Business Region North Denmark

Transkript

1 Business Region North Denmark Årsregnskab for 2017 Business Region North Denmark CVR-NR o6

2 Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger i Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 6 Regnskabsopgørelse 7 Balance 8 Noter 9

3 Virksom hedsoplysninger Virksomheden Business Region North Denmark (BRN) Boulevarden Aalborg CVR-nr o6 Telefon: Hjemmeside: Regnskabsår: 1. januar december Leder af sekretariatet Formand for direktionen Bestyrelsen Revision Henrik Hartmann Jensen Jes Lunde Arne Boelt Birgit Hansen Hans Ejner Bertelsen Per Bach Laursen Ulla Vestergaard Leon Sebbelin Mikael Klitgaard Mogens Christen Gade Mogens Jespersen Thomas Kastrup-Larsen Karsten Nielsen Ulla Astman PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Skelagervej 2.A 9000 Aalborg Side i

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar december 2017 for Business Region North Denmark. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med den på side 6 anføre regnskabspraksis. Bestyrelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigsmaessig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt af resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Aars, den 23. marts 2018 Bestyrelsen: Arne Boelt Hjørring Kommune Hansen re erikshavn Kommune dr2444 (<1" HanrElnar Bertelsen Mrirsiø Kommune Per Ihtli Lau-isen 'Vesthimmerlands Kommune, Ulla Vest This d Kommune? r"- ) Leon Sebbelin Rebild Kommune ikael Klitga Brønderslev Kom une Mogens risten vjde Jammerbu Kom ne 4 kri bvirt"2 Thomas Kastrup-Larse Aalborg Kommune Karsten Nielsen Læsø Kommune Ulla Astman Region Nordjylland Side 2

5 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Business Region North Denmark Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtig, dvs, udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Vi har revideret årsregnskabet for institutionen for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse, balance og noter med følgende hovedtal: Årets resultat (underskud) DKK Balancesum DKK Egenkapital i alt DKK Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af institutionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Institutionen har som sammenligningstal i årsregnskabet for 2017, medtaget budgettal for Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs, udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere institutionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere institutionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed. Det er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt samt standarder for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarder for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision MV. foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover Side 3

6 Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om institutionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at institutionen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Andre oplysninger end årsregnskabet og revisors erklæring herom Ledelsen er ansvarlig for Ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet dækker ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen, skal vi rapportere om dette forhold. Vi har ingenting at rapportere i den forbindelse. Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aalborg de s 2018 Price o Coop Sta evisio s rtnerselskab 31 ananne Fog sen statsautorise r sor Side 4

7 Ledelsesberetning Business Region North Denmark er et samarbejde mellem de nordjyske kommuner og Region Nordjylland om vækst og beskæftigelse. Samarbejdet blev etableret pr.i. januar Nærværende årsregnskab vedrører derfor samarbejdets tredje leveår. Business Region North Denmark skaber en platform, hvor de nordjyske kommuner og Region Nordjylland, i tæt samarbejde med det nordjyske erhvervsliv, målrettet samarbejder om fælles interessevaretagelse og fælles satsninger, som flere eller alle parter finder centrale for en fælles vækstdagsorden. De fælles satsninger medvirker samtidig til at sikre en tæt kobling imellem de enkelte kommuners egne udviklingsstrategier og den regionale vækstog udviklingsstrategi, REVUS. Styrken i BRN er et stærkt medejerskab, forankring og engagement i bestyrelsen, hvor de 11 nordjyske borgmestre og regionsrådsformanden i samarbejde søger at realisere samarbejdets formål. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold I løbet af 2017 er der igangsat en række initiativer samt godkendt yderligere initiativer til igangsættelse. Bestyrelsen har i 2017 holdt fire møder samt k fællesmøde med ErhvervsForum om den fremtidige organisering af ErhvervsForum samt initiativet Bedre Bredbånd i Nordjylland. Der er afholdt to møder i ErhvervsForum i Bestyrelsen besluttede på det sidste møde i 2017, at ErhvervsForum fremadrettet udpeges på ad hoc-basis med udgangspunkt i relevante temaer. lndsatsområderne BRN har også i 2017 haft fokus på udvikling og igangsættelse af initiativer inden for vores fem indsatsområder: Erhvervsudvikling og jobskabelse Kvalificeret arbejdskraft Turisme Infrastruktur Internationalt samarbejde De tidligere nedsatte, faste tovholdergrupper for hvert indsatsområde er i løbet af 2017 nedlagt, og i stedet har bestyrelsen besluttet, at BRN's indsatser understøttes af allerede etablerede tværgående fora eller ad hocarbejdsgrupper. Et indblik i BRN's initiativer og indsatser for hele perioden fremgår af den udarbejdede perioderapport , der fremsendes sammen med årsregnskab for Regnskabet Regnskabet viser et samlet underskud på kr. Underskuddet i 2017 finansieres via overførsler fra tidligere år, og det bemærkes, at der ved udgangen af 2017 fortsat er akkumuleret et overskud på knap 9,9 mio. kr. mod 10,9 mio. kr. ved udgangen af Driften af BRN resulterer i et underskud på kr. Underskuddet i 2017 finansieres via overført overskud fra tidligere år. Der overføres herefter kr. i ubrugte sekretariatsmidler til driften i Til de fælles projektmidler overføres kr. bestående af kr. i ubrugte fælles projektmid ler og kr. i restbevillinger på igangværende initiativer. Der overføres kr. i ubrugte fleksible midler samt kr. i ubrugte sundhedsmidlertil Den samlede egenkapital udviser ved udgangen af 2017 i alt kr. Henrik Hahmann Jensen Leder af sekretariatet Jes Lunde Formand for direktionen Side 5

8 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Business Region North Dennnark aflægger regnskab efter principper gældende for kommuner, og er underlagt bestemmelserne i Aalborg Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Regnskabsopgørelsen Indtægter Indtægter består af kontingenter fra de deltagende kommuner. Indtægter indregnes i det år de opkræves for. Udgifter Udgifter omfatter drift af sekretariat, IT, kommunikation, møder og konferencer samt nnedlennsskaber. Udgifter indregnes i det regnskabsår de vedrører, uanset betalingstidspunktet. Projektudgifter medregnes dog først i det regnskabsår, hvor udgiften er betalt. Projekter Projekter vises særskilt i regnskabsopgørelsen og specificeres i noter. Bevilgede men endnu ikke betalte projektudgifter fremgår af noten. Balancen Anlægsaktiver Anskaffelse af inventar og udstyr straktafskrives over driftsregnskabet og værdiansættes ikke i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender opføres til pålydende værdi med fradrag af kendte tab. Likvide midler Likvide midler er optaget til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen er udtryk for aktiverne fratrukket gældsforpligtigelser. Gældsposter Anden gæld er optaget til nominel restgæld. Side 6

9 Regnskabsopgørelse for regnskabsår 2017 (DKK) Note Regnskab Budget Regnskab Indtægter Kontingenter Indtægter i alt Udgifter a. Sekretariat IT Kommunikation Møder og konferencer Medlemsskaber o Udgifter i alt Driftsresultat Renteindtægter o o o Årets resultat før projektregnskaber Turisme projekter Sundhedsprojekter Fælles projekter Fælles projekter - regulering tidligere år Fleksible midler Årets resultat o Side 7

10 Balance pr. 31. december (DKK) Note AKTIVER Ultimo 2017 Ultimo Tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt PASSIVER 10 Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser Passiver i alt Side 8

11 Noter Note (DKK) Regnskab 2017 i. Sekretariat Administration - Aalborg Kommune Øvrig administration Lønbidrag til Aalborg Kommune - sekretariatsleder Lønbidrag til Aalborg Kommune sekretariatsleder 2016 Løn sekretariatsmedarbejder Revision Sekretariat i alt IT edagsorden IT i alt Kommunikation Karrieredage 2017 Løn kom. medarb. Kommunikation Kommunikation i alt Møder og konferencer Fundraising konference Erhvervsca m p Diverse møder Møder og konferencer i alt

12 Noter Note (DKK) 5 Turisme projekter Destination Nordjylland Frie turismemidler Turisme projekter i alt Bevilling Overført fra Bevilling i Samlet Forbrug Forbrug i Rest- Overføres til Samlet forbrug tidligere år året før regnskabsåret bevilling tidligere år regnskabsåret bevilling næste år o o o o o o o o o o o o o o o o 6 Sundhedsprojekter BioMed Community Life Science Innovation (Sundhedsplatform) Frie sundhedsmidler 2017 Sundhedsprojekter i alt Bevilling tidligere 'år Overført fra året før Bevilling i regnskabsåret Samlet bevilling Forbrug tidligere 'år Forbrug i regnskabsåret Samlet forbrug Rest- bevilling o o o o o Overføres til næste år o _ o o o Fælles projekter BusinessBroen - heraf overført fra 2016 MARCOD House of Energy BrainsBusiness SmartLog Vækst Via Viden (Nyuddannede SMV'ere) - heraf overført fra 2016 Netværk for Bæredygtig Erhvervsudvikling a.000 nye studiejobs - heraf overført fra 2016 International House North Denmark Northern Connections Erhvervsudvikling i Landdistrikterne Next Step - Bedre Bredbånd i Nordjylland Vækst i det nordjyske Campingerhverv Open Data Nordjylland Hænderne op Digital Vækst Cabi konference 50 Frie fælles projektmidler 2016 Frie fælles projektmidler 2017 (budget - bevilling) Uforbrugte Frie fælles projektmidler Fælles projekter i alt Bevilling tidligere år Overført fra året før Bevilling i regnskabsåret Samlet bevilling Forbrug tidligere år Forbrug i regnskabsåret Samlet forbrug Rest- bevilling / Overføres til næste år o o o o o o o o o o o o Side 10

13 Noter Note (DKK) 8 Fleksible midler Brønderslev Frederikshavn Hjørring Jammerbugt Læsø Mariagerfjord Morsø Rebild Thisted Vesthimmerland Aalborg I alt Indbyggere Budget 2017 Overført fra året før (1) Vestkyst- partnerskabet VKP- medarbejdere NBE REG LAB Nordjyske Møder EU-ansøgnings. strategi Grøn metanol Restbudget o5o (1.) Inkl. Vestkystpartnerskabet for 2016, som først er bogført i 2017 Fælles projekter Vestkystpartnerska bet Vestkystpartnerskabet - medarbejder NBE REG LAB Nordjyske Møder EU-ansøgningsstrategi Grøn metanol Frie fælles projektmidler Fælles projekter i alt Bevilling tidligere år Bevilling i regnskabsåret Samlet bevilling Forbrug tidligere år Forbrug i regnskabsåret Samlet forbrug Rest- bevilling Overføres til næste år ; Side il

14 Noter Note (DKK) Ultimo 2017 Ultimo 2016 g Tilgodehavender Momstilgodehavende Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Egenkapital Primo ih Årets resultat Ultimo 31/ Egenkapitalen fordeles således: Overførte bevillinger til Turisme projekter Overførte bevillinger til Sundhedsprojekter Overførte bevillinger til Fællesprojekter o o Overførte bevillinger til Fleksible midler Overført bevilling til sekretariatsmidler I alt Side 12