Bilag 4 Tekniske korrektioner

Transkript

1 Bilag 4 Tekniske korrektioner Bilag 4 til 2. finansielle orientering om B2015 (16-18) indeholder følgende tekniske korrektioner til BF 2015 set i forhold til 1. finansielle orientering. Korrektionerne sker som følge af nedenstående ændringer forventet regnskab (halvårsregnskabet) 2. Økonomiaftale 3. Budgettekniske ændringer 4. Nulstilling af puljer Der har ikke været politiske sager med mer- eller mindreudgifter siden 1. finansielle orientering. Nedenstående tabel sammenfatter korrektionerne, som efterfølgende uddybes. I kolonnerne helt til højre fremgår, om der er tale om korrektion af budget på serviceudgifter ligesom det politiske udvalg er angivet kr pl ref forventet regnskab Tilskud til almene ungdomsboliger SER BEU Berigtigelse af DAB budget SER BEU Berigtigelse af DAB budget OVF BEU Tomgangsleje på fleksible døgnpladser SER Tomgangsleje på fleksible døgnpladser OVF Overførsel af etableringsudgifter SER BU Moms i forbindelse med boligsocialt projekt SER SOC Moms i forbindelse med boligsocialt projekt FIN SOC Fritidsjobs SER AU Nulstilling pulje vedr. Trepartsmidler SER 2. Økonomiaftale Statslig finansiering i økonomiaftalen SER DUT sag vedrørende beredskabseffektiviseringer SER DUT (service, se bilag 3) SER flere DUT (overførsler, se bilag 3) OVF flere 3. Budgettekniske ændringer Varigt mindreforbrug på ejendomme (ikke vedligeholdelse) SER BEU Budgettilpasning til faktisk forbrug, kompetenceudvikling SFO SER Overensstemmelse mellem rammetildeling og budgettildeling, SFO SER Lokalaftale, frihed med løn fredag efter Kristi Himmelfart SER 1

2 1.000 kr pl ref Salg af ledige pladser Skolen ved Nordens Plads, spor 2 (autismespektrumforstyrrelser) SER Køb, Integreret specialundervisning SER Forskel rammetildeling og ressourceudmelding Skoler SER Køb af specialundervisningstilbud SER Specialundervisning: Kommunens egne tilbud SER Ungdomsskole, fællesudgifter SER Almen voksenuddannelse SER Forskel rammetildeling Klubber SER Forventede merudgifter vedr. lærernes arbejdstid SER Organiserings af skoleledelse SER Teknisk ændring sfa. takster i klub og SFO SER Mindreforbrug på meraktivitetspuljen SER Mindreforbrug på demenspulje og flekspulje SER SOSU-Elever - udløb af bonusordning SER Mindreforbrug 95 ordningen SER Mindreforbrug vaskeriordning SER Teknisk korrektion: Budget fra SER Korrektion af budget på demografirammen SER Berigtigelse af huslejebudgetter SER Rehabiliteringsenheden - Beboerbetalinger SER Fleksible døgnpladser SER Forventet korrektion vedr. timepris - rettelse af PL SER Budgetforslag 2015 Movia vedr. flekstrafik (bruger) og handicapkørsel SER En indgang til hjælpemidler SER Aktivitetsbestemt medfinansiering OVF Nedlæggelse af budget til "Fritid på Frederiksberg" SER KFU Tilpasning af udgifter til genhusning SER BU Tilpasning af mindreforbrug vedr. køkkenkoordinator, Mariendal SER BU Mer/mindrebelægning i daginstitutioner SER BU Køb af særlige dagtilbud i andre kommuner SER BU Udgifter til socialtilsyn med Frederiksbergs egne tilbud og plejefamilier SER BU Teknisk ændring sfa. takster på dagtilbud SER BU Pulje til dækning af ansøgte overførsler, BUO, forventes sag i august måned SER BU Skærpet fokus og dermed ensartet praksis i forhold til borgeres boligbetaling i SEL SER SOC Kollektiv trafik (reguleringer vedr. Movia) SER BMU Vejafvandingsbidrag SER BMU Ny P-strategi (netto) SER BMU Vedligehold på fortorv SER BMU 2

3 1.000 kr pl ref Vedligehold på kirkegårde SER BMU Politisk organisation SER Mindreforbrug på den interne forsikringsordning SER Arbejdsskadeerstatninger SER Arbejdsmarkedet Erhvervsygdomssikring (AES) SER Jubilærer SER Kommunomuddannelse SER Elevuddannelser SER Lønudgifter magistraten SER KKR sundhedssekretariat SER SEO fællesudgifter SER Manglende indtægt vedr. Socialtilsynet i 2015 som følge af etableringsomkostninger fra SER Udbetaling Danmark: faldende administrationsbidrag samt overdragelse af opgaver SER Korrektion af kontingent til KL SER Udvidelse af Insite - nulstilling af dobbelt tastning SER Afledt drift. Kendte og nye anlægsforslag SER flere Tekniske PL korrektioner (overførsler) OVF flere Tekniske PL korrektioner (service) SER flere 4. Nulstilling af puljer fra Budget 2014 Omstilling og ny velfærd, Budget SER Stordriftsfordele ved vækst i børnetallet, Budget SER BU Ny Velfærd, Budget SER SOC Borgerservicecenter/ Udbetaling Danmark SER Effektiviseringer via digitalisering, plan SER Tilpasning af usikkerhedspulje til 30 mio. kr SER I alt Heraf serviceudgifter Heraf overførselsudgifter Heraf finansiering Korrektioner vedrørende Budgetgarantien på servicerammen udgør 364 t.kr. om året og fremgår af bilag 2. 3

4 1. Andet forventet regnskab (halvårsregnskabet) 1.1 Tilskud til almene ungdomsboliger Ved 2. FR blev der givet en bevilling på kr. til støtte til betaling af grundskyld for ungdomsboligerne på Flintholm Alle 10. Med budgetvedtagelse 2014 besluttede Kommunalbestyrelsen imidlertid at fritage ungdomsboligerne fra at betale grundskyld, jf. Ejendomsskattelovens 8, stk. 1., hvorfor der ikke længere skal ydes tilskud til den udgift. BEU 1.2 og og 1.5 Berigtigelse af DAB budget Med aflæggelsen af regnskab 2013 er der for DAB skabt et overblik over driften af kommunens beboelsesejendomme, som der ikke har været tidligere. Budget 2015 korrigeres, så det svarer til regnskab 2013 på udgiftssiden og varslingsbudgetterne til ejendommenes beboere på indtægtssiden. Det medfører en række omplaceringer, herunder også mellem serviceudgifter og overførselsudgifter, hvor der flyttes udgifter for t.kr. fra servicerammen til overførsler. Likviditetsmæssigt er omflytningerne udgiftsneutrale. Tomgangsleje på fleksible døgnpladser Forvaltningen søger om teknisk omplacering af midler vedr. tomgangsleje vedr. fleksible døgnpladser på 450 t.kr. fra serviceramme til overførelsesudgifter. I forbindelse med 1. FR. blev der givet budget til de fleksible døgnpladser. En del af dette budget dækkede over udgifterne til tomgang på de almennyttige boliger ved akaciegården. Dette budget søges hermed om at blive rykket. BEU 1.6 Overførsel af etableringsudgifter Overførsel af etableringsudgifter vedr. daginstitutionen Louis P, da byggeriet er forsinket. BU 1.7 og 1.8 Moms i forbindelse med boligsocialt projekt Frederiksberg Kommune har i 2014 modtaget 439 t. kr. og i t. kr. fra Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter vedr. boligsocial indsats i boligområdet Stjernen. Da det har vist sig, at der alligevel ikke skal afregnes moms af tilskuddet fra ministeriet omplaceres 70 t. kr. fra momskontoen til projektets lønkonto i hvert af årene. SU 1.9 Fritidsjob Der er afsat kr. til en indsats rettet mod at skaffe fritidsjob til udfaldstruede unge. Indsatsen er forankret i Ungecenteret i et samarbejde med SSP og er endnu ikke igangsat grundet udskiftning af personale på Ungecenteret. Det betyder, at projektet kun er i planlægningsfasen og det er ikke realistisk hverken at nå outputmålet samt anvende midlerne i indeværende år. Projektperioden foreslås derfor flyttet fra 1. april 2014 til 1. april Nulstilling pulje vedr. Trepartsmidler Nulstilling af pulje til trepartsmidler (fra 2008). Frederiksberg Kommune har overudmøntet de oprindelige midler og lukket puljen i AU 4

5 2. Økonomiaftale 2.1 Løft til styrkelse af det lokale sundhedsvæsen Der er som opfølgning på økonomiaftalen aftalt et løft af sundhedsvæsenet. Midlerne skal primært anvendes på patientrettet forebyggelse af indlæggelser, samt færre færdigbehandlede der optager en seng på sygehusene. Den statslige finansiering udgør t.kr. svarende til t.kr. Denne andel indarbejdes i budgettet. 2.2 DUT sag vedrørende effektivisering af beredskabet KL og regeringen blev i aftalen for budget 2015 enige om, at der på landsplan er mulighed for effektiviseringer i beredskaberne. Derfor reduceres bloktilskuddet med t.kr. i 2015 stigende til t.kr. i 2016 og frem. Frederiksbergs andel heraf udgør 900 t.kr. stigende til t.kr. Dette er indarbejdet i det tekniske forslag, da det ligger som en forudsætning for den samlede servicerammeopgørelse. Beredskabet indgår ligeledes i Moderniseringsaftalen og der vil til budgetkonferencematerialet blive redegjort for de samlede forhold omkring beredskabet. 2.3, 2.4 DUT (service og overførsler). DUT udgør kompensationen for opgaveændringer som følge af lovændringer. DUT er nærmere gennemgået i bilag 3. Flere 3. Tekniske budgetændringer 3.1 Varigt mindreforbrug på ejendomme (ikke vedligeholdelse) På baggrund af en systematisk gennemgang af faktureringspraksis i 2012/2013 er der i regnskab 2013 opnået en betydeligt udgiftsreduktion. Da reduktionen ikke har påvirket servicen (dvs. ejendomsvedligeholdelsen) kan udgiftsreduktionen indarbejdes permanent i budgettet som en varig mindreudgift. I 2014 anvendes mindreudgiften til midlertidig medfinansiering af uudmøntede effektiviseringer i Facility Management projektet. BEU 3.2 Budgettilpasning til faktisk forbrug, kompetenceudvikling SFO På fællesområdet for SFO er der for 2015 og frem afsat 660 t.kr. til kompetenceudvikling af pædagoger og assistenter. Midlerne forventes anvendt fuldt ud i 2015 i forbindelse med implementeringen af folkeskolereformen. For 2016 og frem forventes der imidlertid at være et mere moderat behov for kompetenceudvikling, og der vil kunne frigøres midler svarende til 150 t.kr. 3.3 Overensstemmelse mellem rammetildeling og budgettildeling, SFO Forskellen mellem rammetildelingen til Undervisningsudvalget og ressourcetildelingen til den enkelte SFO kan tilskrives stordriftsfordele som følge af det stigende elevtal. Med ændringen sikres en bedre overensstemmelse mellem rammetildelingen til Undervisnings-udvalget og ressourcetildelingen til områdets SFO er. Budgettet til SFO-området er aktivitetsreguleret og tilpasses således udviklingen i antallet af børn. Undervisningsudvalget bevilges et normtal pr. barn i SFO. Normtallet er en gennemsnitsudgift og dækker både faste og variable omkostninger på området. Ved et stigende elevtal og med et uændret antal af institutioner, vil de faste udgifter være uændrede. Det har den samlede konsekvens at de marginale udgifter pr. elev i SFO er lavere end det gennemsnitlige normbeløb, der tildeles Undervisningsudvalget, hvorved der opstår ledige midler på SFO-området. Da de ledige midler opstår på centrale konti, vil budgettet til den enkelte SFO ikke berøres 5

6 af forslaget. Korrektionen indebærer at normtallet reduceres således at det fremadrettet alene dækker de variable omkostninger. 3.4 Lokalaftale og frihed med løn fredag efter Kr. Himmelfartsdag Pædagoger og medhjælpere på kommunens klubber og SFO er har tjenestefri med løn på fredagen efter Kristi Himmelfart. Ved opsigelse af lokalaftalen vil vikarforbruget kunne reduceres med 225 t.kr. i 2015 og frem. Forvaltningen forventer at opsige aftalen med virkning fra Det skal bemærkes, at en tilsvarende lokalaftale for personalet på daginstitutionsområdet er opsagt af Frederiksberg Kommune i 2013 med virkning fra Salg af ledige pladser på Skolen ved Nordens Plads, spor 2 (autismespektrumforstyrrelser) Specialskolen Skolen ved Nordens Plads, spor 2 (autismespektrum-forstyrrelser) er opdelt i en række hold normeret til 7 elever pr. hold, hvor børnene er organiseret efter alder og funktionsevne. Salg af ledige pladser til omegnskommuner vil give en merindtægt uden forøgede udgifter, idet der ikke skal oprettes ekstra hold. På baggrund af de konkrete holddannelser i de foregående år anses det for sandsynligt, at der årligt kan sælges 2 pladser. 3.6 Køb, Integreret specialundervisning Der forventes et merforbrug til køb af integrerede specialundervisningstilbud, herunder midlertidige støtteforanstaltninger, undervisning af anbragte og plejeanbragte elever, på i alt t.kr. Der var forventning om køb af undervisning til 38,3 årselever i 2014, men der forventes en meraktivitet på 9,9 årselever end forudsat i rammen, hvilket forventes at være en varig meraktivitet. 3.7 Forskel rammetildeling og ressourceudmelding, Skoler Forvaltningen har konstateret en forskel mellem det gennemsnitlige normbeløb der gives i rammen til Undervisningsudvalget til skolerne og det marginale beløb der udmeldes i ressourcetildelingen til skolerne, hvilket giver et forventet mindreforbrug på 700 t.kr. 3.8 Forskellen mellem rammetildeling og budgettildeling opstår, fordi den faktiske gennemsnitsudgift pr. barn er lavere end det normtal, hvorfra der tildeles ressourcer til skolerne. Det er et teknisk mindreforbrug, da de ledige midler opstår på centrale konti, hvorved budgettet til den enkelte skole ikke berøres. Køb af specialundervisningstilbud Der forventes en varig merudgift på i alt t.kr. til køb af specialundervisningstilbud. Der er i 2014 budgetlagt med køb af Specialundervisning på i alt 54 pladser, men der forventes en meraktivitet 8,5 årselever svarende til en merudgift på i alt t.kr. Herudover forventes merudgifter på i alt 296 t.kr. til objektiv finansiering af regionale Specialundervisningstilbud. 3.9 Specialundervisning: Kommunens egne tilbud Der forventes en varig merudgift på i alt 750 t.kr. til kommunens egne specialundervisningstilbud inklusive salg. Det vedrører 410 t.kr. i merudgifter til befordring, samt 340 t.kr. i mindre salgsindtægter Ungdomsskole, fællesudgifter 6

7 Der forventes et varigt mindreforbrug under Ungdomsuddannelse på 500 t.kr., som vedrører ledige midler på fælleskonti under Ungdomsskole Almen voksenuddannelse Der forventes et varigt mindreforbrug under Almen voksenuddannelse for unge under 18 år på 200 t.kr Forskel rammetildeling Klubber Forvaltningen har konstateret en forskel mellem det gennemsnitlige normbeløb der gives i rammen til Undervisningsudvalget til klubber, og det marginale beløb der udmeldes i ressourcetildelingen til institutionerne, hvilket giver en varig forventet mindreudgift på 250 t.kr Forventede merudgifter vedr. lærernes arbejdstid I forbindelse med vedtagelsen af budget 2014 blev konsekvenserne af folkeskolereformen indarbejdet inkl. et krav en øget undervisningsandel for lærerne i Frederiksberg Kommune. Der blev her besluttet, at lærerne i gennemsnit skal undervise 2 klokketimer mere om ugen (2,6 lektion) sammenlagt for den faglige og den understøttende undervisning. Beregningsteknisk var der indregnet en forudsætning om, at lærerne alene i forhold til den faglige undervisning skulle undervise i yderligere 2 klokketimer. Forskellen giver en merudgift på t.kr. vedr. Lærernes arbejdstid. Der er blevet udarbejdet tilsvarende effektiviseringsforslag til finansiering af den ekstra udgift Organisering af skoleledelse På Magistratens møde den 16. juni 2014 var der politisk opbakning til, at skoleledelserne reorganiseres til fremover at bestå af en skoleleder, to pædagogiske ledere med ansvar for undervisning, en pædagogisk leder med ansvar for SFO, en pædagogisk leder med ansvar for Klub og en administrativ leder. Merudgift på t. kr. forventes finansieres af tilsvarende effektiviseringsforslag, som er blevet udarbejdet Teknisk ændring sfa. takster i klub og SFO Der sker samlet en forværring af servicerammen på 121 t.kr., hvilket skyldes - Teknisk ændring af takst på klub: 155 t.kr. - Teknisk ændring af takst på SFO: -34 t.kr. De beregnede tekniske ændringer kan henføres til køb, salg og forældrebetaling Mindreforbrug på meraktivitetspuljen Meraktivitetspuljen til daghjem bruges, såfremt fremmødeprocenten er højere end forudsat i daghjemmenes grundbudgetter. De seneste år har der kun sjældent været behov for puljen, og det er vurderingen, at der heller ikke fremover vil være stort behov for puljen. Det foreslås derfor at puljen nedjusteres i , idet en evt. fremtidig udfordring håndteres inden for den eksisterende økonomi Mindreforbrug på demens- og flekspulje Flekspuljen på de beskyttede boliger anvendes til at tilpasse institutionen Græsplænens budget til den faktiske plejetyngde blandt beboerne. Som det ser ud nu, vil der umiddelbart være et mindreforbrug på denne pulje på ca. 500 t.kr. i Med den sammensætning af beboere, der kendes på nuværende tidspunkt samt forventninger til stabil udvikling i målgruppen for tilbuddet forventes mindreforbruget også at have virkning i Det vurderes at være for usikkert at kunne forvente et lignende mindreforbrug i SOSU-Elever udløb af bonusordning Bonus- og præmieordningen for unge på erhvervsuddannelser, der blev indført i 2010 stoppede pr. januar Frederiksberg Kommune er dog fortsat forpligtiget 7

8 til at optage kommunens normering på elever via den fælleskommunale aftale, dvs. antallet af hjælper-elever er 133 helårspersoner og antallet af assistentelever er 55 helårspersoner. Indtægtstabet estimeres til at være på t.kr Mindreforbrug 95 ordningen 95 ordningen er hjælp til hjemmehjælp, hvor modtageren har behov for mere end 20 timers hjælp ugentlig, er i stand til at agere arbejdsgiver og ikke har brug for ledsagelse. Ordningen er frivillig og består i, at kommunen giver et tilskud mod at borgeren selv varetager arbejdsgiveropgaven. I de år ordningen har fungeret, har der ikke været borgere, der har opfyldt kriterierne for at modtage hjælp efter 95. Forvaltningen ønsker derfor at nulstille budgettet til 95 ordningen på t.kr Mindreforbrug vaskeriordning De tekniske beregninger viser, at visitationen forventer et varigt mindreforbrug på t.kr. på vaskeriordningen Teknisk korrektion: Budget 2013 Forvaltningen har gennemgået tilpasningen af demografibudgettet til plejeboliger i Her er en række effektiviseringer 532 t.kr. ikke er blevet nulstillet. Det betyder behov for tilførsel af 532 t.kr., som er sammensat af følgende ændringer: - Pris og løn: 47 t.kr. - Administrative fællesskaber: -91 t.kr. - Udbud af sygeplejeartikler: -563 t.kr. - Udbud stillingsannoncer: 75 t.kr Korrektion af budget på demografirammen Der er i forbindelse med afstemning af nøgletalsmodellen på plejeboligområdet konstateret en række forhold der skal tilpasses, som betyder færre udgifter på t.kr., som bl.a. er sammensat af: - Overgangsordning på Lotte: 400 t.kr. - Plejehjem forkert placeret artsmæssigt i Prisme: 500 t.kr. -Fleksordning på Akaciegården opsagt: t.kr. - Revideret skøn for plejehjemsmodernisering af Akaciegården: -400 t.kr Berigtigelse af huslejebudgetter Som følge af det nye budget for 2014 er der blevet beregnet nye huslejer for plejehjem drevet efter serviceloven. Indtægtsbudgettet for disse boliger skal berigtiges som følge af ændringerne. På denne baggrund søges budgettet korrigeret med t.kr. Ændringen knytter sig primært til et lavere beregningsgrundlag for energibudgetterne end foregående år Rehabiliteringsenheden - Beboerbetalinger Forvaltningen forventer færre indtægter fra beboerbetaling på Rehabiliteringsenheden end budgetteret. Beboerne på Rehabiliteringsenheden Valby/Lioba betaler for diverse servicepakker på lige fod med beboerne i kommunens plejeboliger. Det har imidlertid vist sig, at opholdenes midlertidige karakter medfører en række forskellige udfordringer i forbindelse med opkrævningen af beboerbetalinger, som ikke på samme måde gør sig gældende for plejeboligerne. Forvaltningen arbejder dog løbende med at få optimeret processerne omkring opkrævning og opfølgning af beboerbetalinger, men der forventes varigt mindreindtægter på 400 t.kr Fleksible døgnpladser Sundheds og omsorgsudvalget besluttede d. 24 september 2013 at udvide antallet af fleksible døgnpladser til 21 pladser. Det øgede antal af pladser medfører en øget forventet udgift til driften af disse på t.kr., da de ekstra pladser forventes 8

9 fuldt belagt. Der er udarbejdet effektiviseringsforslag med tilsvarende finansiering Forventet korrektion vedr. timepris rettelse af PL I forbindelse med genberegningen af timepriserne for hjemmepleje skal der korrigeres for en manuel PL-korrektion, som i budget 2014 blev lagt ind to gange. Dette betyder en stigning i priserne svarende til t.kr Budgetforslag 2015 fra Movia vedr. flekstrafik og handicapkørsel På baggrund af Movias nye budget for 2015 er der beregnet forventede merudgifter vedr. Flextrafik (bruger) og handicapkørsel. Stigningen i den nedenstående tabel skyldes primært flere passagerer. BMU Budgetkorrektion (1.000 kr) Flextrafik bruger Handicapkørsel Korrektion i alt på konto En indgang til hjælpemidler I forbindelse med Budget 2013 blev der indarbejdet en effektivisering vedr. èn indgang til hjælpemidler. Denne effektivisering reguleres i forhold til budgetreguleringen af flekstrafik f.s.v.a. budget Dermed nulstilles 1,1 mio. kr. af den oprindelige effektivisering på 1,5 mio. kr Aktivitetsbestemt medfinansiering I økonomiaftalen mellem Regeringen og KL er der aftalt et niveau for aktivitetsbestemt medfinansiering på t.kr. KL har lavet en kommunefordelt opgørelse heraf, hvor Frederiksberg Kommunes forventede andel udgør t.kr. i 2015, som demografifremskrives jf. befolkningsprognosen. Udgiften reduceres i 2014 med ca t.kr. som følge af etablering af akutteam i hjemmeplejen og den delvise hjemtagning af nødkaldefunktion fra brandvæsenet, samt arbejdet med effektfokus på ældreområdet. Tilpasning af budgettet til medfinansiering efter aftaleniveau giver følgende tekniske korrektion: kr., 2015 pl B2015 v. 1 finansielle orientering FK Andel jf. KL, demografifremskrevet i overslagsår Forskel Ændringer Etablering af akutteam i FK Hjemmesygepleje og delvis hjemta BF Færre indlæggelser og styrket fokus på specialiseret genoptræning Budget Ændring

10 3.30 Nedlæggelse af budget til Fritid på Frederiksberg Gennem en periode blev der hvert andet år afviklet en folkeoplysningens dag, kaldet Fritid på Frederiksberg, hvor aktørerne på folkeoplysningsområdet blev inviteret til at komme og præsentere deres aktiviteter for byens borgere. Udviklingen viste, at mange foreninger ikke fandt, at dagen var det rigtige sted at præsentere sig, og tilslutningen blandt de primære aktører blev derfor mindre og mindre fra gang til gang, så derfor har Fritid på Frederiksberg de senere år ikke været afholdt, men man har bibeholdt det afsatte budgetbeløb til brug for andre initiativer indenfor området. Det vurderes, at bl.a. folkeoplysningsudvalgets udviklingspulje vil kunne rumme de tiltag, som ønskes iværksat indenfor folkeoplysningsområdet Tilpasning af udgifter til genhusning For at imødekomme den demografiske udfordring på dagtilbudsområdet udbygges kapaciteten støt, og der er gennem de senere år igangsat adskillige byggeprojekter. I takt med den forøgede kapacitet og den nyere bygningsmasse vurderes det, at udgifterne til genhusning af daginstitutioner på sigt vil være nedadgående. Desuden betyder det faldende behov for genhusning, at der affødes mindreudgifter til den økonomiske kompensation, som ydes til de involverede institutioner. En flytning påkræver blandt andet ekstra personaletimer, hvorfor der eksempelvis tildeles personaletillæg. Formålet er at undgå, at en flytning går ud over personalets tid sammen med børnene samt undgå at belaste de pågældende institutioners driftsbudgetter. Ofte vil der ligeledes skulle anvendes midler til istandsættelse af genhusningsstedet, sådan at rammerne passer til den relevante børnegruppe. I alt vurderes det, at udgifterne til genhusning vil være 800 t. kr. lavere i 2015 og frem, hvorfor budgettet på centrale konti under dagtilbudsområdet foreslås tilpasset det lavere behov for genhusning Tilpasning mindreforbrug vedr. køkkenkoordinator, Mariendal Der har tidligere eksisteret en ordning, hvor en køkkenleder på en daginstitution varetog en række opgaver for forvaltningen som køkkenkoordinator. Institutionen blev kompenseret for denne ordning fra en central konto under dagtilbudsområdet. Ordningen er ophørt, da det vurderedes, at der ikke længere var et behov. Der har derfor været et mindreforbrug på 114 t.kr. årligt. Da ordningen er ophørt, foreslås budgettet tilpasset med 114 t.kr Mer/mindrebelægning i daginstitutioner Daginstitutionerne i Frederiksberg Kommune modtager en regulering af deres budget, hvis de har haft færre eller flere børn indmeldt, end de er normeret til. Denne regulering for mer- eller mindrebelægning pr. barn er lavere end en gennemsnitlig plads og dermed mindreforbrug. KFU BU BU BU Denne nedgang i merbelægning skyldes flere faktorer: - Flere institutioner fået justeret deres normering, og er blevet opnormeret for at tilpasse deres budget til de faktisk indmeldte. - Fald i antallet af indmeldte Køb af særlige dagtilbud i andre kommuner Frederiksberg Kommune køber pladser i andre kommuner til børn med særlige behov, hvor kommunen ikke selv har et egnet dagtilbud. Der har været en stigende aktivitet på køb af særlige dagtilbud, hvor der p.t. købes pladser til 15 børn. Ved et stigende antal børn i Frederiksberg Kommune, må der også forventes en absolut stigning i antallet af børn med særlige behov. Der er en igangværende afdækning af mulighederne for i større udstrækning at tilbyde relevante og kvalificerede egne tilbud i Frederiksberg Kommune til en billigere pris pr. plads. Men der forventes et varigt merforbrug på t.kr. vedr. køb af særlige dagtilbud i andre kommuner. BU 3.35 Udgifter til socialtilsyn med Frederiksbergs egne tilbud og plejefamilier 10

11 Frederiksberg har fået en ekstra regning vedr. tilsyn med fire døgninstitutioner samt øget objektiv finansiering vedr. objektiv finansiering af tilsyn med plejefamilier foretaget af Socialtilsyn Syd. Denne udgør 831. t.kr. Nettokorrektionen er t.kr. i 2015 og 831 t.kr. fra 2016 og frem Teknisk ændring som følge af takster på dagtilbud Genberegningen af dagtilbudstaksterne giver en økonomisk konsekvens på 900 t. kr. i Herudover nulstilles nogle afstemningsdifferencer, der tilsammen udgør t. kr. i Pulje til dækning af ansøgte overførsler, BUO, forventes sag i august måned. (mgl tekst) Fire institutioner under dagtilbud ansøger om at få i alt 630 t.kr. overført fra 2014 til 2015, disse ansøgninger vil blive fremlagt i en særskilt sag i august. Det foreslås at oprette en pulje på 630 t.kr i 2015, som senere kan fordeles ud til de pågældende institutioner Skærpet fokus og dermed mere ensartet praksis i forhold til borgeres boligbetaling i botilbud For botilbud organiseret efter SEL bliver beboerne ikke opkrævet husleje, men derimod boligbetaling, som beregnes i henhold til særlig vejledning i lovgivning. Boligbetalingen er udover at være fastlagt efter boligens størrelse også afhængig af borgerens indkomstgrundlag. Der vil kunne opnås en effektivisering ved at skabe ensretning og optimering af boligbetaling for borgere i midlertidige og længerevarende botilbud ( ). De nuværende arbejdsgange betyder så, at der ikke systematisk opkræves den boligbetaling, som lovgivningen fastlægger. Enkelte borgere vil derfor kunne opleve en mindre stigning i boligbetalingen. BU BU SOC 11

12 3.39 Kollektiv trafik, efterregulering fra Movia mv. Budgettet til kollektiv trafik er baseret på Movias budget for 2015, som indeholder forventninger til passagertal, samt kommunens bestillinger m.v. Den primære ændring er en budgetlagt efterregulering fra Movia på t.kr. vedrørende regnskab 2013, som bliver udbetalt i januar BMU Tabel: Budget til kollektiv trafik kr p/l Budgetforslag (nuværende) Busdrift Efterregulering Udgifterne til tale data radio Bynet Mere kollektiv trafik Opgradering af linje 18 til A-bus Samlet budget Budgetforslag (1. behandlet) Busdrift Efterregulering Udgifterne til tale data radio Bynet Mere kollektiv trafik Opgradering af linje 18 til A-bus Samlet budget Ændring ift. 1. finansielle orientering Busdrift Efterregulering Udgifterne til tale data radio Bynet Mere kollektiv trafik Opgradering af linje 18 til A-bus Samlet ændring

13 3.40 Vejafvandingsbidrag Vejafvandingsbidrag udgør 8 pct. af anlægsinvesteringerne i Frederiksberg Forsyning vedrørende håndtering af overfladevand. Nedjusteringen i vejbidraget er en afledt drift af et lavere budgetlagt investeringsniveau i Frederiksberg Forsyning end forventet til budget Det dækker primært sanering af Frederiksberg, kapacitetsforøgelse og tillæg for skybrudstiltag. Den første tabel viser investeringsniveau og de deraf planlagte 8 pct. i drift. BMU (1.000 kr.) Investeringsniveau pct. af dette investeringsniveau Den nedenstående tabel viser ændringen i vejafvandingsbidraget sammenlignet med 1. finansielle orientering. Ændring til 2 finansielle orientering Nuværende budget Nyt budget Vejafvandingsbidrag Ny P-strategi Kommunalbestyrelsen vedtog den 16. juni 2014 aftale om ny parkeringsordning på Frederiksberg, som træder i kraft d. 1. april Den nye P-strategi indebærer en række økonomiske konsekvenser på driften fra 2015 og frem i form af øgede indtægter og udgifter (nettomerindtægter), som skal indarbejdes i 2. finansielle orientering. Dette gennemgås først. P-strategien har dog også betydning for bloktilskuddets størrelse, som reduceres. Denne effekt gennemgås efterfølgende. BMU Konsekvenser på driften Som udgangspunkt vil den nye P-strategi betyde en forbedring af servicerammen på t.kr. i budget 2015 stigende til t.kr. fuldt indfaset fra Men eftersom P-indtægten er usikker, vil der i 2. finansielle orientering blive indlagt en usikkerhedspulje vedr. P-indtægter, så nettoeffekten bliver nul. Ændring i udgifter og indtægter Ændring (1.000 kr.) B2015 Ændring B2016 Ændring B2017 Ændring B2018 Ekstra udgift vedr. ny P-strategi Ekstra indtægter fra ny P-strategi Nettomerindtægt Usikkerhedspulje vedr. P-indtægter Nettoeffekt på servicerammen Konsekvenser for blokstilskuddet 13

14 Kommunen er pålagt at tilbagebetale øgede indtægter fra betalingsparkering i forhold til niveauet fra 2007 til staten. Det er dog muligt at modregne afskrivning på nyanlagte parkeringspladser samt udvidelser på leje af pladser. Den nye P-strategi indeholder en udvidelse af kapaciteten, men det er ikke klart, hvorvidt der bliver tale om deciderede lejeudgifter. Derfor forudsættes det ikke, at der bliver en tale om en huslejeudgift, som kan modregnes i tilbagebetalingen. Direktionens anlægsplan indeholder desuden forslag på parkeringsområdet, men siden disse ikke er endeligt besluttet, indregnes afskrivning på fremtidige anlæg heller ikke. Den fulde bruttomerindtægt skal derfor afregnes til staten som efterregulering et år forskudt fra budgetåret, hvilket giver merudgifter på 16,4 mio. kr. i 2016 og 21,9 mio. kr. årligt fra 2017 i forhold til den allerede budgetlagte efterregulering på godt 5 mio. kr. Forværringen fremgår under tilskud og udligning i nøgletallene (bilag 1a), dog opregnet til løbende priser) Vedligehold på fortorv Til budget 2010 blev udgiften vedr. vedligehold af fortorvsarealer flyttet fra service til anlæg. Forvaltningen har dog revurderet en række konkrete udgifter til vedligehold, så den bør fra budget 2015 flyttes fra anlæg til service Vedligehold på kirkegårde. Til budget 2010 blev udgiften vedr. vedligehold af kirkegårde flyttet fra service til anlæg. Forvaltningen har dog revurderet en række konkrete udgifter til vedligehold af kirkegårde, så den bør fra budget 2015 flyttes fra anlæg til service. Genopretning af kirkegårde indgår fortsat under anlægsplanen Politisk organisation Forvaltningen vurderer, at der er mulighed for en budgetreduktion på 75 t.kr. vedr. diverse udvalgsbudgetter (mødeudgifter og -diæter) Mindreforbrug på den interne forsikringsordning Den interne forsikringsordning dækker både større og mindre forsikringsskader. Med mellemrum på flere år opstår der storskader som større brande, dyre indbrud eller andre større dækningskrævende begivenheder. Forvaltningen vurderer dog, at der er mulighed for en budgetreduktion på den interne forsikringsordning på 500 t.kr., da der i de seneste regnskabsår har været mindreforbrug Arbejdsskadeerstatninger Arbejdsskadeerstatninger vedrører de arbejdsulykker, der opstår blandt medarbejdere i forbindelse med arbejdet. Forvaltningen vurderer, at der er mulighed for en budgetreduktion på arbejdsskadeerstatninger på 500 t.kr., da der i de seneste regnskabsår har været mindreforbrug, som skyldes færre arbejdsskadeerstatninger end forventet Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring (AES) AES udbetaler erstatning, hvis en ansat får en anerkendt erhvervssygdom. Erhvervssygdomme er forskellige fra arbejdsulykker. Arbejdsulykker sker pludseligt, mens erhvervssygdomme viser sig efter længere tids påvirkning. AES tager sig af erhvervssygdomme - de private forsikringsselskaber tager sig af erstatning i forbindelse med arbejdsulykker. Forvaltningen vurderer, at der er mulighed for en budgetreduktion på 100 t.kr. vedr. kommunens bidrag til AES vedr. egne ansatte vikarbureauer, da der i de seneste regnskabsår har været mindreforbrug Jubilærer Budgettet på 597 t.kr. estimeres til at svare til 74 jubilarer af 8 t.kr. pr. stk. For 2015 estimeres det, at der vil være ca. 50 jubilærer, men antallet af jubilærer kan variere mellem budgetår. Forvaltningen vurderer derfor, at der er mulighed for en BMU BMU 14

15 budgetreduktion på Jubilærer på 100 t.kr., da der i de seneste regnskabsår har været mindreforbrug Kommunomuddannelse Kommunomuddannelse vedrører videreuddannelse for medarbejdere efter afsluttet elevtid. Udgiften kan variere mellem budgetår, og udgiften for den enkelte kommunomuddannelse afregnes over flere budgetår. Forvaltningen vurderer dog, at der er mulighed for en budgetreduktion på Kommunomuddannelse på 250 t.kr., da der i de seneste regnskabsår har været mindreforbrug Elevuddannelser Udgiften til elevuddannelser vedrører både elever og voksenelever, men en forskydning fra elever til voksenelever kan øge udgifterne lidt. Men kommunen har selv mulighed for at styre udgifterne ved ansættelser. Forvaltningen vurderer derfor, at der er mulighed for en budgetreduktion på Elevuddannelser på 200 t.kr., da der i de seneste regnskabsår har været mindreforbrug Lønudgifter magistraten Forvaltningen vurderer, at der er mulighed for en budgetreduktion på lønudgifter på 650 t.kr., da der i de seneste regnskabsår har været mindreforbrug på løn KKR sundhedssekretariat KKR og kommunerne får i disse år en større rolle på sundhedsområdet. KKR hovedstaden har derfor besluttet at etablere et fælleskommunalt sundhedssekretariat, hvor merudgiften for Frederiksberg er 88 t. kr. for Frederiksberg SEO fællesudgifter Forvaltningen vurderer, at der på serviceområdet er behov for en korrektion på -75 t.kr., da der er identificeret en række mindreudgifter vedr. bl.a. trykning Manglende indtægt vedr. Socialtilsynet i 2015 som følge af etableringsomkostninger fra 2013 Socialtilsynet havde i 2013 etableringsomkostninger, der var t.kr. lavere end planlagt. Det betyder, at kommunen allerede får dækket alle omkostninger og yderligere 308 t.kr. i Det var planen, at der i 2015 skulle opkræves indtægter for t.kr. i etableringsomkostninger. Det betyder, at der i budget 2015 vil være en forværring af indtægtsrammen på t.kr Udbetaling DK, faldende administrationsbidrag samt overdragelse af nye opgaver Udbetaling Danmarks bestyrelse fastlægger administrationsbidraget for 2015 i december måned. KL s budgetvejledning opgør en mindreudgift i forhold til 2014 som følge af effektiviseringer på t.kr. Frederiksbergs andel udgør 800 t.kr. Herimod tæller, at nye opgaver overdrages til Udbetaling Danmark, som øger administrationsbidraget med minimum t.kr., hvoraf Frederiksbergs andel er t.kr. (svarende til befolkningsandelen). Merudgiften har en stigende profil, fordi befolkningsvæksten er indregnet. Det vurderes ikke muligt at frigøre personalemæssige ressourcer, så merudgiften kan ikke finansieres ved reduceret personaleforbrug Korrektion af kontingent til KL Kontingentet til Kommunernes Landsforening opgøres på baggrund af indbyggertallet. For 2015 er beløbet fastsat til 34,94 kr. per indbygger, og Danmarks Statistiks prognose er anvendt til indbyggertallet. Da befolkningstal og prisudvikling er lavere end forventet ved budgetlægning for 2014, er der tale om mindreudgifter på t.kr. årligt. 15

16 3.57 Udvidelse af Insite. Nulstilling af dobbelt tastning. Hermed nulstilles en dobbelt tastning Afledt drift. Kendte og nye anlægsforslag Der er indarbejdet den ændrede afledte drift, der følger af direktionens anlægsplan. Sammensætningen af den afledte drift er nærmere uddybet i anlægsplanen. Flere 3.59 og 3.60 Tekniske PL korrektioner (service og overførsler) Som følge af pris- og lønfremskrivningenfra 2014 til 2015 niveau er der foretaget en række tekniske korrektioner på områder, hvor det er vigtigt at indtægts- og udgiftsbudgettet skal balancere. Ændringen fremgår af tabellen nedenfor. Tekniske korrektioner af pl Budgetter, der skal balancere Private fællesveje Ambulanceservice Skadedyr Taxinævn Andre korrektioner Parkeringsafgifter FGV Puljer Hjemmeplejen I alt Flere 4. Nulstilling af puljer 4.1 Omstilling og ny velfærd Der blev med budget 2014 vedtaget effektivisering på Sundheds- og Omsorgsudvalget, der ikke var nærmere konkretiseret. Effektiviseringen nulstilles, og erstattes af konkretiserede forslag i indeværende års budgetproces. 4.2 Stordriftsfordele ved vækst i børnetallet Denne effektivisering på Børne- og Ungeudvalget fra budget 2014 nulstilles, men der er udarbejdet tilsvarende effektiviseringsforslag. 4.3 Ny velfærd Denne effektivisering på Socialudvalget fra budget 2014 nulstilles, men der er udarbejdet tilsvarende effektiviseringsforslag. 4.4 Digitaliseringplan 2013 indeholdt projekt omkring digital ledelse. Projektet nedlægges og effektiviseringen og anlægsinvesteringen nulstilles. 4.5 Borgerservicecenter/ Udbetaling Danmark I 1. finansielle orientering var forventningen en fremtidig merudgift på 1,688 mio. kr. Denne indarbejdes i budgettet. Efterfølgende er der blevet udarbejdet tilsvarende effektiviseringsforslag på Borgerservicecentret, som neutraliserer denne forventede merudgift. Effektiviseringsforslaget fremlægges i budgetmaterialet. 4.6 Tilpasning af usikkerhedspulje på 30 mio. kr. Der er sket en tilpasning af usikkerhedspuljen, så den udgør 30 mio. kr. i alle årene SUO BU SOC 16