Sammenslutningen af Unge Med Handicap Kløverprisvej 10B 2650 Hvidovre ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Sammenslutningen af Unge Med Handicap Kløverprisvej 10B 2650 Hvidovre ÅRSRAPPORT 2008 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Repræsentantskabsmøde den / Dirigent Dansk Blindesamfunds Ungdom, DBSU / Dansk Handicap Forbund - Ungdomskredsen, DHF UK / Danske Døves Ungdomsforbund, DDU / Dansk Epilepsiforenings Ungdom / Foreningen af Unge med Gigt, FNUG / Hovedtropperne / Høreforeningens Ungdomsudvalg / Muskelsvindfondens Ungdomsgruppe, MUG / Danmarks Psoriasis Forening, PSO-Ung / Scleroseforeningens Ungdomsudvalg - ATTAK / Spastikerforeningens Ungdom / Udviklingshæmmedes Landsforbund, ULF

2 INDHOLD Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning Side Ledelsesberetning Organisationsoplysninger... 6 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar 31. december 2008 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2008 for Sammenslutningen af Unge Med Handicap. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af organisationens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til Repræsentantskabets godkendelse. Hvidovre, den 24. februar 2009 Bestyrelsen: Isak Kornerup Houe Anne Kristina Ladingkær Cathrine Jeppesen Muskelsvindfondens Ungdomsgruppe Dansk Epilepsiforenings Ungdom Danske Døves Ungdomsforbund Formand Næstformand Rie Lynge Rasmussen Ungdomskredsen, Dansk Handicap forbund 3

4 Den uafhængige revisors påtegning Til Repræsentantskabet i Sammenslutningen af Unge Med Handicap Vi har revideret årsrapporten for Sammenslutningen af Unge Med Handicap for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven.. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlige fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2006 og danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for organisationens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

5 Den uafhængige revisors påtegning (fortsat) Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af organisationens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af organisationens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Værløse, den 24. februar 2009 Revisionsfirmaet Torben Andersen Torben Andersen Registreret revisor, FRR 5

6 Organisationsoplysninger Organisation Sammenslutningen af Unge Med Handicap (SUMH) Kløverprisvej 10 B 2650 Hvidovre Telefon: Telefax: Hjemmeside: sumh@sumh.dk CVR-nr.: Stiftet: 1981 Hjemsted: Hvidovre Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Isak Kornerup Houe, Formand Anne Kristina Ladingkær, Næstformand Cathrine Jeppesen Rie Lynge Rasmussen Daglig ledelse Miriam Madsen Revision Revisionsfirmaet Torben Andersen Bymidten Værløse 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter SUMH har i 2008, som i tidligere år, fokuseret på dels det politiske og dels det organisatoriske arbejde jf. SUMHs formålsparagraf. Politisk har SUMH fokuseret på at lave kampagner for udvalgte politiske sager, herunder at skabe opmærksomhed omkring behovet for en hjælperordning for unge under 18 år. Der har desuden været fokus på direkte interessevaretagelse overfor folketingspolitikere og forvaltning, ligesom SUMH har varetaget sine interesser gennem Danske Handicaporganisationer og Dansk Ungdoms Fællesråd. Det organisatoriske fokus har drejet sig omkring styrkelse af medlemsorganisationerne og SUMHs tilknytning til dem via blandt andet oprettelse af formandsnetværk og udvikling af konsulenttjeneste. SUMH har desuden i 2008 gennemført et omfattende arbejde med at lancere nyt navn og ny grafisk profil, herunder hjemmeside og kommunikationsprofil. Usædvanlige forhold Der har i år 2008 ikke været nogen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der har ikke været nogen usikkerhed ved indregning eller måling i årsrapporten for år Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold 2008 har været endnu et år med mange aktiviteter og kampagner i SUMH. Der var fra årets start budgetteret med et resultat på 0 kr., men i løbet af året blev det forventede resultat justeret til et underskud på kr. Ved årets afslutning var underskuddet dog en del større end forventet, nemlig på kr. Dette skyldes dels en række mindre budgetoverskridelser, som der ikke var taget højde for, selvom disse aktiviteter var planlagt, dels større budgetoverskridelser i forbindelse med navneskift og ny hjemmeside, som heller ikke var budgetteret. Hertil kommer en optimistisk budgettering i forhold til tipsmidlerne fra DUF, som ikke blev indfriet. I forhold til dette har SUMH klaget til tipsungdomsnævnet over bevillingen fra DUF. INDTÆGTER Indtægterne bestod i 2008 af tipstilskud fra DUF på kr., et tilskud fra DH på kr., 44 midler på kr. samt kontingentindtægter på kr. Tipstilskuddet fra DUF er primært brugt på organisationens drift, herunder mødeaktivitet for udvalg, bestyrelse og repræsentantskab samt omkostninger vedrørende sekretariatet. UDGIFTER Navneskift og ny grafisk profil (inklusiv hjemmeside og tryksager) har medført et overforbrug på omkring kr. Hertil kommer et mindre overforbrug på posterne vedrørende bestyrelsesmøder, kontormøder, personalekurser, revision, gaver, uddannelsesweekend, nordiske og europæiske aktiviteter, DUF-møder og kampagner. Der er desuden sket en budgetfejl vedrørende formandshonorar på kr. Modsvarende er der et mindre forbrug på lønudgifter på kr. Årets resultat, et underskud på kr. foreslås inddækket af egenkapitalen. 7

8 Forventninger til år 2009 På baggrund af de to forrige års negative resultat med en væsentlig formindskelse af SUMHs egenkapital har bestyrelsen foretaget omfattende justeringer af budgettet for 2009 kombineret med en mere realistisk budgettering. Budgetnedskæringerne er primært fordelt på lønomkostninger, personalekurser, kampagner uden ekstern finansiering og mødeudgifter for repræsentantskab og politiske udvalg. Dette forventes dog ikke at få indflydelse på organisationens aktiviteter, bortset fra at der i højere grad skal indtænkes ekstern finansiering, når der udarbejdes større tiltag som kampagner og lignende. Der budgetteres i 2009 med et underskud på kr. Samtidig er der budgetteret forsigtigt, sådan at negative overraskelser forsøges imødekommet på forhånd. Dette betyder, at der ikke er budgetteret med andre større projekter i år 2009 end HFA, som afsluttes 1. juli Hvis SUMH får tilsagn om SATS-puljemidler til et eller flere større projekter, vil omkostningsniveauet i SUMHs drift falde, hvorved underskuddet på kr. vil blive vendt til et overskud. Såfremt SUMH ikke får midler til at gennemføre et eller flere større projekter, vil bestyrelsen arbejde på at finde yderligere besparelser i budgettet, sådan at underskuddet for 2009 reduceres til det mindst mulige. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning d. 31. december 2008 ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke organisationens finansielle stilling. 8

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Sammenslutningen af Unge med Handicap for 2008 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til året før, og er i hovedtræk beskrevet nedenfor. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Tilskud indtægtsføres over den bevilgede periode. Aktivitetsbaserede omkostninger Aktivitetsbaserede omkostninger omfatter omkostninger til projekter og aktiviteter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til møder, lokaler, administration mv. 9

10 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån mv. Skat af årets resultat Som en almenvelgørende eller på anden måde almennyttig organisation er SUMH fritaget for selvangivelsespligt. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 10

11 Resultatopgørelse 1. januar december Budget Note kr. kr. kr. Tilskud fra Tips- og Lottomidlerne samt Undervisningsministeriet Tilskud fra DSI Andre tilskud Tilskud i alt Kontingenter Indtægter i alt Aktivitetsbestemte omkostninger Projekt "Ban vejen for dit fremtidige job" Projekt "Handicaporganisationer for alle - også etniske minoriteter" Personaleomkostninger Andre eksterne omkostninger Omkostninger i alt Resultat før renter Finansielle indtægter Årets resultat

12 Balance 31. december Aktiver Note kr. kr. Inventar Materielle anlægsaktiver 0 0 Depositum DSI Legat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Forudbetalte projektomkostninger Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Balance 31. december Passiver Note kr. kr. Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital Legatmidler, båndlagt kapital Hensættelser Projekttilskud til fremførsel Feriepengeforpligtelse Periodeafgrænsningsposter Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 11 Medlemstal 12 13

14 Pengestrømsopgørelse 1. januar december Note kr. kr. Resultat før renter Forskydning i tilgodehavender Forskydning i kreditorer og anden gæld Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 0 0 Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af inventar, ej straksafskrevet 0 0 Salg af inventar, ej straksafskrevet 0 0 Forskydning i deposita Frigivelse af legater Pengestrømme fra investeringer Forskydning i hensatte forpligtelser Forskydning i forudbetalt projekttilskud Pengestrømme fra finansiering Årets pengestrøm Likvide midler primo Likvide midler ultimo

15 Noter Budget kr kr. kr. 1. Tilskud fra Tips- og Lottomidlerne og Undervisningsministeriet Andel af Tips- og Lottomidlerne (DUF) Ekstra tilskud (DUF) Tilskud fra Undervisningsministeriet ( 44) Tilskud fra DSI Aktivitetstilskud Andre tilskud Tilskud fra fonde og legater Tilskud fra Arbejdsmarkedsstyrelsen, "Ban Vejen for dit fremtidige job" Tilskud fra Socialministeriet, "Handicaporganisationer for alle - også etniske minoriteter" Tilskud fra DSI, Ugandaprojekt DUF, initiativstøtte Diverse indtægter

16 Noter 4. Aktivitetsbestemte omkostninger Budget kr kr. kr. Politiske udvalg: Temadage Socialpolitisk udvalg Uddannelsespolitisk udvalg Arbejdsmarkedspolitisk udvalg Tilgængelighedspolitisk udvalg Aktivitetsudvalg Medie- og kampagneudvalg Ulandsudvalg Udvalgsaktiviteter i alt: Ugandaprojekt Idepulje: Spasserspillet Japan arrangement Andel af NordCap arrangement Europæiske netværk Uddannelses weekend Idepulje i alt: NordCap andel dækket af Idepuljen andel vedrørende bestyrelsesmøde DUF møder Kontingenter DUF Formandshonorar Brevkasse Task-gruppen Kampagner

17 Noter Budget kr kr. kr. 5. Projekt "Ban vejen for dit fremtidige job" Lønomkostninger Eksterne konsulenter Undervisning Materialer 0 0 Transport og kørselsgodtgørelse EDB-udstyr Husleje Administration i øvrigt Andet udstyr og inventar 0 0 Formidling information Projektevaluering/årsberetning Kursusophold Revision Projektomkostninger Renteindtægter projektmidler Anlægsaktiver anskaffet i projekt "Ban Vejen for dit fremtidige job" Kostpris primo Tilgang i året Afgang i året Kostpris ultimo Afskrivninger primo Tilbageførte afskrivninger v/afgang Straksafskrivning af småaktiver og software 0 0 Afskrivningsgrundlag Afskrivninger i året 25% Restværdi ultimo Anlægsakriver omfatter edb-udstyr og kontorunventar, som er udgiftsført med 100% på anskaffelsestidspunktet under projektomkostningerne. 17

18 Noter Budget kr kr. kr. 6. Projekt "Handicaporganisationer for alle - også etniske minoriteter" Løn: Projektledelse og administration Projektmedarbejder Følgegruppe: Mødeaktivitet Transport Kontor: Papir, kopi og porto m.m Etablering af arbejdsplads incl. edb m.m Husleje, telefon og reception Tryksager Revision Webside Oversættelse Seminar: Lokaler og forplejning Eksterne oplægsholdere Dialogmøder: Transport Fortæring Evaluering Projektomkostninger Renteindtægter projektmidler

19 Noter Budget kr kr. kr. 7. Personaleomkostninger Lønninger Andel formandshonorar Andel projekt "Ban vejen for dit fremtidige job" Andel projekt "Handicaporganisationer for alle - også etniske minoriteter" Pension Løntilskud Lønrefusion Sociale ydelser Regulering feriepengeforpligtelser Der har i regnskabsåret 2008 været 4 fuldtidsansatte opgjort efter ATP-metoden (2007: 4) 8. Andre eksterne omkostninger Bestyrelsen Repræsentantskabet Orienteringsmøde for medlemsorganisationerne Personalemøder Andre møder Møder/besøg på kontoret Kontormøder Receptioner, gaver mv Konferencedeltagelse Fællesomkostninger - andel af husleje, reception mv Telefon og telefax Licens Porto og kopiering Kontorartikler og tryksager Småanskaffelser og vedl Kontorinventar Forsikring Revision og regnskabsmæssig assistance EDB-udgifter og hjemmesiden Gebyr Gaver Tidsskrifter Personaleansættelse Transport

20 Noter Budget kr kr. kr. Transport Kursus Personalefrugt Diverse

21 Noter kr kr. 9. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgang i året Afgang i året Kostpris ultimo Afskrivninger primo Afskrivninger i året Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Projekttilskud til fremførsel Projekt "Ban vejen for dit fremtidige job" Tilskud primo Tilskud i året Tilskud i alt Anvendt tilskud primo Anvendelse af tilskud i året Rest projettilskud overført til SUMH Anvendt tilskud i alt Forudbetalt af DSI Ungdom Tilskud til fremførsel

22 Noter kr kr. 10. Projekttilskud til fremførsel (fortsat) Projekt "Handicaporganisationer for alle - også etniske minoriteter" Tilskud primo Tilskud i året Tilskud i alt Anvendt tilskud primo Anvendelse af tilskud i året Anvendt tilskud i alt Forudbetalt af SUMH 0 0 Tilskud til fremførsel SUMH har modtaget bevilling fra Socialministeriet på i alt kr til projektet "Handicaporganisationer for alle - også etniske minoriteter" til anvendelse i perioden 1. juli juni 2009 Forudbetalte projektomkostninger i alt Projekttilskud til fremførsel i alt Eventualforpligtelser Sammenslutningen af Unge Med Handicap har indgået lejekontrakt på sekretariatetlokalerne på Kløverprisvej 10 B, 2650 Hvidovre. Lejekontrakaten inkl. driftsoverenskomst (reception, forsendelse, kopi m.m.) kan opsiges med 6 måneders varsel, svarende til en samlet eventualforpligtelse pr. 31. december 2008 på kr

23 Noter 12. Medlemstal Antal Heraf Medlemsorganisation medlemmer under 30 år % Dansk Blindesamfunds Ungdom ,2 Dansk Døves Ungdomsforbund ,6 Dansk Handicap Forbund Ungdomskreds ,1 Foreningen af Unge med Gigt ,6 Hovedtropperne ,1 Hørehæmmet Ungdom ,1 Muskelsvindsfondens Ungdomsgruppe ,7 Psoriasis Ungdom Danmark ,8 Spastikerforeningens Ungdom ,0 Udviklingshæmmedes Landsforbund ,9 ATTAK ,9 Dansk Epilepsiforenings Ungdom ,9 HSK ,0 I alt ,6 23