Likviditetsprognose og økonomisk status

Transkript

1 Likviditetsprognose og økonomisk status Indhold Likviditet pr. 30. november :...2 Resultatopgørelse:...9 Driftsudgifter på politikområder:...10 Status anlæg:

2 Likviditet pr. 30. november : 1. Indledning Kommunens økonomi er pt. likviditetsmæssigt udfordret, og der er behov for, at kassebeholdningen øges. På baggrund af det forventede regnskab for øges kassebeholdningen med ca. 36,6 mio. kr. hvilket er afspejlet i likviditetsprognosen i denne sag. Siden vedtagelsen i oktober 2017 er der sket væsentlige ændringer for at genoprette likviditeten: Byrådet har dels vedtaget en genopretningsplan svarende til mindre udgifter på 99,4 mio. kr. i og dels er tet vedrørende Vinge Centrum nulstillet, svarende til mindre udgift i på 67,9 mio. kr. Der er indarbejdet nedenstående ændringer siden likviditetsprognosen udarbejdet for oktober måned, som medfører en forbedring på 0,2 mio. kr. pr. 31. december 2022: 1. Politiske beslutninger på Byrådsmøde d. 28. november vedr. salg af grunde og arealer, Frederikssund Havn samt anlægsregnskab vedr. Pedershave etape II. Nettoforbedring på i alt 4,3 mio. kr. fordelt med 4,9 mio. kr. i (forbedring) og 0,6 mio. kr. i 2019 (forværring) 2. Ændring til forventet regnskab for jf. nærværende sag (likviditetsforværring på 1,1 mio. kr.) 3. Ændring til forventet regnskab for 2019 som udgør 2,9 mio. kr. (forværring) vedr. de specialiserede områder og ældreområdet Ændret periodisering primært fra salg af ejendom har ingen betydning for kassebeholdningen pr. 31. december Likviditetsprognosen baserer sig på: det korrigerede, herunder tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 28. november, jf. afsnit 4 for opfølgning pr. 31/10-18, skøn vedr. overførsler på drift og anlæg samt periodisering ifm. årsafslutningen jf. afsnit 4 forventet regnskab for 2019 Følgende oversigter er vedlagt: Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Faktisk likvid beholdning januar-november samt forventet daglig likvid beholdning december - december 2022 Daglig likvid beholdning samt kassekreditregel Faktisk likvid beholdning samt januar-november Faktisk likvid beholdning pr. dag i november 4. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden -2021, som blev vedtaget på Byrådsmødet d. 21. marts, indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Derudover er det et politisk ønske, at den gennemsnitlige likviditet ved udgangen af 2021 udgør 150 mio. kr. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 30. november udgør 85,7 mio. kr. I forhold til ultimo oktober er det en stigning på 0,7 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder: 2

3 dec ,1 jan ,7 feb ,9 mar-18 98,7 apr-18 93,6 maj-18 90,2 jun-18 88,7 jul-18 88,1 aug-18 85,5 sep-18 83,9 okt-18 85,0 nov-18 85,7 Ovenstående oversigt viser at den gennemsnitlige likviditet er faldet med 27,4 mio. kr. over det seneste år. Faldet skyldes et strukturelt underskud i regnskabet for Ændringer i forhold til oprindeligt for I forhold til likviditetsprognosen pr. 31. oktober er der godkendt tillægsbevillinger på netto 4,072 mio. kr. (forbedring) for. Kun opfølgningen pr. 30/9 som udgør 0,268 mio. kr. (forværring) var indarbejdet i progosen og påvirker derfor ikke prognosen, men de øvrige tillægsbevillinger på 4,34 mio. kr. (forbedring) var ikke indarbejdet i sidste likviditetsprognose og påvirker derfor prognosen positivt ifht sidste måned. I forhold til det oprindeligt vedtagne af 11. oktober 2017 for er der besluttet tillægsbevillinger svarende til en forbedring på 189,1 mio. kr. i. Nedenfor ses de enkelte tillægsbevillinger: På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget en genopretningsplan svarende til en mindre udgift i på 99,4 mio. kr. og yderligere 97,9 mio. kr. i Heri indgår mindre udgift i på 7,0 mio. kr. vedrørende dæmpet uddannelsesaktivitet, som først blev formelt besluttet på byrådsmøde den 31. januar. På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget merudgifter i på renovationsområdet på 1,17 mio. kr.: o 1,0 mio. kr. vedrører anlæg. o 0,17 mio. kr. vedrører drift. På byrådsmøde den 31. januar blev der vedtaget en tilpasning (nul-stilling) som følge af genudbud af Vinge C. svarende til en mindre udgift i på 67,9 mio. kr. og yderligere 214,8 mio. kr. i perioden På byrådsmøde den 31. januar blev der vedtaget merudgifter i 2019 på 1,7 mio. kr. til programfaserapport vedrørende Vinge station. På byrådsmøde den 31. januar blev der vedtaget en indtægt på 4,3 mio. kr. vedrørende kompensation fra Horten. På byrådsmøde d. 28. februar blev der vedtaget en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i vedr. Frederikssund Havn. Der er dog fuld låneadgang til disse udgifter. Udgiften var oprindeligt lagt i 2019, hvorfor 2019 nedskrives tilsvarende. På byrådsmøde d. 21. marts blev der vedtaget en nettoindtægt på 17,6 mio. kr. vedrørende Oppe Sundby Skole. På byrådsmøde d. 21. marts blev der vedtaget en udgift på 0,1 mio. kr. indskud til landsbyggefonden 3

4 På byrådsmødet d. 25. april blev der vedtaget en nettoindtægt frem til ultimo 2021 på 4,2 mio. kr. vedr. udlodning fra HMN. For udgør tillægsbevillingen en nettoindtægt på 3,49 mio. kr., heraf udgør 17,451 mio. kr. i indtægt vedr. udlodning af kapitalandele og 13,961 mio. kr. i udgift til deponering. På byrådsmødet d. 25. april blev der vedtaget en merudgift i på 1,3 mio. kr. vedr. to medarbejdere til Vinge. Overførsler vedr. anlæg fra 2017 til hhv. på 7,1 mio. kr. og 2019 på 19,9 mio. kr. vedtaget på Byrådsmødet d. 25. april. Overførsler vedr. drift fra 2017 til hhv. på 3,0 mio. kr. og 2019 på 4,7 mio. kr. vedtaget på Byrådsmødet d. 25. april. På byrådsmødet d. 30. maj er der godkendt nyt anlægs, forberedelse af grundsalg samt tilbagekøb af parceller til Deltakvarteret svarende til en udgift på 12,1 mio. kr. i samt en indtægt på 5,4 mio. kr. i Bevillingsændringer som følge af opfølgning pr. 31. marts, svarende til en indtægt på 8,8 mio. kr. i og en udgift på 14,1 mio. kr. i 2019 er godkendt på Byrådsmødet d. 30. maj. Anlægsoverskud vedr. Slangerup Svømmehal på ca kr. er godkendt på Byrådsmødet d. 30. maj. På byrådsmødet d. 27. juni blev der vedtaget en merudgift på 0,2 mio. kr. til Færgegården ROMU vedr. ekstraordinært driftstilskud, som dog skal modregnes i deres tilskud for 2019 hvorfor det samlet set ikke påvirker likviditeten. På byrådsmødet d. 27. juni blev der vedtaget en indtægt på 0,2 mio. kr. som følge af reduktion af Idræts- og facilitetspuljen. På byrådsmødet d. 27. juni blev det vedtaget at flytte den allerede lagte udgifter på 1,7 mio. kr. til programfaserapport vedrørende Vinge station fra 2019 til. På byrådsmødet d. 27. juni blev der vedtaget en nettoudgift på 0,2 mio. kr. i samt 0,7 mio. kr. i vedr. afdrag på indfrysning af ejendomsskatter. Nettoudgiften består af en mindre indtægt på 9,2 mio. kr. som følge af indfrysning i grundskylden, låneoptagelse på 9,2 mio. kr. til finansiering af indfrysningen samt 0,2 mio. kr. til afdrag på lånet. På byrådsmødet d. 27. juni blev der givet tillægsbevillinger på i alt 0,2 mio. kr. vedr. manglende husleje som følge af salg af ejendomme. På byrådsmødet d. 29. august blev der givet tillægsbevillinger på i alt 0,2 mio. kr. vedr. manglende husleje som følge af salg af ejendomme. På byrådsmødet d. 29. august blev der givet tillægsbevilling på 0,3 mio. kr. vedr. juridisk bistand ifm. Vinge. Bevillingsændringer som følge af opfølgning pr. 30. juni, svarende til en udgift på 2,453 mio. kr. i er godkendt på Byrådsmødet d. 26. september. På byrådsmødet d. 31. oktober blev der vedtaget en indtægt på 13,979 mio. kr. i og 10 mio. kr. i 2019 vedr. salg af bygninger. Bevillingsændringer som følge af opfølgning pr. 30. september, svarende til en udgift på 0,268 mio. kr. i er godkendt på Byrådsmødet d. 28. november. 4

5 På byrådsmødet d. 28. november blev givet en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. vedr. Frederikssund Havn. På byrådsmødet d. 28. november blev der vedtaget en indtægt på 2,51 mio. kr. vedr. anlægsregnskab for Pedershave etape II. På byrådsmødet d. 28. november blev der vedtaget en indtægt på 2,43 mio. kr. vedr. salg af grunde. Derudover er der indarbejdet nedenstående skøn til brug for likviditetsprognosen: Overførselsmønstret på anlæg mellem /2019, 2019/2020 og 2020/2021 er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i forventes overførslerne tilsvarende lavere. Overførsler vedr. drift mellem årene forventes at være på samme niveau, og påvirker dermed ikke likviditeten. Som følge af at der er afholdt flere udgifter i vedr ifht. tidligere års årsafslutning er der afsat 12,5 mio. kr. til at imødekomme denne ændring. Administrativt skøn pr. 31/10-18, jf.nærværende sag, svarende til en udfordring i på 2,2 mio. kr, samt periodisering af tillægsbevillingen vedr. Frederikssund Havn på 0,6 mio. kr. fra til Periodisering af salg af ejendom hvoraf 23 mio. kr. flyttes fra december til ultimo april Tekniske forudsætninger for likviditetsprognosen Til brug for beregning af likviditetsprognosen som viser kassekreditreglen er lavet en model der beregner den forventede daglige kassebeholdning. Til brug for dette er anvendt de daglige likviditetsbevægelser for Følgende er gældende for 2017: 12-delsafregningen sker første hverdag i måneden Løn udbetales 2. sidste hverdag i måneden til banken med henblik på udbetaling til medarbejdere sidste hverdag i måneden. Skat af løn betales 1. hverdag i måneden Kommunal medfinansiering afregnes første hverdag i måneden Refusion vedr. sociale ydelser modtages 2. sidste hverdag i måneden, dog med undtagelse af marts og september, hvor der også modtages refusion primo og medio måneden Refusion vedr. integration modtages første hverdag i måneden, med undtagelse af februar og juni hvor der også modtages refusion ultimo måneden KMD udbetalinger, leverandørbetalinger og debitorindbetalinger sker med samme ind- og udbetalinger som i I 2017 blev der optaget lån i marts, dette er for flyttet til februar 2019, mens der for forventes at blive optaget lån medio december. Ikke realiserede anlægsindtægter er indarbejdet medio december. 5

6 Likviditetsprognose jan-18 mar-18 maj-18 jul-18 sep-18 nov-18 jan-19 mar-19 maj-19 jul-19 sep-19 nov-19 jan-20 mar-20 maj-20 jul-20 sep-20 nov-20 jan-21 mar-21 maj-21 jul-21 sep-21 nov-21 jan-22 mar-22 maj-22 jul-22 sep-22 nov-22 Realiseret likviditet (12 mdr. gennemsnit) Prognose pr. 31/10-18 Prognose pr. 30/11-18 Mål for gennemsnitlig likviditet i Økonomisk Politik (12 mdr. gennemsnit) Daglig likviditet Forventet likvid beholdning Faktisk likvid beholdning 6

7 Daglig likviditet og kassekreditregel Daglig likviditet Kassekreditregel Daglig likviditet

8 Kassebeholdning pr. dag november November 8

9 Resultatopgørelse: Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget Korrigeret Adm. skøn Korrigeret herefter Forbrug ultimo november Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. Forbrugs % indevær. år ifht. korr. Forbrugs % sidste år Skatter, tilskud og udligning ,9% 92,2% 91,9% Skatter ,7% 92,8% 92,8% Tilskud og udligning ,8% 88,8% 87,4% Drift ,4% 89,3% 87,4% Serviceudgifter ,1% 90,3% 88,2% Overførselsudgifter ,2% 90,8% 92,0% Forsikrede ledige ,2% 82,0% 83,9% Den centrale refusionsordning ,5% 89,5% 91,9% Aktivitets bestemt medfinansiering ,1% 78,1% 69,8% Ældreboliger ,8% 83,8% 93,4% A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter ,2% 55,6% 54,6% Anlægsudgifter - huslejefinansierede ,0% 100,0% Anlægsindtægter ,3% 54,4% 4,0% B. Anlæg A+B Skattefinansierede område Forsyning Forsyning - drift ,4% Forsyning - anlæg ,7% 58,7% 56,6% C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån ,6% 48,1% 107,3% Renter m.v ,2% 140,2% 136,1% Afdrag på lån ,4% 92,4% 94,6% Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A-D Kasseforbrug/opsparing Noter: I likviditetsprognosen er udover ovenstående administrative skøn også medregnet skøn over forventede overførsler til efterfølgende år for både drift og anlæg på hhv. 3,0 mio. kr. og 12,5 mio. kr., samt indregnet merudgifter på 12,5 mio. kr. som følge af ekstraordinært træk på likviditeten i som vedr

10 Driftsudgifter på politikområder: A. Opgørelse af serviceudgifter Udvalg /Politikområde Budget Korrigeret Adm. skøn Koorigeret herefter Forbrug ultimo november Forbrugs% ifht. vedt. Forbrugs% ifht. korr. SERVICEUDGIFTER ialt: ,1% 90,3% Økonomiudvalget: ,4% 78,5% Boligpolitik ,3% 52,3% Beredskab ,1% 104,1% Politisk organisation ,7% 85,6% Administration m.v ,6% 89,1% Lønpuljer- og tjenestemandspensioner ,5% 42,0% Rengøring ,8% 82,7% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,4% 111,4% Uddannelsesudvalget: ,7% 93,8% Skole- og klubområdet ,4% 92,5% Familieområdet ,5% 98,1% Fritids- og Kulturudvalget ,4% 84,8% Kultur og Fritid ,4% 84,8% Social- og Sundhedsudvalget ,3% 92,0% Social service ,9% 92,2% Sundhed og forebyggelse ,6% 90,7% Velfærdsudvalget ,4% 92,6% Social service ,5% 80,5% Ældreområdet ,5% 92,7% Vækstsudvalget ,9% 89,8% Beskæftigelsesindsats ,8% 88,3% Erhvervs og Turisme ,2% 97,1% Teknisk udvalg ,3% 91,1% Jordforsyning ,9% 422,1% Ejendom og trafik ,7% 110,6% Hovedvedligeholdelse ,6% 79,9% Servicekorps ,1% 91,8% Udenomsarealer ,7% 100,1% Energi ,6% 83,9% Veje og grønne områder ,9% 65,7% Færgedrift ,7% 60,5% Kollektiv trafik ,5% 91,1% Affaldshåndtering ,0% 0,0% Plan- og Miljøudvalget ,3% 73,4% By og Landskab ,3% 73,4% Opvækstudvalget ,9% 89,2% Dagtilbud ,9% 89,2% 10

11 B. Øvrige udgifter Udvalg /Politikområde Budget Korrigeret Adm. skøn Koorigeret herefter Forbrug ultimo november Forbrugs% ifht. vedt. Forbrugs% ifht. korr. Øvrige udgifter i alt ,4% 86,4% OVERFØRSELSUDGIFTER: ,2% 90,8% Økonomiudvalget: ,5% 100,0% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,5% 100,0% Uddannelsesudvalget: ,3% 92,5% Skole- og klubområdet ,2% 113,4% Familieområdet ,1% 90,4% Velfærdsudvalget ,4% 32,0% Social service ,4% 32,0% Vækstudvalget ,8% 90,8% Beskæftigelsesindsats ,8% 90,8% FORSIKREDE LEDIGE ,2% 82,0% Vækstudvalget ,2% 82,0% Beskæftigelsesindsats ,2% 82,0% DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING ,5% 89,5% Uddannelsesudvalget: ,4% 93,4% Familieområdet ,4% 93,4% Social og Sundhedsudvalget ,6% 88,6% Social service ,6% 88,6% Velfærdsudvalget ,9% -29,9% Ældreområdet ,9% -29,9% AKTIVITETSBESTEMT MEDFINANSIERING ,1% 78,1% Social- og Sundhedsudvalget ,1% 78,1% Sundhed og forebyggelse ,1% 78,1% ÆLDREBOLIGER ,8% 83,8% Økonnomiudvalget ,1% 99,1% Rengøring ,1% 99,1% Velfærdsudvalget ,0% 76,0% Ældreområdet ,0% 76,0% Teknisk udvalg ,6% 46,6% Hovedvedligeholdelse ,5% 72,5% Servicekorps ,0% 0,0% Udenomsarealer ,0% 0,0% Energi ,0% 76,0% C. Forsyning FORSYNING: Teknisk udvalg Affaldshåndtering

12 Status anlæg: Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget Omplac og till.bev Korrigeret Adm. skøn Korrigeret herefter Forbrug ultimo november Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. Forbrugs % indevær. år ifht. korr. Anlægsudgifter: Svømmehal med omklædnings- og møderumsfaciliteter, aktivitetsplads, opholdsområde foran svømmehallen, gang- og cykelstier, brand- og transportvej, parkeringsplads, handicapadgang og parkering samt afvandingssøer ,4% 63,3% Vinge Deltakvarter ,0% 40,7% Børnehus i Skibby ,0% 57,8% Tilslutning Fjordforbindelsen ,0% 8,9% Bedre brug af fælles faciliteter ,7% 41,3% Istandsættelse af færgevej ,6% 99,9% Energiinvesteringer ,7% 16,5% Teknisk Udvalgs anlægspulje ,8% 56,6% Opsætning af målere i tændskabe ,0% 0,0% Idræts- og Spejderfacilitetspuljen ,1% 0,8% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,5% 62,7% Skattefinansierede bruttoanlæg ,2% 55,6% Kommunale ældreboliger, boligdel ,0% 100,0% Forsyning - brugerfinansierede ,7% 58,7% Bruttoanlæg i alt ,0% 56,1% Anlægsindtægter: Bedre brug af fælles faciliteter ,4% 44,9% Vinge Deltakvarteret ,4% 33,8% Servicearealer - plejeboliger - Pedershave etape ,0% 0,0% Øvrige salgsindtægter Indtægter I alt ,3% 54,4% B. Samlede nettoanlæg ,5% 61,7% 12