Bilag trimester opfølgning på Budget 2017

Transkript

1 2. trimester opfølgning på Budget oktober 2017

2 Kolofon Dato 11. oktober 2017 Bestyrelsesforelæggelse af 2. trimesteropfølgning 2017 Koncernadministrationen Økonomi Oversigt over anvendte forkortelser: EVU F&U IDV OU STÅ Efter- og videreuddannelse Forskning & Udvikling Indtægtsdækket virksomhed Ordinær uddannelse Studenterårsværk (dvs. at et STÅ er udtryk for en fuldtidsstuderende i ét år) Åben Uddannelse ÅU R 2016 Realiseret 2016 B 2017 Budget 2017 F Forecast 1 efter 1. trimester 2017 F Forecast 2 efter 2. trimester 2017

3 Indhold Indledning 4 Rektors indstilling og beretning 5 Ordinær uddannelse (OU) 7 Efter- og Videreuddannelser (EVU) 8 Ekstern finansiering af Forskning og Udvikling (F&U) 9 Løn 10 Driftsomkostninger 11 Signalindikator for fokusområder 12 3

4 Indledning Budgetopfølgningen efter 2. trimester for 2017 indeholder følgende afsnit: Rektors budgetberetning Økonomistatus, herunder specifikke emner: o Metropols ordinære uddannelser o Metropols efter- og videreuddannelsesområde o Projektøkonomi o Lønomkostninger o Driftsomkostninger Forecast 2 efter 2. trimester 2017 (F2-2017) tager udgangspunkt i F1-2017, som blev godkendt af bestyrelsen på bestyrelsesmødet d. 19. juni Ved F blev der prognosticeret et regnskabsmæssigt underskud på 9,7 mio. kr. Med F forbedres prognosen for det regnskabsmæssige driftsresultat med 2,0 mio. kr., således at prognosen for det regnskabsmæssige driftsresultat nu er et underskud på 7,7 mio. kr. Når der korrigeres for træk på opsparede F&U på ca. 7 mio. kr. er der således tale om et driftsresultat i balance. I 2017 er der som bekendt foretaget et salg af ejendommen på Pustervig og flytning af uddannelserne til Sigurdsgade. Engangsindtægten ved salg af Pustervig efter fratræk af omkostninger mv. udgør 25,9 mio. kr., hvorfor der forventes et regnskabsmæssigt overskud for 2017 på i alt 18,2 mio. kr. F viser desuden, at der på nuværende tidspunktet forventes et samlet indtægtsniveau, der er ca. 0,2 pct. højere end i F Derudover forventes der et marginalt fald i omkostningerne på 0,1 pct. i forhold til F Stigningen i indtægter kan primært tilskrives en vækst i forventningerne til STÅindtægterne fra den ordinære uddannelse på ca. 1 pct. På efter- og videreuddannelsesområdet (EVU) fastholdes indtægtsforventninger ved F Endelig forventes der en reduktion af den eksterne finansiering af F&U-projekter på 7 pct. sammenholdt med budgettet, hvoraf hovedparten imidlertid er en periodeforskydning mellem 2017 og 2018/19. Reduktionen i Metropols samlede omkostningsniveau vedrører lønomkostningerne og kan primært tilskrives en styrket ressourcestyring på Metropol, hvor omkostningsniveauet løbende tilpasses aktivitetsniveauet. 4

5 Rektors budgetberetning Rektors budgetberetning Opfølgningen efter 2. trimester 2017 tager udgangspunkt i de realiserede indtægter og omkostninger til og med august måned 2017 sammenlagt med områdernes forventning til årets resterende fire måneder. Med budgetopfølgningerne tilvejebringes en viden om udviklingen i Metropols økonomi og de effekter, som afledes af de mange aktiviteter som løbende pågår i Metropol, og som ikke altid kan forudsiges ved årets indgang. På den baggrund kan der foretages omprioriteringer mv., og forventningerne til det endelige resultat for året kan justeres. Med F forbedres prognosen for driftsresultatet med 2,0 mio. kr., således at prognosen for driftsresultatet nu er et underskud på 7,7 mio. kr. I det forventede negative regnskabsresultat for 2017 indgår et træk på opsparede F&Umidler fra tidligere år på ca. 7 mio. kr. Metropol har siden 2015 haft en forpligtelse til løbende at trække på opsparede midler fra den årlige F&U bevilling. Opsparingen blev i regnskabet for 2014, efter ministeriets anvisning, driftsført. Med trækket i 2017 er alle opsparede midler forbrugt, hvormed Metropol har opfyldt sin forpligtelse. Ved budgetlægningen for 2018 vil egenfinansieringsniveauet til F&U skulle tilpasses, da der ikke længere kan trækkes på opsparede midler. Korrigeres der for trækket på de opsparede midler forventer Metropol med F fortsat at have en drift i balance, jf. nedenstående tabel 1. Tabel 1: Sammenligningstal realiseret 2016 mod budget 2017, F samt F Metropol (mio. kr.) R 2016* B 2017 F F Indtægter -797,9-810,0-792,1-793,3 Lønninger 608,5 553,0 544,3 543,0 Øvrige driftsomkostninger 249,0 266,8 257,6 258,0 Driftsresultat 59,6 9,7 9,7 7,7 Træk på opsparede F&Umidler* -12,0-7,0-7,0-7,0 Driftsbalance 47,6 2,7 2,7 0,7 * Inkl. hensættelse til fratrådte medarbejdere i forbindelse med omkostningstilpasningen I 2017 er der som bekendt foretaget et salg af ejendommen på Pustervig og flytning af uddannelserne til Sigurdsgade. Engangsindtægten ved salg af Pustervig efter fratræk af omkostninger mv. udgør 25,9 mio. kr., hvorfor der forventes et regnskabsmæssigt overskud for 2017 på i alt 18,2 mio. kr., jf. nedenstående tabel 2. 5

6 Tabel 2: Forventet regnskabsresultat for B 2017, F og F Metropol (mio. kr.) B 2017 F F Forventet driftsresultat 9,7 9,7 7,7 Engangsindtægt ved salg af Pustervig ,9 Forventet regnskabsresultat 9,7 9,7-18,2 F viser desuden, at der på nuværende tidspunktet forventes et samlet indtægtsniveau, der er ca. 0,2 pct. højere end i F Derudover forventes der et marginalt fald i omkostningerne på 0,1 pct. i forhold til F Stigningen i indtægter kan primært tilskrives en vækst i forventningerne til STÅindtægterne fra den ordinære uddannelse på ca. 1 pct. På F&U-området nedskrives imidlertid forventningerne til den eksterne finansiering af F&U-projekter med 7 pct. sammenholdt med F Hovedparten er en periodeforskydning mellem 2017 og 2018/19. Trods nedskrivningen forventes den eksterne finansiering at være ca. 10 pct. højere end realiseret i Herudover forventes ingen ændringer i indtægterne fra efter- og videreuddannelse sammenholdt med F budgettet. Der forventes således en omsætning fra EVU, der er ca. 1 pct. højere end i Det samlede dækningsbidrag fra EVU forventes dog at være højere end i 2016, idet der er lavere omkostninger forbundet med EVU-området. Reduktionen i Metropols samlede omkostningsniveau vedrører lønomkostningerne. Nedjusteringen skyldes bl.a. omkostningsreduktioner som følge af vakancer samt reduceret brug af timelærere. Hertil kommer reduktioner som følge af forskydning af projekter mv. I det forventede resultat indgår udgiftsføring i 2017 på 2,5 mio. kr. til forberedelse af fusionen mellem Metropol og UCC. 6

7 Ordinær uddannelse Ordinær uddannelse (OU) Aktivitetsbaserede taxameterindtægter på de ordinære uddannelser udgør hovedparten af Metropols indtægtsgrundlag. Således genererer Metropols 17 grunduddannelser med godt studerende ca. 60 pct. af Metropols samlede indtægter. OU-indtægterne er imidlertid fra 2016 berørt af regeringens årlige takstbesparelse (omprioriteringsbidraget) på 2 pct. Ved F blev de forventede OU-indtægter nedskrevet med 5,8 mio. kr. i forhold til B Ved F kendes de realiserede OU-indtægter i hele På den baggrund genopskrives indtægterne med 4,6 mio. kr. fra -474,8 mio. kr. til -479,4 mio. kr. Det svarer til lige under 1 pct. af de budgetterede indtægter, jf. nedenstående tabel 3. Tabel 3: Udvikling i indtægter på de ordinære uddannelser Indtægter OU (mio. kr.) R 2015 R 2016 B 2017 F F Samlet for Metropol -491,3-488,0-480,6-474,8-479,4 I redegørelsen til bestyrelsen ved F fremgik følgende om nedskrivningen af de forventede OU-STÅ indtægter på Metropol på 5,8 mio. kr. sammenholdt med budgettet: Over halvdelen af nedskrivningen er sket på læreruddannelsen. Der er igangsat et arbejde mellem læreruddannelsen og Metropols afdelinger for Studieservice og Økonomi med henblik på at forbedre dels budgetteringen af indtægter på læreruddannelsen og dels understøtte en øget studiefremdrift blandt de studerende. Nedskrivningen ved F1 på læreruddannelsen skyldtes bl.a. en usikkerhed om STÅprognosen som følge af overgangen mellem to radikalt forskellige læreruddannelsesmodeller (LU07 og LU13). Arbejdet med at forbedre budgetteringen på læreruddannelsen har nu resulteret i en bekræftelse af det prognosticerede niveau foretaget forud for budgetåret og som en konsekvens heraf en opskrivning af STÅprognosen for læreruddannelsen i 2017 med i alt 3,8 mio. kr. i forhold til F1. Dertil er der foretaget forbedret arbejde med indberetningsprocedurer på læreruddannelsen af studerendes modulafslutninger og der er færdiggjort flere studerende end forventet ved F1. Det indebærer en yderligere opskrivning 0,7 mio. kr. Hovedparten af den samlede opskrivning ved F2 på 4,6 mio. kr. skyldes således læreruddannelsen. Studenteraktivitet målt på antallet af studenterårsværk (STÅ) OU-indtægterne tager udgangspunkt i antallet af STÅ. Som det ses af nedenstående tabel 4 var der i 2017 forudsat en lille stigning i antallet af STÅ sammenlignet med Med F er antallet af STÅ tilbage på et niveau svarende til Tabel 4: Udvikling i antal STÅ Indtægter OU (mio. kr.) R 2015 R 2016 B 2017 F F Antal STÅ

8 Efter- og Videreuddannelser Med virkning fra budget 2017 er såvel detaljeringsniveau som budgetproces for EVUaktiviteterne ændret. Formålet med ændringerne har været at sikre et transparent og gennemsigtigt budgetteringsgrundlag, samt at der som led i den løbende budgetopfølgning kan gives en early warning og foretages de fornødne korrigerende handlinger. Ved F blev der foretaget en nedskrivning af de forventede EVU-indtægter i forhold til B 2017 med 7,2 mio. kr. til i alt 143,7 mio. kr. Med F fastholdes forventningerne til dette indtægtsniveau. EVU-omsætningen skønnes dermed på niveau med eller marginalt højere end niveauet i 2016, jf. nedenstående tabel 5. Tabel 5: Udvikling i indtægter fra EVU Indtægter (mio. kr.) R 2016 B 2017 F F Åben uddannelse -94,4-92,4-91,4* -92,7 Indtægtsdækket virksomhed -48,5-58,5-52,3* -51,0 I alt -142,9-150,9-143,7-143,7 *Dækker delvis over teknisk flytning af indtægter fra IDV til ÅU (4,3 mio. kr.) Det skal bemærkes, at der indgår STÅ-indtægter fra ÅU i EVU-indtægterne. Disse er tillige omfattet af omprioriteringsbidraget på 2 pct. Taksttilskuddet udgør dog kun ca. 25 pct. af den samlede indtjening for ÅU, så takstreduktionen svarer alt andet lige til ca. 0,5 pct. Som det fremgår af nedenstående tabel 6 forventes et væsentligt større dækningsbidrag fra EVU end i Det er således forventningen, at EVU-omsætningen fastholdes sammenholdt med 2016 trods omkostningsreduktionen i lønudgifterne ultimo Tabel 6: Udvikling i dækningsbidrag, EVU EVU dækningsbidrag (mio. kr.) R 2016 B 2017 F F Indtægter EVU -142,9-150,9-143,7-143,7 Direkte omkostninger 111,6 103,9 97,0 97,7 Dækningsbidrag -31,3-47,0-46,7-46,0 8

9 Ekstern finansiering af F&U Ved B 2017 blev der forventet en stigning i den eksterne finansiering sammenholdt med R 2016 på 13,5 mio. kr. svarende til en stigning på 36 pct. Forventningerne til stigningen skyldtes dels en stærkere pipeline af projekter, særligt på Institut for Socialt Arbejde, som er resultatet af et arbejde over længere tid med eksterne samarbejdspartnere og projektmodning. Dels at Metropol er sekretariatsfunktion for et nationalt center for udsatte børn og unge (NUBU), hvilket forøger indtægterne, men også omkostningerne. Med F blev indtægtsforventningerne nedskrevet med 6,8 mio. kr. hvor af 2/3 af nedskrivningen skyldtes en periodeforskydning fra 2017 til 2018/19 af igangværende projekter herunder senere opstart af NUBU. Med F nedskrives forventningerne til ekstern finansiering yderligere med 2,9 mio. kr. svarende til ca. 7 pct. af forventningerne ved F1. Nedskrivningen knytter sig primært til projekter på Institut for Socialt Arbejde, jf. ovenfor. Den primære årsag til nedskrivningen er at processen med at aftale projekternes konkrete indhold og organisering med de eksterne parter, har varet længere end forventet. Projekterne og den eksterne finansiering fastholdes, men forskydes til 2018/19. Trods nedskrivningen forventes en vækst i den eksterne finansiering sammenlignet med 2016 på ca. 10 pct., jf. nedenstående tabel 7. Tabel 7: Udvikling i ekstern finansiering Ekstern finansiering (mio. kr.) R 2015 R 2016 B 2017 F F Indtægter -29,6-37,5-51,0-44,2-41,3 9

10 Løn Hovedparten af Metropols omkostninger knytter sig til løn, som udgør omkring 70 pct. af Metropols samlede omkostninger. Med F blev lønomkostningerne nedjusteret med 8,7 mio. kr. bl.a. som følge af faldet i de skønnede indtægter. Med F nedjusteres de skønnede lønudgifter med yderligere 1,3 mio. kr. svarende til 0,2 pct., jf. nedenstående tabel 8. Nedjusteringen af lønomkostningerne skyldes primært omkostningsreduktioner som følge af senere tidspunkter på året for ansættelser/genansættelser og mindre brug af timelærere. Hertil kommer reduktioner som følge af forskydning af projekter mv. Tabel 8: Udvikling i lønomkostninger Samlet løn (mio. kr.) R 2016 B 2017 F F Løn inkl. refusioner 608,5* 553,0 544,3 543,0 *Inkl. hensættelse til fratrådte medarbejdere i forbindelse med omkostningstilpasningen 10

11 Driftsomkostninger I B 2017 blev der budgetteret med et niveau for driftsomkostningerne, der var 7,1 pct. højere end R Forøgelsen skyldtes primært, at der i 2016 som følge af det markante fald i EVU-indtægter blev foretaget ekstraordinære reduktioner i driftsomkostningerne. Ved F blev skønnet for driftsomkostningerne nedjusteret med 9,2 mio. kr. bl.a. som følge af faldet i de forventede indtægter. Med F skønnes driftsomkostningerne at udgøre 257,9 mio. kr. svarende til en forøgelse på 0,4 mio. kr. i forhold til F og dermed en marginal stigning på 0,1 pct. af de budgetterede driftsomkostninger, jf. nedenstående tabel 9. Tabel 9: Udvikling i driftsomkostninger Driftsomkostninger (mio. kr.) R 2016 B 2017 F F Omkostninger 249,0 266,8 257,6 258,0 Der er i driftsomkostningerne i henhold til budget 2017 indregnet nye permanente effektiviseringer for 7 mio. kr., således at der samlet set i henhold til Metropols effektiviseringsprogram er effektiviseret for 12. mio. kr. i Effektiviseringerne i 2017 realiseres primært via digitaliseringstiltag samt mere effektivt og koordineret indkøb. 11

12 Signalindikator - fokusområder Fokusområder Risikovurdering Bemærkninger til F Signal ved F1- budgettering Resultat Med F forbedres det forventede driftsresultat med 2 mio. kr., således at der forventes et underskud på 7,7 mio. kr. Indtægter: Ordinær Fra -0,5 pct. til +1 Der forventes en stigning i indtægterne fra ordinær uddannelse pct. uddannelse på lige under 1 pct. sammenholdt med F Ligger inden for usikkerhedsmargin. Indtægter: EVU Fra -2,0 pct. til +2,0 pct. Der forventes ca. samme indtægtsniveau fra efter- og videreuddannelse sammenholdt med F budgettet. Indtægter: Ekstern finansiering af F&U Udgifter: Løn Udgifter: Driftsomkostninger Fra -2,0 pct. til +2,0 pct. Forventning om en samlet tilpasning af løn og driftsomkostninger til budget Forventning om en samlet tilpasning af løn og driftsomkostninger til budget Der forventes en reduktion i den eksterne finansiering af F&U på ca. 7 pct. sammenholdt med F Langt størstedelen skyldes imidlertid forskydning mellem 2017 og Der forventes stadig en større ekstern finansiering i 2017 sammenholdt med 2016 på ca. 10 pct. Der forventes et fald i lønomkostningerne på 1,3 mio. kr. svarende til 0,2 pct. af de skønnede lønomkostninger ved F Der forventes en marginal stigning i driftsomkostningerne sammenholdt med F på 0,4 mio. kr. svarende til 0,1 pct. Kriterier for signalfarve måles op imod risikovurdering ved F1-2017: Grøn: Området har udviklet sig tilfredsstillende Gul: Området er ikke på niveau med forventet og kræver fokus Rød: Området afviger markant fra det forventede og kræver særlig fokus og opmærksomhed 12

13