Ejerforeningen Fjordstokkene

Transkript

1 Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 14. maj 2018 dirigent Havnegade Holbæk CVR-nr T: F: E: rir@rir.dk Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International

2

3 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Bestyrelsens påtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2-4 Ledelsesberetning Ejerforeningsoplysninger 5 Årsregnskab 1. januar december 2017 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Noter Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for 2017

4 Bestyrelsens påtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for Ejerforeningen Fjordstokkene. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, den 16. april 2018 Tommy Skov formand Rogert Poulsen næstformand Dorthe Nielsen Vagn Jensen Pia Kammer Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne af Ejerforeningen Fjordstokkene Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Fjordstokkene for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

6 Den uafhængige revisors påtegning Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

7 Den uafhængige revisors påtegning Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Holbæk, den 16. april 2018 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Kristian K. Jensen statsautoriseret revisor MNE-nr.: Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

8 Ejerforeningsoplysninger Ejerforening Ejerforeningen Fjordstokkene Strandstræde 6-10 og Pakhusstræde Holbæk Matr. nr. 356 ak, 356 q og 365 as Holbæk Bygrunde Hjemsted: Regnskabsår: Holbæk 1. januar december Bestyrelsen Tommy Skov, formand Rogert Poulsen, næstformand Dorthe Nielsen Vagn Jensen Pia Kammer Medlemmer Ejerforeningen består af 56 medlemmer med et samlet fordelingstal på Vedtægter Vedtægterne er tinglyst den 27. februar 2012 Administrator LL Regnskab og Administration ApS Revision RIR REVISION, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Nykredit Bank Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Regnskabsskemaerne er dog fraveget af hensyn til ejerforeningens formål og form. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter omfatter opkrævede bidrag fra medlemmer. Indtægterne hidrører fra regnskabsåret. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse og drift af ejendommen samt administrationsomkostninger vedrørende regnskabsåret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

10

11 Resultatopgørelse 1. januar december Ej revideret budget Note kr. kr. t.kr. Fællesbidrag Indbetalt bygningsvedligeholdelse Indtægter fælleshus Indtægter Ejendomsskatter og renovation Forsikringer Renholdelse Elforbrug Varme- og vandregnskab, ISTA Reparation og vedligeholdelse Kabel TV Administration Revisionshonorar Advokat Diverse administrationsomkostninger Drift af fælleshus Hensat ekstraord. til bygningsvedligeholdelse Hensat til bygningsvedligeholdelse Omkostninger Årets resultat Årets resultat disponeres således: Overført til egenkapital Omkostning pr. fordelingstal ( kr. / 5.772) 245,0 274,9 Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

12 Balance 31. december Aktiver Note kr. t.kr. Omsætningsaktiver Tilgodehavender fællesbidrag Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningspost Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

13 Balance 31. december Passiver Note kr. t.kr. 9 Egenkapital Hensættelser Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Eventualposter Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

14 Noter Ej revideret budget kr. kr. t.kr. 1. Ejendomsskatter og renovation Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Bygningsforsikring, Alm. Brand Renholdelse Trappevask Vinduespolering Tømning af container og skakter Snerydning og saltning Flaskecontainer Rengøring af gulv i P-kælder Rengøring fælleshus og affaldsrum Reparation og vedligeholdelse Viceværtfunktion Blikkenslager Elektriker Gård, vej og have Elevator eftersyn og reparation Centralvarme / abonn. Generator Låse/nøgler/Dominus/LED Vandrensning (Guldager)/Vandprøver Varmemålere Diverse rep. og vedligeholdelse Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

15 Noter Ej revideret budget kr. kr. t.kr. 5. Administration LL Regnskab og Administration Diverse administrationsomkostninger Bestyrelsesgodtgørelse: Adm. godtgørelse Tlf. godtgørelse Kontorartikler og tryksager Porto og gebyrer Edb-hjemmeside E-conomic, finansprogram Udbetaling B-indkomst Diverse (møder/ generalforsamling) Andre tilgodehavender Varmeregnskab indbetalt til Dong Vandregnskab indbetalt til Holbæk Kommune Deponering voldgiftssag Likvide beholdninger Nordea Bank, fælleshus 0 0 Nykredit Bank, driftskonto Nykredit Bank, fælleskonto Nykredit Bank, vedligeholdelseskonto Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

16 Noter kr. t.kr. 9. Egenkapital Saldo primo Årets resultat Hensat til bygningsvedligeholdelse Vedligeholdelsesplan: Saldo primo Hensat i året Malerarbejde Vand/varmemålere Saldo ultimo Voldgiftssag: Saldo primo Hensat i året Afdræning af kælder Rådgivende ingeniør Anders Jensen Forundersøgelse Anden gæld Indbetalt a conto varme fra medlemmer Indbetalt a conto vand fra medlemmer Varmeafregning medlemmer Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ejerforeningens vedtægter er tinglyst pantstiftende med 39 t.kr. pr. lejlighed til sikkerhed for betaling af fællesudgifter. 13. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. 31. december Ejerforeningen Fjordstokkene Årsrapport for

17