I/S Låsby Korsvej Vandværk. Årsregnskab 2013

Transkript

1 Dansk Revision Hadsten Godkendt Revisionspartnerselskab Vesselbjergvej 3 DK-8370 Hadsten hadsten@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: CVR-nummer Årsregnskab 2013 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 8. april 2014 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Bestyrelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Interne revisorers erklæring 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Aktiver 10 Passiver 11 Noter 12 1

3 Foreningsoplysninger Forening Hovedgaden Låsby Telefon: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december 2013 Hovedaktivitet Virksomhedens aktivitet er ifølge vedtægterne at sikre rent drikkevand i de nødvendige mængder til vandværkets forbrugere. Bestyrelse Geert Jensen Knud Aagaard Tommy Jørgensen Knud Nielsen René Munch Nielsen Pengeinstitut Langå Sparekasse Revisor Dansk Revision Hadsten Godkendt Revisionspartnerselskab Vesselbjergvej Hadsten Kontaktperson: Dorrit Kristensen 2

4 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar december 2013 for I/S Låsby Korsvej Vandværk. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Låsby, 19. marts 2014 Bestyrelsen: Geert Jensen Knud Aagaard Tommy Jørgensen Formand Knud Nielsen René Munch Nielsen 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til interessenterne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hadsten, 19. marts 2014 Dansk Revision Hadsten Godkendt Revisionspartnerselskab Dorrit Kristensen Registreret revisor 5

7 Interne revisorers erklæring Som vandværkets generalforsamlingsvalgte revisorer har vi gennemgået det reviderede årsregnskab for regnskabsåret 2013, uden at dette har givet os anledning til bemærkninger. Låsby, 19. marts 2014 Børge Brandstrup Ove Johansen 6

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Forbrugsbidrag og grundbidrag vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter fra pengeinstitut og gebyrer til kunder. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger 20 år Hovedledning 13 år Tekniske anlæg år Vandure 7 år Inventar og driftsmidler 5 år Dataopsamling/fjernaflæsning 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8

10 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december 1 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Vareforbrug Vedligeholdelse af anlæg Dækningsbidrag Salgsfremmende omkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Årets resultat Til disposition i alt Overført resultat ultimo Resultatdisponering i alt

11 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december 11 Bygninger Hovedledning Tekniske anlæg Vandure Inventar og driftsmidler Dataopsamling/fjernaflæsning Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Forudbetalte omkostninger Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital i alt Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 48 Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 23 Leje- og leasingforpligtelser 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11

13 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Forbrugsbidrag ifl. måler Årligt grundbidrag Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Måleraflæsninger kommunen Tilslutningsbidrag Diverse indtægter Andre driftsindtægter i alt Vareforbrug Elselskabet Refunderet elafgift Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse tekniske anlæg Vedligeholdelse målerinstallationer Vareforbrug i alt Vedligeholdelse af anlæg Vandværkspasser Ledningsregistrering 0 10 TDC + ANC Værket Teknisk ass. og rådgivning 0 25 Vandanalyser Småanskaffelser Vedligeholdelse af anlæg i alt Salgsfremmende omkostninger Annoncer Tryksager/brochurer o.lign Fragt 0 1 Salgsfremmende omkostninger i alt

14 Noter DKK DKK 6 Lokaleomkostninger Husleje Grundskyld, amt og kommune Vedligeholdelse Havemand Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Boksleje EDB-omkostninger Småanskaffelser Telefon Porto Revisorhonorar Administration Langå VV Aflæsningsservice Forsikringer Kontingent Vandværkssammenslutning PBS gebyr Generalforsamling Dataløn Konstateret tab på debitorer Afrundingsdifferencer Diverse udgifter Administrationsomkostninger i alt Personaleomkostninger Honorar formand Mødehonorar bestyrelsen Løn og gager Kursus 0 1 Mødeforplejning Befordringsgodtgørelse Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt

15 Noter DKK DKK 9 Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger Hovedledning Tekniske anlæg Vandure Inventar og driftsmidler Dataopsamling/fjernvarmeaflæsning Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Gebyrer Gebyrer med moms Finansielle indtægter i alt Bygninger Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Bygninger i alt Hovedledning Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Hovedledning i alt

16 Noter DKK DKK 13 Tekniske anlæg Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Tekniske anlæg i alt Vandure Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Vandure i alt Inventar og driftsmidler Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Inventar og driftsmidler i alt Dataopsamling/fjernaflæsning Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Dataopsamling/fjernaflæsning i alt

17 Noter DKK DKK 17 Andre tilgodehavender Tilgodehavende vandafgift Tilgodehavende opkrævning måleraflæsninger Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Nordea Nordea pluskonto 0 1 Vestjysk Bank Langå Sparekasse Likvide beholdninger i alt Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 46 Hensat til tab 0 2 Modtagne forudbetalinger fra kunder i alt Skyldig moms Udgående moms Indgående moms Elafgift Overført til omsætningsaktiver Afregnet moms Skyldig moms i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Uindløste checks Depositum nøgler Anden gæld i alt Eventualforpligtelser Ingen. 16

18 Noter DKK DKK 23 Leje- og leasingforpligtelser Ingen. 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 17