Beskrivelse af udgiftsneutrale afvigelser i 1. forventet regnskab

Transkript

1 Bilag 3b: af udgiftsneutrale afvigelser i 1. forventet regnskab Jf. styringsreglerne skal omplaceringer mellem aktiviteter forelægges udvalget mens omplaceringer mellem opgaver foretages administrativt. Nedenfor fremgår dels omplaceringer mellem aktiviteter, dels udgiftsneutrale omflytninger mellem udvalg (tillægsbevillinger). Endvidere redegøres enkelte steder for øgede indtægter og udgifter (brutto opskrivning af budgettet). Hver enkelt afvigelse er kort beskrevet. Omflytningerne er listet i samme rækkefølge som i bilag 2B 502, 503, 701, 129, 435 Budgetflytninger i forbindelse med integrationsprojekter Socialudvalget har på udvalgsmøde d. 21. november 2011 besluttet udmøntningen af integrationspuljen for Projektet vedrørende forenings- og integrationskonsulent relaterer til idræts- og folkeoplysningsområdet. Hertil kommer en konsekvensrettelse af udvalgsfordeling som konsekvens af budgetforliget for I forbindelse med budgetforlig 2012 blev det besluttet at føre bevilling på 0,5 mio. kr. tilbage fra kultur- og fritidsområdet til integrationspuljen under Socialudvalget, hvorefter integrationspuljen skulle reduceres med kr. Desværre blev der kun taget højde for sidstnævnte budgetændring i driftsbilaget med oversigten over ny- og omprioriteringer. Hermed korrigeres der for, at der som følge af tekstbeskrivelsen i effektiviseringsforslaget også skal ske en overflytning af budget på 0,5 mio. kr. fra Kultur- og fritidsområdet til Socialudvalget. Da en del af beløbet er anvendt til en integrationskonsulent, som budgetmæssigt hører til på administrationen, finansieres det delvist på Magistraten. Omfattede opgaver: 431, 510, 710, 700, 120, , 711 Flytning af budget fra det administrative budget En budgetbevilling på 370 t. kr. vedr. uddannelse af institutionsledere mv. i effektstyring og forandringsteori skal flyttes fra det administrative budget til socialudvalgets budget. Omfattede opgaver: 734, Gebyr for løntræk af kontingent Løntræk af kontingent, vedr. f.eks. sportsforening - indtægten har i årevis været overbudgetteret. Mindreindtægt på 0,08 mio. kr. Kompenserende besparelse foreslås via overbudgettering af puljefinansierede Praktikanter. 1

2 Omfattede opgaver: Intern omflytning, Undervisningsudvalget Der foretages en række omflytninger af budget mellem aktiviteter på Undervisningsudvalgets område: Under Ungdomsskolens område er der placeret budget til alternativ idræt; størstedelen af budgettet forbliver under Ungdomsskolen, men der flyttes 110 t.kr. til en pulje under skoleområdet. I forbindelse med specialundervisningsrapporten blev det bl.a. besluttet at flytte opgaver fra Ungdomsskolen til Tre Falke Skolen. Der flyttes nu budget vedrørende disse opgaver fra Ungdomsskolens område til skoleområdet (962 t.kr.). Der vedrører budget til leder- og sekretærløn. Der flyttes endvidere budget på 58 t.kr. fra klubområdet til Tre Falke Skolens fritidstilbud. Der flyttes 36 t.kr. fra skoleområdet til klubben Huset, som er med i ordningen med åbne friarealer. Endelig er der udmøntet nogle udbudsbesparelser i budgetudmeldingen for hhv. Ungdomsskole, Tandplejen og Klub, som skal flyttes til skoleområdet, hvor udbudspuljen er placeret, i alt 61 t.kr. Der er tale om interne omflytninger, der samlet set går i nul for Undervisningsudvalget. Omfattede opgaver: 320, 330, , 705 Adm. Udg. v.kompenserende voksenuddannelse I 2011 blev budget vedrørende kompenserende voksenuddannelse overdraget fra BUO til SSA. I den forbindelse blev der ikke taget højde for de administrative meropgaver denne aktivitet ville give, hvorfor en del af budgettet nu flyttes fra Socialudvalget til Magistratens område. Omfattede opgaver: 124, 731 2

3 703 Korrektion af budget vedr. salg af pladser mv. Der forventes merindtægter fra salg af ambulant alkoholbehandling på 0,5 mio. kr., idet antallet af udenbys borgere i ambulant alkoholbehandling hos FKRC ikke er faldet i samme omfang som forudsat i budgettet. Samtidig vurderes det, at indtægtsbudgettet for salg af pladser ligger for højt på flere af kommunens bo - og dagtilbud. På baggrund af regnskab 2011 vurderes det, at indtægtsbudgetterne for salg af pladser samlet set skal nedjusteres med 0,5 mio. kr. En mere grundig korrektion af budgetterne for salg af pladser for de enkelte tilbud forventes foretaget ved 2. forventet regnskab Omfattede opgaver: 733, , 430, 716 Omdannelse af DAMCs Beskyttede Boliger Sundheds- og Omsorgsudvalget besluttede 14. november 2011, at DAMC's Beskyttede Boliger fra 1. januar 2012 skulle overgå til at være almene boliger med tilknyttet nødkald og sygeplejeordning, kombineret med at beboerne er visiteret til hjemmehjælp og hjemmevejledning (SKP-ordningen under Socialudvalget). Beboerne blev revisiteret i uge , og der omplaceres derfor budget til hjemmepleje og hjemmevejledning svarende til det visiterede niveau. Idet budgettet til leveringen af hjemmeplejen indarbejdes i budgettet via korrektionen af demografimodellen (jf. skema 422), så omplaceres et tilsvarende budget til kassen. Samtidig omplaceres budget til plejehjemmet DAMC, da nødkald- og sygeplejeordningen varetages herfra (jf. aftalt allonge til den eksisterende driftsoverenskomst). I forbindelse med ændringer skal budgettet til ejendomsdrift (inkl. Antenne- og varmebidrag) overgå til FK-ejendom. Udgiftsbehovet er af FK-Ejendom estimeret til 1,104 mio. kr. årligt. FKejendom har i forvejen budgettet til udvendig vedligeholdelse på ejendommen. Fra 2012 vil ledige boliger løbende blive udlejet som beboelse til studerende, og huslejen vil blive beregnet som en balance-leje, dvs. at FKE vil få en lejeindtægt der på sigt modsvarer udgiftsbudgettet. Huslejeindtægten er ikke indregnet i det ovennævnte udgiftsbehov. FKejendom vil derfor årligt i forbindelse med forventede regnskaber fremlægges status på antal udlejede lejligheder. Omfattede opgaver: 151, 401, 736 3

4 123, 416 Omorganisering og administrative effektiviseringer Organiseringen i SSA betyder, at dele af det administrative personale ligger placeret på polkoder under hjælpemiddelcentret og sundhed. En del af kommunens fælles administrative effektiviseringer er indhentet på disse stabe og udmøntes hermed (jf. budgetforlig 2012 om mindre administration). For hjælpemiddelcentret vedrører dette 0,6 mio. kr. og for sundhedscentret 0,5 mio. kr. I forbindelse med omorganisering i SSA blev der endvidere flyttet personaler til afdelinger under Magistraten med henblik på en mere overskuelig struktur. Dele af budgettet blev dog ved en fejl ikke flyttet. Dette vedrører 1,3 mio. kr., samlet set flyttes dermed 2,4 mio. kr. fra Social og Omsorgsudvalget til Magistraten. Omfattede opgaver: 124, , 712 Overførsel af 12 udgifter fra Socialudvalget Under botilbud til længerevarende ophold ( 108 i lov om social service) ligger der budget som vedrører rådgivning til personer med nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne ( 12). Udgifter denne opgave skal bogføres under funktion ifølge IM's konteringsvejledning. Funktion (Rådgivning og rådgivningsinstitutioner) hører dog til under Sundheds- og Omsorgsudvalget (POL kode 410 Hjælpemidler), hvorfor budgettet omplaceres dertil. Der blev foretaget en budgetflytning her til i 3. forventet regnskab 2011, men det er nu klargjort, at der skal flyttes 250 t. kr. yderligere. Omfattede opgaver: 410, , 203 Refusion fra trepartsmidler vedr. elever i ambulancetjenesten Frederiksberg kommune er, overfor staten, forpligtet til at tage et bestemt antal elever om året. Elever i ambulancetjenesten indgår i denne opgørelse. Udgifterne for elever i ambulancetjenesten forventes i 2012 at udgøre i alt 0,208 mio. kr., som omfatter 1-2 elever. Ambulancetjenesten er indtægtsdækket, og udgifter til elever indgår ikke kontrakten med Region Hovedstaden, hvorfor det foreslås, at merudgifterne dækkes af puljen for trepartsmidlerne. Omfattede opgaver: 140, 250 4

5 114 Refusion fra trepartsmidler vedrørende kontorelever Ekstra elevoptag jf. forpligtigelse i trepartsaftalerne med fuld gennemslagskraft fra Beløbet finansieres af trepartsmidlerne med samlet set -1,76 mio. kr. Det faktiske merforbrug vedr. elever på 1,970 mio. kr., modsvares delvist af merindtægt vedr. AER skoleperioder og bonus på 0,208 mio. kr. Omfattede opgaver: , 504 Samdrift af bibliotek og borgerservice (udmøntning) I budgettet 2012 er indarbejdet en effektivisering på 0,8 mio. kr. vedr. samdrift af biblioteket og borgerservice. I 2012 er det udmøntet ved sket en tilpasning af ledelsesniveauet på biblioteket og en tilpasning i borgerservicecentret. Den konkrete udmøntning giver anledning til en korrektion af budgetterne, hvor 0,2 mio. kr. hentes på administrationen under Magistraten. Omfattede opgaver: 120, Systemudgifter HR I HR afd. Er der et samlet merforbrug 0,387 mio. kr., som skyldes manglende budgettering af e-boks ifm koncernløsningens etablering (lønsedler i e-boks) 0,216 mio. kr. og Abonnement på NIS (overenskomster m.v. ) udvidet kontrakt så alle i kommunen kan få adgang 0,136 mio. kr. Kompenserende besparelse foreslås via overbudgettereing af puljefinansierede Praktikanter. Omfattede opgaver: , 310, 303, 125, 304 Tekniske korrektioner med modpost på andre udvalg Pædagogiske legestuer på Nyelandsvej flyttes fra Undervisningsudvalget til Børneudvalget (518 t.kr.). Budget til åbne friarealer flyttes fra Undervisningsudvalget til Børneudvalget (130 t.kr.). Den interne afregning mellem PPR og Magnoliahuset ophæves. Derfor flyttes budgettet for PPR's bistand til Magnoliahuset fra Børneudvalget, som Magnoliahuset hører under, til Undervisningsudvalget, som PPR hører under. Samlet flyttes t.kr. til PPR. Heraf 778 t.kr. fra Magnoliahuset og 610 t.kr. i centrale midler fra dagtilbudsområdet. 5

6 'Udmøntning af pulje vedr. It Financial Management' for hele Børne- og Ungeområdet er placeret på Magistratens hovedkonto under Børne- og Ungeområdet. I alt 0,313 mio. kr. Heraf udgør Børneudvalgets andel 59 t.kr. I alt flyttes 740 t.kr. fra Børneudvalget til Undervisningsudvalget og 59 t.kr. fra Børneudvalget til Magistraten. Omfattede opgaver: 650, Tilpasning af ambulancebudget Ambulancebudgettet tilpasses til de reelle indtægter fra Region Hovedstaden, hvilket giver en opskrivning af såvel udgifts- som indtægtsbudget med 2,919 mio. kr. Opskrivningen skyldes, at budgettet ikke har været tilpasset siden kontraktindgåelsen, hvorfor det hverken er tilpasset udgifter og indtægter vedr. et ekstra beredskab, kørsel med akutlægebil og udbetalinger af overtid fra regionen. Indtægter og udgifter opskrives med det samme beløb, hvilket dels skyldes at merindtægterne giver brandvæsenet tilsvarende merudgifter. Omfattede opgaver: , 106, 306, 406, 507, 609, Udbudsplanen i 1. forventet regnskab modpost andre udvalg 718, 806, 908 Den samlede udfordring på udbudsplanen behandles i bilag 2a (skema 101). De afsluttede udbud er i 1. FR trykaflastende madrasser (SOU), rengøring på rådhuset (MAG), tolkeydelser (flere udvalg) og annoncering (MAG). Samtidig foretages flere tekniske korrektioner og nulstilling i forhold til opdaterede forventede til effekterne. Aftalen for trykaflastende madrasser har kontraktstart på den nye aftale per 1/ Den indebærer, at kommunen køber madrasser i stedet for at leje. De årlige lejeudgifter er med baggrund i 2011-forbruget anslået til 2,6 mio. kr. Den initiale købesum samt udgifter til depotfunktion vil blive ca. 1,0 mio. kr. i I 2012 vil der endvidere være omkostninger på ca. 0,5 mio. kr. forbundet med opsigelse af eksisterende lejemål delvist forårsaget af forskydninger i kontraktstart. Fra 2013 forventes de årlige udgifter til supplerende køb og depotfunktion at blive knap 0,1 mio. kr. Med den baggrund er der opgjort besparelser på 1,1 mio. kr og 2,5 mio. kr. fra Der er allerede i budget 2012 indarbejdet en forudsat effekt på 0,3 mio. kr., hvorfor 0,8 mio. kr. i 2012 og 2,2 mio. kr. fra 2013 overføres til udbudspuljen. For rengøring på rådhuset er kontrakten med nuværende leverandør genforhandlet, hvilket har givet en besparelse på 12% fra 1/ og 15% årligt fra Det er i budget 2012 forudsat at effektivisere 52 t. kr. Tilpasses budgettet til de nye priser er der tale om en yderligere effektiviseringer på 0,3 mio. kr. i 2012 og 0,6 mio. kr. i 2013 og frem. 6

7 For kommunens annoncering i 2012 er der indgået en aftale, hvis priser giver anledning til en besparelse på 0,2 mio. kr. Aftalen gælder udelukkende For tolkeydelser er der indgået en samlet kontrakt med en primær leverandør per 1/ De nye priser vurderes at kunne reduceres de kommunale udgifter med 0,1 mio. kr. I budget 2012 er der en forudsat besparelse på 0,2 mio. kr. Der foretages reguleringer på følgende udvalg: Magistraten, Undervisningsudvalget, Børneudvalget, Socialudvalget og Arbejdsmarkedsudvalget. Siden 3.FR 2011 er der desuden gennemført udbud af elektricitet og forsikringer, der begge har medført mindre prisændringer, vurderes at kunne rummes inden for budgetterne. Som teknisk korrektion flyttes de budgetterede effektiviseringsgevinster af udbud vedr. VVSudstyr og el-materiel fra vejvedligeholdelse til kommunale ejendomme, hvor den forventede effektivisering vil finde sted. Flytningen sker varigt, men for 2012 nulstilles samtidig den forudsatte effekt for el-materiel, mens den forudsatte effekt for VVS-udstyr reduceres. Med samme begrundelse reguleres de forudsatte effekter på en række udbud, som følge af opdaterede forventninger. I alt reduceres 2,9 mio. kr. på Magistraten (heraf 4,3 mio. kr. vedr. konkurrenceudsættelser) samt 3 mio. kr. på andre udvalg. Omfattede opgaver: 120, 121, 122, 123, 124, 140, 151, 300, 303, 400, 401, 410, 501, 610, 650, 740, 843, 930, Udfordringer på enkelte af kommunens sociale institutioner På fire af kommunens bo- og dagtilbud forventes udfordringer med at holde budgetrammen for 2012, idet der i budgettet er forudsat højere indtægter fra betalinger for husleje og servicepakker mm., end det er muligt at indhente ud fra antallet af beboere / brugere. Denne udfordring beløber sig til i alt 0,8 mio. kr. i 2012 og frem. Hertil kommer en udfordring på Værestedet Aftenklubben på 0,2 mio. kr., der vedrører udgifter i forbindelse med en personalesag. Beløbet søges ikke tillægsbevilget, idet forvaltningen aktivt vil undersøge muligheder for at foretage andre budgettilpasninger på de berørte institutioner. Omfattede opgaver: 732 7

8 426, 126 Udmøntning af digitaliseringsplanen Hjælpemiddelcentret indgår som en af de administrative enheder i SSA, og skal derfor i lighed med budget på HKT06 udmønte en andel af digitaliseringsplanen vedr. telefonistrategien, printerkonsolideringen, digital indberetningsløsning, implementering af fælles projektstyringsværktøj samt fjernprint. I alt 218 t.kr. årligt indarbejdes som effektivisering på hjælpemidler. Omfattede opgaver: 410, Udmøntning af effekt på grøn strøm Magistraten besluttede 14/ at købe grøn strøm for 10 % af det samlede elforbrug fra 1/ til en yderligere udgift på 12 øre/kwh. Dette udmøntes konkret, ved at elforbruget på Rådhuset købes som "grøn strøm" til den forhøjede pris. Til at finansiere forskellen på almindelige og grøn strøm omplaceres 0,2 mio. kr. fra Strategi for bæredygtig udvikling (Byog Miljøområdet) til Rådhusets driftsudgifter (Serviceområdet). Omfattede opgaver: , 124, 432, 713 Udmøntning af IT-financial Management Effektiviseringen ved IT-Financial Management er udmøntet på baggrund af antal pc'ere pr. område. Samlet set udmøntes en årlig effektivisering på 377 t.kr. på S&O-udvalgets område. Effektiviseringen har modpost på Magistraten. Omfattede opgaver: 960, 124, 401, 735 8

9 113, 201, 809 Udmøntning af lønsumsreduktion, sygefravær og administrative effektiviseringer Lønsumsreduktion: Magistraten vedtog d. 20. juni 2011 en samlet lønsumsreduktion for hele kommunen på 14,1 mio. kr. By- og miljøområdets andel af besparelsen udgør 1,901 mio. kr. I 2011 anvistes 1-årige kompenserende besparelser. Sygefraværsreduktion: Ifølge budgetaftale 2012 er forligspartierne enige om, at der foretages en lønsumsreduktion svarende til en del af det realiserede mindre sygefravær ift. måltallet for Dette svarer til en yderligere reduktion på 5,0 mio. kr. for hele kommunen. By- og Miljøområdets andel heraf udgør 0,396 mio. kr. Administrative effektiviseringer: Ifølge budgetaftale 2012 er forligspartierne enige om, at der skal ske en effektivisering i administration på rådhuset svarende til 5 mio. kr. årligt for hele kommunen. By- og Miljøområdetsandel udgør 0,675 mio. kr. For 2012 og overslagsårene udmøntes effektiviseringen ved personalemæssige tilpasninger indenfor Magistraten ( mio. kr.), og tilsvarende hos FGV med den opnåede konsekvens, at kontrakterne hos bestilleren bliver billigere (BMU mio. kr.). Vedr. reduktion af kontraktsummen henvises til FGV's omkostningsbudget for 2012 forelagt for DFU den 23. november Endvidere henvises til flytning af Frederiksberg Renovation jf. sag 22 forelagt for DFU den 23. november Endelig er der 1-årige besparelser vedr. tilbageholdenhed indenfor Grundvand. (-0,179 mio. kr.) Fra 2013 og frem er besparelserne på -0,179 mio. kr. indhentet ved personalemæssige tilpasninger. Der forelægges særskilt orienteringssag vedr. udmøntning af lønsumsreduktion, lønsumsreduktion vedr. sygefravær og administrative effektiviseringer i By- og Miljøudvalget. Omfattede opgaver: 123, 250, ,326,414,509,612,719,818, 909 Udmøntning af mindreadministration/konsulenter Ifølge budgetaftale 2012 er forligspartierne enige om, at der skal foretages en reduktion i budgettet til administrationen på 2 mio. kr. i FK samlet - udmøntet gennem mindre anvendelse af konsulentbistand. Reduktionen blev i det oprindelige budget placeret under puljer, og udmøntes hermed. Udmøntningen sker således at halvdelen (1 mio. kr.) fordeles efter lønsum på administrationen, mens den anden halvdel fordeles efter lønsum i øvrigt. Lønsumsnøglen anvendes, at konsulenter typisk finansieres af vakante lønmidler, og jo alt andet lige erstatter administrativt personale. Reduktionen er på de enkelte udvalg indarbejdet fordelt på aktivitets-niveau, men i opgørelserne i 1. FR dog kun vist én gang per udvalg. For så vidt BMO's andel på kr., så foreslås denne reduceret på strategi for bæredygtig udvikling. BMO benytter i meget begrænset omfang konsulenter, som en fast del af 9

10 driftsbudgettet, men det vurderes, at udgifter til konsulentbistand kan reduceres med kr. vedr. strategi for bæredygtig udvikling. De resterende kr. reduceres på vejområdet (jf. skema vedr. BMU: Tilbagehold - fælles formål på vejområdet) Omfattede opgaver: Reduktionen er på de enkelte udvalg indarbejdet fordelt på aktivitetsniveau, men i opgørelserne i 1. FR dog kun vist én gang per udvalg. 103 Udvendig vedligeholdelse på Brandstationen, overførsel af budget Budget til udvendig vedligeholdelse af brandstationen er politisk placeret under Redningsberedskab og administrativt placeret under Redningsberedskab. Af hensyn til en samlet ejendomsportefølje og overblik over samlede udgifter til denne flyttes budget til Ejendomme administrativt under Fk-Ejendom. Omfattede opgaver: 170, Omplaceringer af budgettet til 85-støtte, ledsagerordninger mv. På baggrund af regnskab 2011 forventes en række afvigelser i 2012 på diverse støtte- og ledsagerordninger, herunder bl.a.: - merudgifter til ledsagerordninger efter Servicelovens 97 og 98 (1,4 mio. kr.) - merudgifter til familiepleje og til behandlingsmæssig støtte efter Servicelovens 102 (1,3 mio. kr.) - mindreudgifter til vikarudgifter i kommunens enkeltmandsprojekt (1,0 mio. kr.) - mindreudgifter til køb af 85-støtte hos eksterne leverandører. (1,7 mio. kr.) Omfattede opgaver: 740, Tekniske korrektioner Ved budgetudmeldingen for 2012 blev en besparelse på 17 t.kr. vedr. psykosocial bistand på familieområdet lagt på dagtilbudsområdet. Besparelsen flyttes nu til familieområdet. Omfattede opgaver: 650,

11 11