Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133

Transkript

1 Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Grønnegade 80, 2., 8000 Aarhus C Fondsreg.nr EY Building a better working world I.

2 EY Styrelsens underskrifter Aarhus, den 22. februar 2018 Styrelsen: Je er Skorste saard rmand Dorthe Ryom is er næstformand R). GuLcod Rikke Gierahn Andersen Katrine Vinther Nielsen Arne Krogsgaard emming Pedersen Kasper Bilenberg Charlot't'e' psen Kritisk revisors påtegning Jeg har udført den kritiske revision af årsregnskabet for 2017 for Århus Lærerforening. Revisionen er udført i overensstemmelse med "Normalinstruks for kredsens revisorer" af 20. september Jeg har konstateret, at foreningens midler er anvendt efter deres formål under hensyn til foreningens vedtægter, budget og vedtagelser på foreningens generalforsamling og foreningens styrelsesmøder. Aarhus, den 22. februar 2018 Torry And en 2

3 Indhold Styrelsens underskrifter 2 Kritisk revisors påtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 5 Balance pr. 31. december 6 Noter 8 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond 12 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 12 Balance pr. 31. december 13 Noter 14 Årsregnskab for Solidaritetsfonden 15 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 15 Balance pr. 31. december 16 Ernst & Young PIS - Værkmestergade 25 - Postboks Aarhus C - CVR-nr / _1.dnc. 1

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmer af Århus Lærerforening D.L.F. Kreds 133 Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis samt indarbejdede regnskaber for Kreds 133s Særlige Fond og Solidaritetsfonden. Årsregnskabet udarbejdes efter dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IES- BA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. 3

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus, den 13. februar 2018 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr v(z om B. Lassen statsaut. revisor MNE-nr

6 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december Note Budget 2017 Regnskab 2017 Indtægter 2 Kontingent, Århus Lærerforening Diverse indtægter Bidrag fra AKUT-Fonden Indtægter i alt Omkostninger 4 Administrationsomkostninger Husleje og andre lokaleomkostninger Småanskaffelser og vedligeholdelse af inventar Personaleomkostninger Møder og kurser m.v Medlemsbladet "Skolen", netto Omkostninger i alt Resultat af primær drift Afskrivninger, inventar Renteindtægter Resultat før skat Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT Resultatdisponering Overført til dispositionsfond

7 Balance pr. 31. december Note AKTIVER Likvide beholdninger Kassebeholdning Danske Bank Lån & Spar Bank Tilgodehavender Kontingenter 0 0 Forudbetalt gage og pension, januar Forudbetalte øvrige omkostninger Diverse tilgodehavender Inventar Aktiver vedrørende Særlig Fond Aktiver vedrørende Solidaritetsfonden AKTIVER I ALT

8 Balance pr. 31. december Note PASSIVER Egenkapital Dispositionsfond: Saldo 1. januar Overført fra resultatopgørelsen Saldo 31. december Reservefond: Saldo 1. januar Saldo 31. december Egenkapital i alt Kapital vedrørende Særlig Fond Kapital vedrørende Solidaritetsfonden Gæld Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift Skyldige omkostninger Skyldigt frikøb, Børn og Unge Danmarks Lærerforening vedrørende kontingenter 0 0 Gæld vedrørende Særlig Fond Gæld vedrørende Solidaritetsfonden Gæld i alt PASSIVER I ALT Anvendt regnskabspraksis 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 7

9 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Generelt Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste regnskabsperiode. Årsregnskabet er udarbejdet efter almindelige, anerkendte regnskabsmæssige principper. Resultatopgørelsen Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Kontingenter omfatter opkrævede kontingenter vedrørende perioden 1. januar til 31. december. Administrationsomkostninger indeholder bl.a. omkostninger til kontorartikler, transport, telefon, revision, porto og abonnementer. Husleje og andre lokaleomkostninger indeholder husleje til Særlig Fond, el, rengøring og forsikring. Personaleomkostninger indeholder omkostninger til det administrative kontorpersonale, honorarer og frikøb af formand, næstformand, kasserer og frikøb af styrelsen. Omkostninger vedrørende møder m.v. indeholder omkostninger til kurser, faglige arrangementer og generalforsamling m.v. Omkostninger vedrørende medlemsbladet "Skolen" indeholder omkostninger til trykning, distribution og redaktion. Skat Renteindtægter er grundlag for opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Renteindtægterne beskattes alene i det omfang, de overstiger 200 t.kr. for foreningen som helhed. Balancen Erhvervslejlighed (Særlig Fond) Erhvervslejligheden optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivninger foretages lineært over år. Inventar Inventaranskaffelser og edb-anlæg optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over fem år. Anskaffelser mindre end kr. pr. enhed samt aktiver med forventet levetid under tre år udgiftsføres i anskaffelsesåret. Reservefond Midler bundet under reservefonden skal dække fratrædelsesordninger for organisationsvalgte samt ansatte. 8

10 Noter 2 Budget 2017 Regnskab 2017 Kontingenter Opkrævning 1. januar december Danmarks Lærerforenings andel Århus Lærerforenings andel Overførsel til Solidaritetsfonden Bidrag fra AKUT-Fonden Rådighedsbeløb for Beløb, der anvendes til delvis dækning af følgende udgifter (TR-kurser m.v.) (Hverv som TR og andet) (Møder for TR m.v.) Administrationsomkostninger Telefonudgifter og -godtgørelse Kørselsgodtgørelser og anden transport Kontorartikler m.v Porto og gebyrer Abonnementer og bogkøb Revision og regnskabsmæssig assistance Forsikringer, rådgivningsansvar Repræsentation Reparationer og serviceaftaler Administrationsomkostninger i alt Husleje og andre lokaleomkostninger Husleje til Særlig Fond El Rengøring og rengøringsmaterialer Forsikringer Husleje og andre lokaleomkostninger i alt

11 Noter 6 Budget 2017 Regnskab 2017 Personaleomkostninger Kontorlønninger og pension Honorar og frikøb af formand Frikøb af og pensionsbidrag til styrelsen Styrelsesarbejde, vederlag Forsikringer personale Forsikringer styrelse ATP, AER og lønsumsafgift Efteruddannelse af kontorpersonale Uddannelse af formandskabet Personaleomkostninger i alt Møder og kurser m.v. Kontingent til KSØ og DKF Møder i Grønnegade Skolernes fagpolitiske pulje Øvrige personaleomkostninger Kørselsgodtgørelse, TR/TRS TR-møder TR/TRS-kurser inkl. frikøb Generalforsamling Julevin Kurser i øvrigt Kongres Medlemsaktiviteter Arrangementer Fester Krisehjælp Møder m.v. i alt Medlemsbladet "Skolen" Indtægter: Annoncer Indtægter i alt Omkostninger: Layout, trykning og distribution Honorarer skribenter Andre omkostninger Omkostninger i alt Medlemsbladet "Skolen" i alt

12 Noter 9 Inventarsaldo samt afskrivninger Anskaffelsessår Anskaffelsespris Værdi pr. 1/ Årets tilgang Årets afskrivning Værdi pr. 31/ Skyldige omkostninger Revision Uddannelseskonto, hensættelse Frikøb i forbindelse med kurser Øvrige Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser Foreningen har indgået leasingkontrakt vedrørende 1 kopimaskine. Leasingforpligtelsen pr. 31. december 2017 udgør 295 t.kr. 11

13 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december Indtægter Husleje Omkostninger Fællesudgifter, ejerforeningen Reparation og vedligeholdelse Ejendomsskat Administration, Århus Lærerforening Revision og regnskabsmæssig assistance Omkostninger i alt Resultat af primært drift Afskrivninger Renteindtægter Resultat før skat Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT

14 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Balance pr. 31. december AKTIVER Likvide beholdninger Forudbetalte omkostninger Erhvervsejerlejlighed (note 1) AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar Overført fra resultatopgørelsen Egenkapital i alt Gæld Skyldige omkostninger, diverse Gæld i alt PASSIVER I ALT

15 Noter 1 Erhvervslejlighed Værdi pr. Anskaf- Værdi pr. Årets Årets af- 31/12 Aktiv felsespris 1/ tilgang skrivning 2017 Grund Købspris Handelsomkostninger Forbedringer Ombygning

16 Årsregnskab for Solidaritetsfonden Resultatopgørelse for året 1.. januar til 31. december Indtægter Kontingent overført fra Århus Lærerforening Omkostninger Anvendt til støtteformål Revision og regnskabsmæssig assistance Omkostninger i alt Resultat før renter Renteindtægter RESULTAT

17 ` Årsregnskab for Solidaritetsfonden Balance pr. 31. december AKTIVER Indestående i Lån & Spar Bank, Aarhus Konto nr AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar Overført fra resultatopgørelse Egenkapital I alt Gæld PASSIVER I ALT