilsynsindtægter fra øvrige værker. Gebyrer/bidrag. Lejeindtægter TDC og Telia. Nettolejeindtægter udlejningsejendomme Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Forbrugere. Modtagne kontantrabatter. Renter Skat Finansielle omkostninger Kreditinstitutter.. Kreditorer. Kursregulering lån Kommunekredit (euro). I øvrigt Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst.. Regulering skat vedrørende tidligere år. Regulering af udskudt skat

20 19 NTER Materielle anlægsaktiver Note 9 Kraftvarmeværk Ledningsnet Målere Kostpris 1. juni Tilgang. Afgang. Indgået tilslutningsbidrag. Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Anvendt henlæggelse. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Udlejnings- ejendomme Driftsmidler og inventar Kostpris 1. juni Tilgang. Afgang. Kostpris 31. maj 201 3,. Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger, Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Øvrige tilgodehavender Tilgodehavende elsalg. Tilgodehavende renter.. Tilgodehavende tilsynsindtægter fra øvrige værker. Tilgodehavende nox og metan afgift. Tilgodehavende moms

21 20 NTER Note Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte omkostninger Likvide beholdninger Nørresundby Bank. Spar Nord Bank A/S. Girobeholdning Egenkapital 13 Fri egenkapital verført resultat I alt Egenkapital 1. juni Egenkapital31. maj Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 14 Afskrivninger Henlæggelse på anlægsnyinvesteringer Udskudt skat aktiver I alt Saldo 1. juni Regulering henlæggelser tidligere år... Henlæggelser i året.... Anvendte henlæggelser overført til anlægsaktiver Afskrivninger efter årsregnskabs loven Afskrivninger efter varmeforsyningsloven Småanskaffelser efter årsregnskabsloven tilbageført.. Udskudt skat efter årsregnskabsloven tilbageført Saldo 31. maj

22 21 NTER Note Langfristede gældsforpligtelser 15 1/ /52013 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år KommuneKredit KommuneKredit, restgæld EUR (udløb 2019) KommuneKredit (udløb 2027) Anden gæld Deposita Telia. Depositum udlejningsejendomme. Skyldige renter, Kommunekredit. Feriepengeforpligtelse. A-skat og AM-bidrag. Beskattede feriepenge. ATP og sociale omkostninger. Skyldig løn Eventualposter Ingen. mv. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. Brønderslev Kommune har ydet kommunegaranti overfor lån til Kommunekredit.

23 22 NTER 2012/ /12 Note Medarbejderforhold Antal personer beskæftiget i gennemsnit.. De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager. Pensioner. Andre omkostninger til social sikring. Vederlag til bestyrelse: Vederlag til bestyrelse