Budgetkontrol juni 2012 Udvalget for Økonomi

Transkript

1 Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Regnskab 2011 Vedtaget budget 2012 Korrigeret budget 2012 Forventet regnskab 2012 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -5,9-7,8-7,3-3,4 3,9 Renteudgifter 35,2 40,4 38,1 33,8-4,2 Kurstab/Kursgevinst 0,2 3,1 41,5-4,2-45,7 Renter i alt 29,5 35,7 72,3 26,2-46,1 43,6 Finansiering Skatter , , , ,7 5,8 Tilskud og udligning , , , ,1-14,4 Finansiering i alt , , , ,8-8,6 0,0 Finansforskydninger Kortfristede tilgodehavender 24,1-12,6-12,6-12,6 0,0 Pantebreve -27,8-9,2-2,5 6,6 9,1 Forskyd. i aktiver/passiver 0,3 0,0-0,2-0,2 0,0 Forskyd. i kortfristet gæld -33,7-1,3 19,6 19,6 0,0 Finansforskydninger i alt -37,2-23,1 4,3 13,4 9,1-1,5 Kapitalposter Afdrag på lån 182,4 43,8 328,6 323,4-5,2 Optagne lån -190,7-53,0-378,2-366,1 12,1 Kapitalposter i alt -8,3-9,2-49,6-42,6 6,9-7,0 Finansielle konti i alt , , , ,9-38,7 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt

2 Side 2 af 7 Bevillinger 2012 Tillægsbevillinger i Renter Overførsel fra 2011 til ,3 Låneramme lån 2,9 Diverse 0,4 Renter i alt 36,6 Tillægsbevillinger i Finansiering Overførsel vedr. parkeringsindtægter til modregning i bloktilskud 1,1 Finansiering i alt 1,1 Tillægsbevillinger i Finansforskydninger Overførsel fra 2011 til ,4 Konvertering byggekredit til ældreboliglån 20,9 Deponering -2,1 Diverse -0,8 Finansforskydninger i alt 27,4 Tillægsbevillinger i Kapitalposter Lånerammelån -11,5 Ældreboliglån, inkl. konvertering af byggekredit -28,6 Diverse -0,3 Kapitalposter i alt -40,4 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt Resumé - Økonomisk redegørelse Renter: Forventet regnskab er faldet med 5,1 mio. kr. siden sidste budgetkontrol. Det skyldes primært merindtægt på garantiprovision på 2,2 mio. kr. merindtægt på 2,4 mio. kr. til puljen vedr. takstinstitutioner. På rentesiden forventes samlet set en netto mindreudgift på 46,1 mio. kr. Mindreindtægten på renteindtægter udgør 3,9 mio. kr. og skyldes primært likvide aktiver, samt renter lån til betaling af ejendomsskatter. Mindreforbruget på renteudgifter udgør 4,2 mio. kr. og vedrører swapaftaler og renter af budgetlagt, men udskudt låneoptagelse. Af mindreudgiften på kurstab/kursgevinster på 45,7 mio. kr. kan 43,5 mio. kr. henføres til puljen. Der er overført 33,3 fra 2011, og årets tilvækst udgør 10,2 mio. kr. Derudover er der forventet merindtægt på 2,2 mio. kr. vedr. garantiprovision. Det forventes at der overføres 43,6 mio. kr. til 2013, hvoraf 33,3 mio. kr. vedrører overførsel fra Afvigelserne på renteindtægter af likvide aktiver, renteudgifter på lån/swap og kurstab finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er budgetneutralt. Der søges om en samlet tillægsbevilling på netto 2,4 mio. kr. til kassen.

3 Side 3 af 7 Finansiering: Ingen bemærkninger. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring For skatter, udligning og tilskud forventes en netto merindtægt på 8,6 mio. kr. Afvigelsen er sammensat af midtvejsreguleringer fra kommuneaftalen med positiv virkning på 14,4 mio. kr. og mindreindtægter fra skatter på 5,8 mio. kr. Ændrede forudsætninger vedr. finansiering fra skatter udligning og tilskud indgår rutinemæssigt i sag om tillægsbevilling. Finansforskydninger: Forventet regnskab er steget med 9,9 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning og skyldes primært Mindreindtægt deponering på 9,1 mio. kr. På finansforskydninger forventes samlet set en netto merudgift på 9,1 mio. kr. som vedrører deponering. Der søges ingen tillægsbevilling pr under finansforskydninger. Kapitalposter: Forventet regnskab er steget med 8,7 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning og skyldes primært Mindreudgift på afdrag af budgetlagte lån på 1,3 mio. kr. Mindreudgift på afdrag lån Tankefuld på 4,3 mio. kr. Der forventes ikke mere en mindreindtægt på låneoptagelse til SG Huset på 7,3 mio. kr. Mindreindtægt vedr. låneoptagelse til energibesparende foranstaltninger, byfornyelse, samt ESCO på tilsammen 4,8 mio. kr. Der forventes en samlet mindreindtægt på 6,9 mio. kr. Mindreudgift på afdrag på lån på 5,2 mio. kr. kan primært henføres til mindre afdrag på budgetlagte lån på 1,3, samt Tankefuld på 4,6 mio. kr. Mindreindtægten på 12,1 mio. kr. vedr. låneoptagelse kan primært henføres til lån til energibesparende foranstaltninger, byfornyelse samt ESCO på i alt 4,8 mio. kr. samt ældreboliger på 7,2 mio. kr. Der er søgt Ministeriet om overførsler af lånedispensationer fra Overført lånedispensation er på 27,1 mio. kr. Kommunen har fået det ansøgte, bortset fra 0,5 mio. kr. vedr. Terminalbygningen. Da der er tale om et mindre beløb er det forudsat at den budgetlagte låneoptagelse stadig kan låneoptages. Mindreindtægten på optagne lån modsvares af mindreudgifter på anlæg. Afvigelsen på afdrag på 0,7 mio. kr. finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er budgetneutralt, og søges overført i forbindelse med regnskabsafslutningen.

4 Side 4 af 7 Afvigelsen vedr. Tankefuld, energibesparende foranstaltninger, byfornyelse, ESCO og ældreboliger søges overført til 2013, i alt 7 mio. kr. Der søges tillægsbevilling på mindreudgiften på 1,3 mio. kr. vedr. budgetlagte afdrag. Økonomisk redegørelse Renter: Forventet regnskab er faldet med 5,1 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning. Det skyldes primært Mindreindtægt på diverse renteindtægter på 1,6 mio. kr. mindreudgift på renter af budgetlagte lån på 1,8 mio. kr. merindtægt på garantiprovision på 2,2 mio. kr. merindtægt på 2,4 mio. kr. til puljen vedr. takstinstitutioner. På rentesiden forventes samlet set en netto mindreudgift på 46,1 mio. kr. Mindreindtægten på renteindtægter udgør 3,9 mio. kr. Forventet mindreindtægt på renter af likvide aktiver på 2,3 mio. kr. Merforbrug vedr. renter på tilbagebetaling af grundskyld forventes pt. at blive på 2,1 mio. kr. Mindreindtægt på renter af debitorindbetalinger på ca. 0,3 mio. kr. Merindtægt på ca. 1,3 mio. kr. vedr. renter af lån til betaling af ejendomsskat. Beløbet vedrører 2011, og renten var steget til 3,08% mod 0,5% i Merudgift på renter af skyldigt tilslutningsbidrag på forventet 0,4 mio. kr. Mindreindtægt på renter af mellemværende med forsyningsselskaberne udgør ca. 0,2 mio. kr. Mindreforbruget på renteudgifter udgør 4,2 mio. kr. Heraf kan 2,3 mio. kr. henføres til en forventet nettomindreudgift på swapaftaler. Mindreudgift på renter af budgetlagte lån udgør 1,8 mio. kr. og kan henføres til udskudt låneoptagelse. Afvigelsen på kurstab/kursgevinster udgør 45,7 mio. kr. Heraf kan 43,5 mio. kr. henføres til puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko, hvoraf der er overført 33,3 fra Puljen forventes øget med 10,2 mio. kr. i 2012 blandt andet på grund af det lavere renteniveau, samt indtægt fra takstinstitutioner. Forventet merindtægt på garantiprovision på 2,2 mio. kr. Indtægten har hidtil været budgetlagt under administrationen, men ifølge den autoriserede kontoplan skal det nu bogføres her. Til orientering kan det oplyses, at urealiseret kursgevinst på obligationer p.t. er på 1,6 mio. kr. Det forventes at der overføres 43,6 mio. kr. til 2013, hvoraf 33,3 mio. kr. vedrører overførsel fra ,3 mio. kr. i forventet netto mindreindtægt på renter af likvide aktiver. 2,3 mio. kr. i nettomindreudgift på swapaftaler. 43,5 mio. kr. fra puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko.. Afvigelserne på renteindtægter af likvide aktiver, renteudgifter på lån/swap og kurstab finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er budgetneutralt, og søges overført til 2013 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Der søges tillægsbevilling på 1,6 mio. kr. af nettomindreindtægten under renteindtægter, og på mindreudgiften på 1,8 mio. kr. under renteudgifter. Endvidere søges der tillægsbevilling på merindtægten på 2,2 mio. kr. vedr. garantiprovision. Samlet bliver der lagt 2,4 mio. kr. i kassen vedr. renter.

5 Side 5 af 7 Finansiering: Ingen bemærkninger. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring For skatter, udligning og tilskud forventes en netto merindtægt på 8,6 mio. kr. Afvigelsen er sammensat af midtvejsreguleringer fra kommuneaftalen med positiv virkning på 14,4 mio. kr. og mindreindtægter fra skatter på 5,8 mio. kr. Kommuneaftalen indeholder midtvejsregulering vedr. følgende forhold: Regulering for ændret lovgivning m.v.: mindreindtægt på 0,7 mio. kr. Midtvejsregulering vedr. beskæftigelsestilskud: merindtægt på 15,6 mio. kr. Bidrag til kollektiv ordning vedr. ledighed: mindreindtægt på 0,4 mio. kr. Sanktion vedr. parkeringsindtægter på 1,2 mio. kr., hvortil var reserveret 1,1 mio. kr., altså en netto mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Regulering vedr. beskæftigelsestilskud indgår i vurderingen af udgifterne til forsikrede ledige under Arbejdsmarkedsudvalget. Mindreindtægter fra skatter skyldes følgende forhold: Større bidrag på 1,8 mio. kr. til medfinansiering af det skrå skatteloft end varslet ved budgetlægningen. Tilbagebetaling af grundskyld i en række sager, der afgøres af skattemyndigheden forventes at udgøre 4,0 mio. kr. Ændringerne forventes indarbejdet i kommuneaftale mellem regeringen og KL. Ændringer i aftalemæssige forudsætninger indgår rutinemæssigt i sag om tillægsbevilling. Finansforskydninger: Forventet regnskab er steget med 9,9 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning og skyldes Merudgift til deponering vedr. parkeringsplads Frederiksgade på 1,4 mio. kr. Mindreindtægt deponering kvalitetsfondsmidler på 6,2 mio. kr., som følge af lavere anlægsudgifter Mindreindtægt deponering pavilloner på 1,5 mio. kr. Mindreindtægt på 0,8 mio. kr. vedr. rest byggelån Vindeby Pilevej, skyldes at beløbet er flyttet til kapitalposter. På finansforskydninger forventes samlet set en netto merudgift på 9,1 mio. kr. Merudgift til deponering vedr. parkeringsplads Frederiksgade på 1,4 mio. kr. skyldes at budgettet ikke er tilrettet endnu. Modsvares af mindreudgift under Miljø og Teknik. Mindreindtægt vedr. deponering af kvalitetsfondsmidler på 6,2 mio. kr. Mindreindtægt deponering pavilloner på 1,5 mio. kr. Der bliver kun nedtaget/frigivet en i år, mod tidligere forventet 4. Da de forventede anlægsudgifter på kvalitetsfondsområdet er mindre end budgetlagt, forventes en deponering på 16,7 mio. kr. Da der allerede er deponeret 20,1 mio. kr. forventes det, at der skal frigives 3,3 mio. kr. på nuværende tidspunkt, mod budgetlagt 9,5 mio. kr.

6 Side 6 af 7 De øvrige finansforskydninger varierer løbende fra dag til dag afhængig af betalingsmønstre for indtægter og udgifter, hvorved det bedste skøn for nærværende er, at budgettet forventes overholdt. Mindreindtægten vedr. pavilloner på 1,5 mio. kr. søges overført til Kapitalposter: Forventet regnskab er steget med 8,7 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning og skyldes Mindreudgift til afdrag på budgetlagte lån 1,3 mio.kr. Mindreudgift til afdrag lån Tankefuld på 4,3 mio. kr. Låneoptagelse til SG Huset forventes nu at svare til det budgetlagte, hvilket er en stigning på 7,3 mio. kr. i forhold til sidste budgetkontrol. Mindre låneoptagelse vedr. lån til energibesparende foranstaltninger på 1,9 mio. kr. Mindre låneoptagelse vedr. lån til byfornyelse på 0,8 mio. kr. Mindre låneoptagelse vedr. ESCO på 2,1 mio. kr. Restlåneoptagelse vedr. Vindeby Pilevej på 0,8 mio. kr. er flyttet fra finansforskydninger. Der forventes en samlet mindreindtægt på 6,9 mio. kr. Afvigelsen på afdrag på lån på 5,2 mio. kr. skyldes Merudgift på 0,7 mio. kr. vedr. kurstab ved indfrielse af lån i schweizer franc. Mindreudgift på 1,3 mio. kr. på afdrag vedr. budgetlagt låneoptagelse som hænger sammen med udskudt låneoptagelse. Mindreudgift på afdrag lån Tankefuld på 4,6 mio. kr. som hænger sammen med salg af grunde. Afvigelsen på optagne lån på 12,1 mio. kr. skyldes Mindreindtægt på låneoptagelse til energibesparende foranstaltninger på 1,9 mio. kr. Mindreindtægt på låneoptagelse til byfornyelse på 0,8 mio. kr. Mindreindtægt på låneoptagelse til ESCO på 2,1 mio. kr. Lån til ældreboliger på Trappebæksvej på 7,2 mio. kr. kan først ske når boligerne er indflytningsklare, hvilket forventes i Der er søgt Ministeriet om overførsler af lånedispensationer fra Overført lånedispensation er på 27,1 mio. kr. Vi har fået det ansøgte, bortset fra 0,5 mio. kr. vedr. Terminalbygningen. Da der er tale om et mindre beløb er det forudsat at den budgetlagte låneoptagelse stadig kan låneoptages. Mindreindtægten på optagne lån modsvares af mindreudgifter på anlæg. Afvigelsen på afdrag på 0,7 mio. kr. finansieres via puljen til imødegåelse af rente- og valutarisiko således at det er likviditetsneutralt, og søges overført i forbindelse med regnskabsafslutningen. Afdrag på lån vedr. Tankefuld søges overført til Endvidere søges låneoptagelserne til energibesparende foranstaltninger på 1,9 mio. kr. og byfornyelse på 0,8 mio. kr. overført til Af mindreindtægten vedr. ESCO søges 1,0 mio. kr. overført til Låneoptagelsen til Trappebæksvej på 7,2 mio. kr. søges ligeledes overført il Samlet overførsel til 2013 udgør i alt 7 mio. kr. Der søges tillægsbevilling på mindreudgiften på 1,3 mio. kr. vedr. budgetlagte afdrag.

7 Side 7 af 7 Finansiel strategi Tabellen viser den aktuelle gæld på Kommunens overvågningslån. Restgæld med variabel rente (max 60%) 26% 204,6 Restgæld med fast rente 74% 588,7 Restgæld i alt i danske kroner 100% 793,3