ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSRAMME 70.76

Transkript

1 Bevillingsramme Renter Ansvarligt udvalg Økonomiudvalget Sammendrag Kommunalbestyrelsen besluttede den 30. april, Punkt 4, at sammenlægge bevillingsrammerne Renter af likvide aktiver, Renter af lån og Renter i øvrigt til Renter. Sammenlægningen er gældende fra. Bevillingsramme Renter viser følgende for regnskabsåret : Det vedtagne var 4,0 mio. kr. Det seneste korrigerede er -0,1 mio. kr. Regnskabet for viser et forbrug på -0,5 mio. kr. De planlagte overførsler fra til 2019 udgør 0,0 mio. kr. Resultatet for efter overførsler er således på -0,5 mio. kr. svarende til et merindtægt på 0,4 mio. kr. Beskrivelse af opgaver Renter af likvide aktiver Bevillingsområdet omfatter renter af likvide aktiver, dvs. kommunens indestående i pengeinstitutter, herunder i form af aftaleindskud samt renter af værdipapirer (obligationer, aktier og erhvervsobligationer). I renteindtægterne modregnes renteudgifter afledt af træk på kommunens kassekreditter. Renteindtægten er bl.a. afhængig af den gennemsnitlige indlånsrente på den pengemarkedsrelaterede arbejdskonto, som Ballerup Kommune disponerer over hos sin primære bankforbindelse, som er Danske Bank. Renter af lån Bevillingsområdet omfatter renter af kommunens langfristede gæld. Det gælder lån hos KommuneKredit og andre pengeinstitutter, lån til ældreboliger og udgifter til swapaftaler, der er knyttet til kommunens optagne lån. Renter i øvrigt Bevillingsområdet omfatter renter af forskellige kort- og langfristede tilgodehavender, fx renter af for sent betalt ejendomsskat, renter af indskud i fælleskommunale selskaber, renter af lån til beboerindskud, renter af lån til betaling af ejendomsskatter. BALLERUP KOMMUNE SIDE 1 ÅRSREGNSKAB

2 Desuden omfatter området renter af mellemværendet med forsyningsvirksomhederne, renter af kortfristet gæld samt kurstab og kursgevinster. Lovhjemmel Den kommunale styrelseslov (styrelsesloven) Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier mv. (lånebekendtgørelsen) Politiske målsætninger Renter af likvide aktiver og lån Kommunens likvide aktiver og lån forvaltes efter de retningslinjer, der er beskrevet i kommunens finansielle strategi, som senest blev justeret den 20. november Strategien definerer det investeringsrum, som kommunens eksterne portefølje-forvaltere skal investere kommunens aktiver efter. Det gælder både fordeling i aktivklasser og etiske rammer for, hvad der må investeres i. Investeringer kan foretages inden for følgende maksimums- og minimumsgrænser for investeringer i de enkelte værdipapirer og finansielle instrumenter: Investeringstype Min. Maks. Obligationer 0 pct. 100 pct. Kontant 0 pct. 100 pct. Aktier 0 pct. 20 pct. Erhvervsobligationer 0 pct. 20 pct. Summen af aktier og erhvervsobligationer må tilsammen maks. udgøre 30 pct. Endvidere beskriver den finansielle strategi nogle etiske retningslinjer, som kommunens porteføljeforvaltere skal følge. Specifik ønsker kommunen ikke at investerer i selskaber, som sælger eller producerer våben, der benytter sig af børnearbejde, eller selskaber hvor mere end 5 pct. af omsætningen er fra udvinding og produktion af fossile brændstoffer (kul, olie og gas). Dette gælder også selskaber med mere end 50 pct. af omsætningen fra levering af udstyr og services til selskaber involveret i fossile brændstoffer. Dette har gjort, at Ballerup Kommune er kommet på listen om grønne kommuner hos interesseorganisationen Ansvarlig Fremtid. Denne liste er kaldet Ansvarlig Kommune, og er for kommuner, der ikke investerer i fossile brændstoffer. Den finansielle strategi påtegner desuden at mindst 50 pct. af kommunens låneportefølje skal være i fastforrentet lån. Pr. 31. december var 58 pct. af kommunens lån i fast forrentet lån. Heraf var 8 pct. lån med en variable rente med en swap-option ovenpå. BALLERUP KOMMUNE SIDE 2 ÅRSREGNSKAB

3 Aftale om Økonomi Ny finansiel strategi Grøn profil på investeringer og fortrinsvis fast forrentede lån Ballerup Kommune er, og skal være et godt sted at bo, arbejde og drive virksomhed. Kommunalbestyrelsens Vision 2029 sætter derfor fokus på, at kommunen også i de kommende år sikrer gode rammer for kommunens borgere og virksomheder. En grundlæggende forudsætning for et stadig mere grønt miljø er, at der investeres i grønnere teknologier. Det gælder naturligvis på de investeringer, der foretages i kommunen, men også den økonomi som kommunen placerer i investeringsforeninger, fx selskaber som har en grøn og bæredygtig profil. Aftaleparterne ønsker at udfase investeringer i selskaber med mere end 5 pct. af omsætningen fra udvinding og produktion af kul, olie og gas samt selskaber med mere end 50 pct. af omsætningen fra levering af udstyr og services til selskaber, der producerer fossile brændstoffer. Aftaleparterne ønsker således, at kommunens finansielle strategi justeres i retning af en grønnere og mere bæredygtig profil. Da Ballerup Kommune har et særligt fokus på at opretholde en stabil økonomi, vil kommunens låneportefølje, også fremadrettet, fortrinsvis bestå af fastforrentede lån. Profilen på den rentebærende gæld afstemmes fortsat ud fra, hvad der samlet set tjener Ballerup Kommune bedst. Heri ligger bl.a. at sikre den nødvendige fleksibilitet til at foretage de rette investeringer på rette tidspunkt. Det skal både den økonomiske og finansielle strategi kunne leve op til Den nye finansielle blev godkendt i Økonomiudvalget den 20. november 2017 Dette har medført at Ballerup Kommune er kommet på Ansvarlig Fremtids liste over grønne kommuner, der ikke investerer i fossile brændstoffer. Økonomisk driftsramme og bemærkninger Anvendelsen af bevillingsrammen besluttes af Økonomiudvalget i overensstemmelse med de generelle retningslinjer for mål- og rammestyring i det omfang, at Kommunalbestyrelsen ikke selv direkte foretager dispositioner på området eller overlader rammebeløb til andre politiske organer til selvstændig beslutning. Tabel 1. Årets resultat for bevillingsramme Renter Bevillingsramme Vedtaget Korrigeret Regnskab Overført til 2019 *) Resultat efter overførsler Renter Note: Korrigeret svarer til pr. 26. november (tredje opfølgning). *) + = mindreindtægt = merindtægt BALLERUP KOMMUNE SIDE 3 ÅRSREGNSKAB

4 Tabel 2. De vigtigste aktiviteter på bevillingsramme Renter Aktiviteter på bevillingsrammen Vedtaget Korrigeret Regnskab Overført til 2019 *) Resultat efter overførsler Renter på kassekredit Renter af værdipapirer Renteudgifter på lån til Kommune- Kredit og øvrige pengeinstitutter Renteudgifter på lån til ældreboliger Renteudgifter til swapaftaler mv Renter af kortfristede tilgodehavender Renter af langfristede tilgodehavender Renter vedr. forsyningsvirksomhed, herunder spildevandsanlæg og vandforsyning Renter af kortfristet gæld Kurstab og kursgevinster I alt Note: Korrigeret svarer til pr. 26. november (tredje opfølgning). *) + = mindreindtægt/merudgift = merindtægt/mindreudgift Bemærkninger til de vigtigste aktiviteter Kurstab og kursgevinster Der har i været en del uro på aktie- og obligationsmarkederne, hvilket kan aflæses på kommunens kurstab- og gevinster. BALLERUP KOMMUNE SIDE 4 ÅRSREGNSKAB

5 Grafisk oversigt over regnskabsresultatet fordelt på de vigtigste aktiviteter Regnskabet for bevillingsramme Renter fordeler sig således på de vigtigste aktiviteter i regnskab : BALLERUP KOMMUNE SIDE 5 ÅRSREGNSKAB