Bestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen

Transkript

1 KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 55, 15. september 2011 Pkt. 5 bilag 1. Bestyrelsen SAGSNOTAT 1. SEPTEMBER 2011 Vedr.: Kvartalsrapport Q (intern regnskabsrapportering og prognose) Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen, Koncern-økonomi KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN MUSEUMSBYGNINGEN NØRREGADE 10 Københavns Universitets bestyrelse godkendte den 9. december 2010 budgettet for Nærværende rapport sammenholder Budget 2011 med regnskabsresultatet efter andet kvartal og prognosen for 2011 ved udgangen af 2. kvartal 2011 (Q2-prognosen). Kvartalsrapport Q forelægges til orientering. DK KØBENHAVN K DIR iki@adm.ku.dk Resumé Universitetsdirektøren og ledelsen fra Koncern-økonomi har i august 2011 afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse. Kvartalsmøderne efter andet kvartal førte til en samlet Q2-prognose for KU med et overskud på 182,8 mio. kr. for 2011, (efter en ledelsesmæssig regulering på 20 mio. kr.) hvilket er 125,0 mio. kr. mere end det budgetterede overskud på 57,8 mio. kr. Af resultatforbedringen er 59,8 mio. kr. foranlediget af mageskifte af bygninger med UBST som ikke var budgetteret. Dette fremgår ligeledes af Q1 rapporten og Årsrapport Regnskabet efter 2. kvartal 2011 viser et overskud på 121,8 mio. kr. De realiserede indtægter i 2. kvartal udgør 3.618,8 mio. kr. og er dermed 2,0 procent højere end 2. kvartal Lønomkostninger i 2. kvartal ligger på 2.195,8 mio. kr. og svarer til en stigning på 2,4 procent sammenlignet med samme kvartal sidste år. Lønomkostningerne er fordelt med 1.253,4 mio. kr. REF: IKI

2 på VIP løn og 382,2 mio. kr. til TAP FU (forskning og uddannelse) og 560,2 mio. kr. til TAP AS (administration og service). De ordinære driftsomkostninger ligger på 1.310,7 mio. kr., hvilket er 5,7 procent lavere end samme kvartal sidste år. Samlet er der tale om et pænt højt aktivitetsniveau, men samtidig en generel tilbageholdenhed med udgifter, så der er mulighed for overførsel til SIDE 2 AF Økonomirapportering Tabel 1. Regnskab for 2. kvartal og prognoser fra 2011 (mio. kr.) mio.kr. Budget 2011 Prognose 2011 (Q1) Prognose 2011 (Q2) Regnskab 2011 (Q2) Bevægelse fra budget til Q2 prognose Regnskab Vækst (Q2) 2) 2011 i % Regnskab i % Regnskab i % af budget af prognose Uddannelse 1.756, , ,7 879,7 12,4 838,6 4,9% 50% 50% Forskning 2.683, , , ,7 35, ,7 8,3% 50% 50% Basistilskud 515,9 509,9 509,2 252,7-6,7 271,1-6,8% 49% 50% Eksterne midler 2.236, , ,4 995,1 90,4 965,3 3,1% 45% 43% Bygningsrelaterede indtægter 131,1 135,0 124,5 78,5-6,6 84,4-6,9% 60% 63% Andre indtægter 305,4 342,5 356,8 64,1 51,3 144,4-55,6% 21% 18% Indtægter i alt 7.628, , , ,8 175, ,4 2,0% 47% 46% Omkostninger Løn VIP 1) 2.656, , , ,4 8, ,2 2,9% 47% 47% Løn TAP FU 1) 618,9 673,8 694,7 382,2 75,8 375,9 1,7% 62% 55% Løn TAP AS 1) 1.189, , ,2 560,2-48,7 550,9 1,7% 47% 49% Løn i alt 4.465, , , ,8 35, ,0 2,4% 49% 49% Øvrig drift 3) 1.425, , ,9 555,3 93,8 610,3-9,0% 39% 37% Bygninger 1.626, , ,2 718,0-53,4 749,2-4,2% 44% 46% Afskrivninger 3) 66,6 7,7 68,6 37,4 1,9 31,0 20,6% 56% 55% Drift i alt 3.118, , , ,7 42, ,4-5,7% 42% 41% Resultat før finansielle poster 44,2 120,6 142,3 112,3 98,1 13,9 705,8% 254% 79% Finansielle poster 13,6 13,8 20,5 9,5 6,9 7,8 22,0% 70% 46% Resultat efter finansielle poster 57,8 134,4 162,8 121,8 105,0 21,7 461,4% 211% 75% Centrale reguleringer efter Q-møder 30,0 20,0 Resultat inklusiv effekt fra mageskifte 57,8 164,4 182,8 121,8 125,0 Resultat eksklusiv effekt fra mageskifte 57,8 104,6 123,0 62,0 65,2 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Udvalgte poster er periodiseret. Data er trukket fra Datavarehuset Sum-afvigelser på første decimal kan skyldes afrundingmetoden. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter. 1) Løn uden løngruppe i Regnskab 2011 Q2 (til feriepengeforpligtelsen) er fordelt med 50% på VIP, 20% på TAP FU og 30% på TAP AS. Det følger et erfaringsbaseret skøn. 2) Opdelingen mellem TAP FU og TAP AS blev gennemført i efteråret Det antages derfor, at fordelingsprocenten mellem TAP FU og TAP AS ved Q svarer til fordelingen ved Q ) Resultateffekten fra mageskiftet er ved Q2 korrigeret til 59,8 mio. kr, og er indregnet som en gevinst under øvrig drift i prognosen og regnskabet. (Ved Q1 var den forventede gevinst 59,7 mio. kr. og den var en del af prognosen for afskrivninger) 1.1 KU s samlede prognose og regnskab Periodens resultat Det realiserede regnskabsresultat for 2. kvartal 2011 viser et overskud på 121,8 mio. kr., inklusiv opskrivningen af bygninger. Der er anvendt 49 procent af Q2 prognosens løn og 41 procent af driften, og der er indhentet 46 procent af indtægterne. Der forventes derfor en lille vækst i andet halvår af 2011, svarende til den udvikling der ses på KU hvert år.

3 Prognosen ved Q2 viser et forventet overskud på 182,8 mio. kr. for 2011 (efter en ledelsesmæssig regulering på 20 mio. kr.) Det er i forhold til budgettet en forbedring på 125,0 mio. kr. inkl. resultatforbedringen på de 59,8 mio. kr. foranlediget af mageskifte af bygninger. Uden mageskiftet er det en resultatforbedring på 65,2 mio. kr. Som det fremgår nedenfor, er forventningerne til både indtægter og omkostninger forøget i forhold til Budget 11. I Q2 prognosen er indtægterne sammenholdt med budgettet forøget med 175,9 mio. kr., mens omkostningerne tilsvarende er forøget med 35,5 mio. kr. på løn og 42,3 mio. kr. på drift. Prognosen for de finansielle poster er øget med 6,9 mio. kr. SIDE 3 AF 16 Indtægter Ved udgangen af andet kvartal udgjorde KU s realiserede indtægter 3.618,8 mio. kr. Det svarer til en stigning på 2,0 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Ved Q2 er forventningerne til årets indtægtsniveau ændret med 175,9 mio. kr., hvilket er 2,3 procent højere end budgetteret, men et lille fald i forholdt til ved Q1. Justeringerne fra Q1 til Q2 skyldes bl.a. en nedjustering af eksterne midler, der fortsat ligger over budget. Q2 prognosen for indtægter i alt i 2011 er 7.803,9 mio. kr., hvilket er en stigning på 4,5 procent i forhold til de realiserede indtægter i 2010, som lå på 7.468,8 mio. kr. KU's samlede uddannelsesindtægter fra Universitets- og Bygningsstyrelsen (UBST) er øget med 12,4 mio. kr. i Q2 prognosen, og ligger derfor nu på 1.768,7 mio. kr. Ændringen skyldes øgede forventninger til STÅ-optag på SCIENCE og SAMF. Prognosen for uddannelsesindtægterne vil blive endeligt justeret for alle fakulteter i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2011 (TB11) bliver indarbejdet. Prognosen for KU's forskningsindtægter er ved Q2 opjusteret med samlet set 5,1 mio. kr. siden Q1 som følge af udmøntning af midler fra matchfonden og udmøntning af puljer og negative budgetreguleringer på TB På tillægsbevillingen er der udmøntet basisbevillinger til forskeruddannelser, fordelingen af omstillingsreserven og efterregulering af EUD-elever i staten. Desuden er præmieringspuljen fra globaliseringsreserven udmeldt. Prognosen for forskningsmidler ved Q2 er på 2.718,3 mio. kr. Basistilskuddet i 2011 forventes at ligge på 509,2 mio. kr. Via tillægsbevilling er 5. fase af indkøbsbesparelsen i staten blevet udmøntet i Q2, og KU's andel er opgjort til 6,7 mio. kr. Der er ved Q2 realiseret indtægter fra eksterne midler på 995,1 mio. kr., hvilket er en vækst på 3,1 procent sammenholdt med Q2 i Prognosen er øget med 90,4 mio. kr. fra 2.236,1 mio. kr. ved Budget 11 til 2.326,4 mio.

4 kr. ved Q2, hvilket er en nedjustering siden Q1. Det ses dog stadig, at Tilskudsfinansieret virksomhed er et område i stor vækst, jf. bilag 1. Prognosen for bygningsrelaterede indtægter er faldet med 10,5 mio. kr. fra Q1 til Q2 og ligger på 124,5 mio. kr. ved Q2. Nedjusteringen skyldes primært en reduktion af forventningerne til huslejeindtægter på LIFE i forbindelse med kollegier til internationale studerende. Der er realiseret Andre indtægter for 64,1 mio. kr. ved Q2 hvilket er 55,6 procent lavere end ved Q2 i Nedgangen ses især på salg af tjenester og øvrige indtægter, og så er der sket en større anlægsneutralisering i 2011 i forhold til 2010, hvilket påvirker resultatet med en negativ indtægt. Prognosen er opjusteret til 356,8 mio. kr., i forhold til 305,4 mio. kr. ved Budget 11, hvilket er 5,4 procent lavere end på samme tidspunkt i SIDE 4 AF 16 Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgjorde 2.195,8 mio. kr. ved Q2, svarende til en stigning på 2,4 procent i forhold samme kvartal sidste år. Stigningen er størst set på VIP hvor den er 2,6 procent, og den er 1,7 procent på de to TAP-løngrupper. Det samlede forbrug på lønninger ligger på 49,0 procent af prognosen ved Q2, svarende til en forventning om et samlet lidt højere lønforbrug i andet halvår. Prognosen for lønomkostninger er opjusteret med 35,5 mio. kr. til 4.500,9 mio. kr. fra Budget 11 til Q2, hvilket er en stigning på 0,8 procent. Fakulteterne holder dermed fast i Q1-forventningerne om en øget aktivitet på både ordinær virksomhed og den eksternt finansierede forskningsvirksomhed (jf. bilag 1). De afholdte lønudgifter til tilskudsfinansierede aktiviteter er ved udgangen af Q2 på 496,7 mio. kr. hvilket er 15 procent højere end samme kvartal sidste år. (jf. bilag 1). Det fremgår endvidere af bilag 1, at prognosen for lønudgifterne for ordinær virksomhed er steget med 38,3 mio. kr. siden Budget 11, mens de realiserede lønudgifter ligget 1,0 procent lavere end ved Q2 i På indtægtsdækket virksomhed er lønprognosen faldet med 8,2 mio. kr. siden Budget 11, og på tilskudsfinansieret virksomhed er den steget med 5,4 mio. kr., og der er en stigning på 15 procent i de realiserede lønudgifter i forhold til Q2 i Driftsomkostninger Prognosen for De øvrige driftsomkostninger blev forøget med 213,9 mio. kr. fra Budget 11 til Q1, men er nu ved Q2 faldet med 120,1 mio. kr., så den nu ligger på 1.518,9 mio. kr. Ændringen skyldes primært, at gevinsten fra ma-

5 geskiftet på i alt 59,8 mio. kr. nu i Q2 er indregnet i prognosen som en ekstraordinær indtægt her. Gevinsten er således også indtægtsført under øvrige driftsomkostninger. Afskaffelsen af doneringsbogen har på samme vis resulteret i en ekstraordinær indtægt, som har nedjusteret øvrig drift med 4,9 mio. kr. (Jf. afsnittet Særlige forhold.) Prognosen for de bygningsrelaterede udgifter er nedjusteret med 6,9 mio. kr. siden Q1, hvilket er et samlet fald på 53,4 mio. kr. siden Budget 11, således at Q2 prognosen ligger på 1.573,2 mio. kr. SEA, FA og SAMF har opjusteret bygningsudgifterne, hvorimod LIFE forventer et fald i bygningsudgifter. Prognosen for genvinsten ved mageskiftet er fjernet fra afskrivningerne, som nu forventes at ligge på 68,6 mio. kr., hvilket er en lille stigning på 1,9 mio. kr. i forhold til Budget 11, som skyldes øgede investeringer. Den samlede Q2 prognose for de ordinære driftsomkostninger er således steget med 42,3 mio. kr. siden Budget 11, og ligger nu på 3.160,7 mio. kr., hvilket er en stigning på 1,4 procent. SIDE 5 AF 16 Finansielle poster Forventningen til de finansielle poster udgør netto 20,5 mio. kr. ved Q2, heraf 22,1 mio. kr. i renteindtægter. Prognosen for renteindtægter er opjusteret fra 14,1 mio. kr. ved Budget 11, idet forventningerne til både afkast fra aftaleindskud og obligationsporteføljen er øget, bl.a. som følge af en ny aftale med Danske Capital om kortfristede obligationer. Renteomkostningerne er anslået til 1,6 mio. kr. De realiserede finansielle poster udgør ved Q2 netto 9,5 mio. kr. Sammenholdt med samme kvartal sidste år svarer det til en stigning på 22,0 procent. Central regulering af prognosen På baggrund af det samlede billede af økonomien ved Q2 har ledelsen efter møderne med alle hovedområder valgt at opjustere forventningerne til årsresultatet med i alt 20 mio. kr. Justeringerne er primært begrundet i, at institutterne erfaringsmæssigt prognosticerer driftsudgifterne lidt højt. De 20 mio. kr. er indarbejdet i Q2 prognosen og fremgår af tabellerne.

6 1.2 Udvikling for hovedområderne Tabel 2. Hovedområdernes prognose og resultat for Q (mio. kr.) SIDE 6 AF 16 mio.kr. Hovedområde Budget 2011 Prognose 2011 (Q1) Prognose 2011 (Q2) Regnskab 2011 (Q2) Bevægelse fra budget til Q2 prognose Prognose for omsætning i ) Prognosens resultat i procent af omsætning LIFE 0,0-8,0-7,5 334,0-7, ,2-0,6% FARMA -2,6-1,9-2,6 111,7 0,0 299,4-0,9% HUM 0,0-6,9-0,1 233,2-0,1 645,5 0,0% JUR 0,0 0,0 0,0 73,1 0,0 160,3 0,0% SCIENCE 30,0 36,6 50,4 409,1 20, ,3 3,7% SAMF 3,1 11,8 16,2 162,2 13,2 438,4 3,7% SUND -15,8 0,1 9,5 416,9 25, ,0 0,6% TEO 0,8 1,5 2,6 24,2 1,8 65,2 4,0% BRIC -0,2-0,2-1,3 15,9-1,1 119,7-1,1% FA 0,0-6,6-5,0 197,7-5,0 421,1-1,2% SEA 0,0 86,0 76,0 585,4 76, ,7 6,2% KU øvrige 1) 42,6 21,9 24, ,6-17,9-21,8 I alt 57,8 134,4 162,8 121,8 105, ,9 2,1% Centrale reguleringer efter Q-møder 30,0 20,0 Resultat inklusiv effekt fra mageskifte 57,8 164,4 182,8 121,8 125, ,9 2,3% Resultat eksklusiv effekt fra mageskifte 3) 57,8 104,6 123,0 62,0 65, ,9 1,6% Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. (1) KU øvrige består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensættelser, elev og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne. Da resultatet i forhold til omsætningen ikke er fortolkelig på dette aggregerede niveau, er beregningen i sidste kolonne udeladt. (2) Omsætning er opgjort som indtægter på alle virksomhedstyper. (3) Mageskiftet er korrigeret fra 59,7 mio. kr. ved Q1 til 59,8 mio. kr. ved Q2. Den samlede Q2 prognose på KU er en sum af hovedområderne, og som det fremgår af ovenstående tabel, kan en væsentlig del af ændringen mellem Budget 11 og Q2 henføres til ændringer i fakulteternes forventninger til årets resultat og ændringer vedrørende SEA-ordningen. LIFE havde i Budget 11 forventet et resultat der gik i nul, men har ved Q2 ændret deres prognose til et underskud på 7,5 mio. kr., hvilket er en lille forbedring fra Q1. Primært skyldes de forventede merudgifter ph.d. løn, samt at uddannelsesområdet friholdes for besparelser. FARMA forventede ved Budget 11 et samlet underskud på 2,6 mio. kr., som er fastholdt ved Q2. Det er dog en forværring af hvad resultatet forventedes at blive ved Q1, hvilket skyldes en gennemgang og lukning af gamle underskudsgivende projekter på VT30. HUM havde ved Budget 11 et resultat, der gik i nul, hvilket er ændret til et underskud på 0,1 mio. kr. ved Q2. Ved Q1 var der en forventning om et underskud på 6,9 mio. kr. Forbedringen fra Q1 til Q2 skyldes et lavere udgiftsniveau som følge af udskudte KUA2-relaterede udgifter, færre fakultetsfinansierede videnskabelige assistenter og på indtægtssiden et ajourført forbrugsestimat for periodiseringspligtige tillægsbevillinger vedrørende forskeruddannelsesprogrammer, mobilitets- og globaliseringsstipendiater.

7 SCIENCE har ved Q2 øget forventningerne med 20,4 mio. kr. til et samlet resultat på 50,4 mio. kr. siden Budget 11. Det især skyldes forventninger til øgede STÅ-indtægter og opsparede midler til forskeruddannelsesprogrammer. Desuden forbedrer forventninger til diverse indtægter og en bedre styring på institutniveau resultatet. SAMF har ved Q2 øget deres forventninger til resultatet yderligere, idet prognosen er justeret til et overskud på 16,2 mio. kr. i forhold til 3,1 mio. kr. ved Budget 11. Ændringen skyldes primært et større fald i lønprognosen for VIP. På SUND er prognosen ændret fra 0,1 mio. kr. ved Q1 til 9,5 mio. kr. ved Q2, hvilket er en markant forbedring af forventningerne i forhold til resultatet siden Budget 11. Ændringen skyldes mindre stigninger i både løn og driftsudgifter end forventet på Campus Service Sund, men også en lille stigning i indtægter. Ved Budget 11 forventede TEO et samlet resultat på 0,8 mio. kr. Ved Q2 prognosen er forventningerne til resultatet forbedret yderligere, idet der nu forventes et lidt større overskud på 2,6 mio. kr. Den samlede prognose for Fælleadministrationen (FA) er ændret fra at gå i nul ved Budget 11, til -6,6 mio. kr. ved Q1, til nu -5,0 mio. kr. ved Q2. For SEA viser prognosen et overskud ved Q2 på 76,0 mio. kr. i forhold til, et forventet nul i Budget 11. Overskuddet skyldes primært, at mageskiftet øger prognosen i Campus Service med 59,8 mio. kr. (omtalt i Q1 rapporten). Samlet er prognosen dog forværret med 10 mio. kr. siden Q1, hvilket hovedsageligt skyldes en periodiseringsfejl på 8,5 mio. kr. i forbindelse med regnskab Den resterende justering af prognosen skyldes en forventning om øgede udgifter til mindre byggearbejder samt morarenter ved betaling af ejendomsskat. SIDE 7 AF 16

8 1.3 Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen Balancen pr. 30. juni 2011 (mio. kr.) SIDE 8 AF 16 Primo balance Regnskab 2011 (ultimo Q1) Regnskab 2011 (ultimo Q2) Bevægelse primo balance til regnskab (ultimo p6) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 15,9 15,0 18,4 2,5 Materielle anlægsaktiver 708,7 700,4 785,1 76,5 Finansielle anlægsaktiver 290,6 290, ,6 800,0 Anlægsaktiver i alt 1.015, , ,2 879,0 Varebeholdninger 6,1 7,5 7,2 1,2 Tilgodehavender 1.001,2 956, ,0 72,8 Likvide beholdninger 1.785, ,2 893,4-891,9 Omsætningsaktiver i alt 2.792, , ,6-818,0 Aktiver i alt 3.807, , ,8 61,0 Passiver Egenkapital pr. 1/ ,3 522,9 576,4 217,2 Resultat 165,6 48,5 121,8-43,8 Obligatorisk opsparing 56,6 56,6 0,0-56,6 Egenkapital ekskl. statsforskrivning 581,5 628,1 698,2 116,7 Statsforskrivning (udløber i 2011) 290,0 290,0 290,0 0,0 Egenkapital inkl. statsforskrivning 871,5 918,1 988,2 116,7 Hensatte forpligtelser 30,4 31,1 31,6 1,2 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 206,0 203,4 235,3 29,3 Kortfristede gældsforpligtelser 2.699, , ,6-86,3 Gældsforpligtelser i alt 2.905, , ,9-57,0 Passiver i alt 3.807, , ,8 61,0 Aktiverne Balancesummen udgjorde pr. 30. juni 2011 i alt 3.868,8 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.807,8 mio. kr. primo året svarer det til en stigning på 61,0 mio. kr. siden årsskiftet. Stigningen på i alt 61,0 mio. kr. i aktivmassen i 2011 er sammensat af en formindskelse i likvide beholdninger med 891,9 mio. kr., hvoraf 800 mio. kr. er anvendt til investering i kortfristede obligationer, mens øvrige likvide midler er formindsket med 91,9 mio. kr. jf. pengestrømsanalysen.

9 Immaterielle og materielle anlægsaktiver er forøget med 76,5 mio. kr. hviket primært kan tilskrives bogføringen af mageskiftet med UBST, som medførte en regnskabsteknisk forøgelse af værdien af KU's bygninger. Tilgodehavender er forøget med 72,8 mio. kr. Forøgelsen af tilgodehavender på i alt 72,8 mio. kr. i 2011 er primært sammensat af fire større elementer: - Debitorsaldoen vedr. almindeligt salg er nedbragt med 79,3 mio. kr. sammenlignet med ultimo 2010, hvor debitorsaldoen generelt er højere end i resten af året. - Tilgodehavender fra igangværende tilskudsaktiviteter på området for ekstern virksomhed er forøget med i alt 143,1 mio. kr. - Periodeafgrænsningsposter er forøget med 25,0 mio. kr. primært vedr. ejendomsskat for 2. halvår. SIDE 9 AF 16 Passiverne Stigningen i passiverne på i alt 61,0 mio. kr. i 2011 er sammensat af, at kortfristede gældsforpligtelser er formindsket med 86,3 mio. kr., at langfristede gældsforpligtelser (donationer) er forøget med 29,3 mio. kr., mens egenkapitalen er forøget med 116,7 mio. kr., som følge af det positive driftsresultat, hvoraf 59,8 mio. kr. skyldes en regnskabsteknisk gevinst ved mageskiftet med UBST. Faldet i de kortsigtede gældsforpligtelser på i alt 86,3 mio. kr. i 2011 er primært sammensat af fem større elementer: - Leverandørgæld er faldet 233,4 mio. kr. sammenlignet med et ekstraordinært højt niveau ultimo 2010, hvor systemet er åbent i knap en måned for registrering af fakturaer vedr. det gamle år. - Anden gæld er faldet 23,9 mio. kr. - Gæld vedr. retsmedicinske ydelser er faldet 12,6 mio. kr. - Forudindbetalte bundne tilskud vedr. ekstern virksomhed og forskerskoler er steget 151,8 mio. kr. - Periodeafgrænsningsposter er steget med 33,9 mio. kr. Det bemærkes af periodeafgrænsningsposterne er på 136,2 mio. kr. pr. 30. juni 2011 og indeholder 104,2 mio. kr. af KU s internt fordelte midler til indvendig vedligeholdelse og 13,1 mio. kr. til energiinvesteringer. Af de 104,2 mio. kr. stammer ca. 38 mio. kr. fra regnskabsårene 2009 og 2010, mens ca. 53 mio. kr. kan henføres til KU s afsatte midler i 2011 til indvendig vedligeholdelse.

10 Pengestrømsopgørelse pr. 30. juni 2011 (i mio. kr.) SIDE 10 AF 16 Regnskab 2010 Regnskab Q Periodens resultat 165,6 121,8 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 107,7 56,3 Donationsafskrivninger -44,2-26,6 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 25,6-3,4 Mageskiftet (værdiforøgelse af bygninger) -59,8 Forskel i bogførte og betalte nettorenter -0,3-0,2 Ændring i hensatte forpligtelser 6,3 1,2 Ændring i tilgodehavender 263,4-72,6 Ændring i varebeholdninger -0,4-1,2 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 114,4-86,3 Pengestrøm fra drift 638,1-70,7 Køb af immaterielle anlægsaktiver -7,1-5,1 Køb af materielle anlægsaktiver -139,7-66,2 Køb af finansielle anlægsaktiver 0,0-800,0 Forudbetaling af anlæg -19,8-1,5 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -166,6-872,8 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 0,7 0,0 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 48,8 45,2 Forudbetaling af donationsforpligtelser 3,7 11,4 Korrektion til primo / projekter 0,0-5,1 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 53,1 51,5 Ændring i årets pengestrøm 524,6-891,9 Likviditet primo 1.260, ,3 Likviditet ultimo 1.785,3 893,4 Ændring i likvide beholdninger 524,6-891,9 Pengestrømsopgørelsen Den samlede reduktion af de likvide beholdninger i 2011 udgør 891,9 mio. kr. ultimo juni, men heraf er der investeret i kortfristede obligationer for 800,0 mio. kr. Pengestrømmen fra driftsaktiviteten inkl. resultatet skaber et likviditetstræk på 70,7 mio. kr. Likviditetstrækket fra driftsaktiviteten stammer primært fra faldet i kortsigtede gældsforpligtelser på 86,3 mio. kr. og stigning på 72,6 mio. kr. i tilgo-

11 dehavender, der er beskrevet ovenfor i kommentarerne til aktiver og passiver. Resultatet har en modsatrettet effekt på +121,8 mio. kr., hvoraf 59,8 mio. kr. dog er en teknisk indtægt ved mageskiftet af bygninger med UBST uden likviditetseffekt. Endvidere fjernes 26,3 mio. kr. af driftsomkostningerne og indtægter (afskrivninger, donationsafskrivninger mv.) da de påvirker resultatet uden at trække på likviditeten. Foruden ovennævnte investering i obligationer på 800 mio. kr. udgør likviditetstræk fra investeringsaktiviteterne 72,8 mio. kr., hvoraf 56,6 mio. kr. er finansieret ved donationer mv., hvilket betyder, at der samlet set kun har været et beskedent likviditetstræk fra disse investeringer. SIDE 11 AF Særlige forhold ved Q2. Udmøntning af midler fra Machfonden På Tillægsbevilling 2010 er midlerne i Matchfonden, som er en del af globaliseringsreserven, udmøntet til universiteter og andre statslige forskningsinstitutioner, der formår at tiltrække forskningsmidler fra private virksomheder og fonde mv. Ud fra en forventning om, at midlerne ville blive fordelt på baggrund af at KU udgør 30 procent af universitetssektoren, blev det ved Budget 2011 anslået, at KU s andel af midlerne fra Machfonden ville udgøre 30,0 mio. kr. Ved Q2 har UBST opgjort KU s andel til 18,7 mio. kr. ud fra et rankingprincip hvor institutionernes private forskningsmidler sættes i forhold til institutionernes basismidler til forskning. KU har således opnået en 3. plads og har modtaget 20 procent af midlerne i Machfonden. Bachelor- og Kandidatfærdiggørelsesbonus KU har i budgettet indarbejdet en forventning om 170,5 mio. kr. i færdiggørelsesbonus, hvilket er fastholdt ved Q2. Der er dog stadig usikkerhed forbundet med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fastlægges endeligt ved TB11 i efteråret, når den samlede produktion for hele sektoren foreligger. Globaliseringsmidler / præmieringsmidler UBST har indkaldt oplysninger fra universiteterne om ekstern omsætning fra EU med henblik på udmøntning af præmieringsmidler fra globaliseringspuljen. KU har på den baggrund fået udmeldt 20,4 mio. kr. til præmiering af deltagelse i international forskningssamarbejde i 2011 og 0,6

12 mio. kr. i korrektion for KU fordeler midlerne til fakulteterne, der modtager en præmiering på 0,5 mio. kr., når der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. EUR (ca.1,1 mio. kr.). SIDE 12 AF 16 Der er ved Q2 udmøntet 24 portioner, svarende til 12,0 mio. kr. Der er i øjeblikket 48 projekter under kontraktforhandling, og det er estimeret at ca. 36 at disse projekter vil nå at blive færdigbehandlet inden årets udgang, således at de vil opnå bonus i KU skal derfor potentielt finansiere 10 mio. kr. svarende til 20 portioner via træk på egenkapitalen. Herværende prognose ved Q2 er dog bibeholdt på de 20 mio. kr., og udviklingen følges med henblik på at justere prognosen ved Q3. Periodisering og decentralisering af midler til forskeruddannelsesprogrammer Der er i Budget 11 periodiseret forskeruddannelsesprogrammidler for i alt 35,0 mio. kr. til forventet forbrug i Ved Q2 har fakulteterne reestimeret deres forventede forbrug således, at det forventede forbrug tilnærmer sig de faktiske indtægter i Der er ved Q2 prognosticeret en samlet periodisering på 15,0 mio. kr. BSP Status på 2011 forbrug ultimo juni. BSP budget 2011 Udmøntet Q1 Udmøntet Q2 Rest Ledelsesreform, organisationsanalyse og rekruttering/omstilling 2,0 2,0 2,0 0,0 Forskning 33,0 19,1 19,1 13,9 Uddannelse 26,0 25,5 25,0 1,0 Formidling 1,0 0,5 1,0 0,0 Øvrige aktiviteter 27,0 23,5 23,5 3,5 Udisponeret 4,4 0,0 0,0 4,4 Resultat 93,4 70,6 70,6 22,8 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2011 udgør 93,4 mio. kr. Ved Q er der udmøntet 70,6 mio. kr. På indsatsområdet Uddannelse er der udmøntet 25,0 mio. kr. Restbevillingen på 1,0 mio. kr. stammer fra projektet Den gode uddannelse og IA- RU. Projektet Den gode uddannelse løber fra oktober 2010 til december Restbevillingen på 0,5 mio. kr. forventes udmøntet ved Q3. IARUmidlerne er tilbageført som følge af, at et planlagt IARU President s meeting er blevet flyttet fra København til New York, og først afholdes i København i På indsatsområdet Forskning er der udmøntet 19,1 mio. kr. Indsatsområdet dækker hovedsagligt over afsætning til kvinder i forskning, herunder in-

13 ternationaliseringsstipendier, udløsning af ekstra professorat samt professorbonus. Restbevillingen på 13,9 mio. kr. forventes udmøntet ved Q SIDE 13 AF 16 På indsatsområdet Øvrige aktiviteter er der udmøntet 23,5 mio. kr. Indsatsområdet er afløb af en række tidligere satsninger, herunder: Asien og Europa satsningen, islamiske studier samt en række nye initiativer som erhvervsrelaterede initiativer, forskningsinfrastruktur og parallelsproginitiativet. Restbevillingen på 3,5 mio. kr. forventes udmøntet ved Q Koncern-økonomi forventer ikke flere udmøntninger på indsatsområderne Ledelsesreform, organisationsanalyse, rekruttering og Formidling. Afskaffelse af Doneringsbogen i ØSS anlæg ØSS anlæg har hidtil været opdelt i Anlægsbogen og Doneringsbogen med det formål at sikre korrekt registrering og vedligeholdelse af donationsforpligtelsen for donerede aktiver. Doneringsbogen har dog siden oprettelsen af systemet været krævende at vedligeholde og en væsentlig fejlkilde, hvilket Revisionen har påpeget. Doneringsbogen blev derfor afskaffet pr. 30. april 2011, og varetagelsen af donationsforpligtelsen er nu baseret på Anlægsbogens registreringer. I forbindelse med anlægskontrollen (nævnt i Q1 rapporten) blev Anlægsbogen opdateret, og differencen til Doneringsbogen har nu, ved dennes afskaffelse, resulteret i en difference på 4,9 mio. kr. I Q2 er beløbet bogført i driften som en ekstraordinær indtægt. 3. Opgørelsesprincipper Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og balance. Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q2 er baseret på hovedområdernes indmeldinger og afspejler deres ændrede forventninger til årets resultat. Data er genereret fra universitetets økonomisystem ØSS og i enkelte tilfælde suppleret med separat rapportering fra fakulteterne. Oversigtstabellerne på side 2 og 6, samt bilag 1 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentberegninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser. København d. 1. september 2011 Koncern-økonomi Københavns Universitet

14 Bilag 1. Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper 2. kvartal 2011 i mio. kr. SIDE 14 AF 16 mio.kr. Ordinær virksomhed Budget 2011 Prognose 2011 (Q1) Prognose 2011 (Q2) Regnskab 2011 (Q2) Bevægelse fra budget til Q2 prognose Regnskab 2010 (Q2) Vækst Regnskab i % 2011 i % af budget Regnskab i % af Q2- prognose Indtægter (VT10) 5.391, , , ,8 85, ,1 2% 49% 48% Løn 3.277, , , ,1 38, ,0-1% 50% 49% Drift 2.070, , ,9 879,1-52,8 921,9-5% 42% 44% Resultat før finansielle poster 43,8 123,8 143,9 106,5 100,1 7,2 74% Finansielle poster 13,5 13,8 20,6 9,4 7,0-7,9-220% 70% 46% Resultat 57,4 137,6 164,5 116,0 107,1 15,1 71% Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 243,1 234,2 234,7 117,7-8,4 115,0 2% 48% 50% Løn 129,6 124,0 121,4 61,1-8,2 57,7 6% 47% 50% Drift 113,0 113,5 114,9 50,8 1,9 50,8 0% 45% 44% Resultat før finansielle poster 0,5-3,3-1,6 5,8-2,1 6,6-355% Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-120% 9% 10% Resultat 0,4-3,3-1,6 5,8-2,1 6,6-353% Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 1.993, , ,8 877,3 98,8 850,2 3% 44% 42% Løn 1.058, , ,8 496,7 5,4 432,4 15% 47% 47% Drift 934, , ,9 380,7 93,3 417,8-9% 41% 37% Resultat før finansielle poster -0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1-113% Finansielle poster 0,1 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-119% 34% -113% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0% Resultat i alt 57,8 134,4 162,8 121,8 105,0 21,7 461% 211% 75% Centrale reguleringer efter Q-møder 30,0 20,0 Resultat inklusiv effekt fra mageskifte 57,8 164,4 182,8 121,8 125,0 21,7 461% 211% 67% Resultat eksklusiv effekt fra mageskifte 57,8 104,6 123,0 62,0 65,2 21,7 186% 107% 50% Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. Der er ikke korrigeret for overgangen til periodisering af bygningsdriften. Mageskiftet er korrigeret fra 59,7 mio. kr, ved Q1 til 59,8 mio. kr. ved Q2.

15 Bilag 2. Hovedområdernes resultat og egenkapital regnskab 2010, Budget 2011 og Q SIDE 15 AF 16 mio.kr. LIFE FARMA HUM R 2010 B 2011 Q R 2010 B 2011 Q R 2010 B 2011 Q Egenkapital primo 80,8 80,8 58,7 58,7 24,9 24,9 - heraf fri egenkapital primo 40,4 40,4 47,9 47,9-0,1-0,1 Indtægter 1.470, , ,8 302,6 311,6 317,5 680,1 668,6 692,4 Løn 928,0 930,4 962,4 205,9 213,0 214,1 507,6 519,7 521,5 Drift 547,0 502,3 540,0 99,6 101,3 106,1 165,3 148,8 171,0 Resultat før fin. poster -4,5 0,0-7,6-2,8-2,6-2,6 7,2 0,1 0,0 Finansielle poster -0,8 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Resultat -5,2 0,0-7,5-2,9-2,6-2,6 7,1 0,0-0,1 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 80,8 80,8 73,3 58,7 56,1 56,1 24,9 24,9 24,8 Krav til obligatorisk opsparing 40,4 38,9 40,7 10,8 10,8 11,1 25,0 24,3 24,6 Fri egenkapital ultimo 40,4 41,9 32,6 47,9 45,3 45,0-0,1 0,6 0,3 JUR SCIENCE SAMF R 2010 B 2011 Q R 2010 B 2011 Q R 2010 B 2011 Q Egenkapital primo 14,9 14,9 110,0 110,0 58,7 58,7 - heraf fri egenkapital primo 7,9 7,9 70,0 70,0 41,3 41,3 Indtægter 155,9 160,9 164, , , ,7 479,5 456,3 479,0 Løn 123,9 127,9 128,4 854,8 897,5 908,4 318,8 326,0 323,6 Drift 35,7 33,0 35,8 503,2 516,5 549,8 138,8 127,2 139,1 Resultat før fin. poster -3,6 0,0 0,0 72,4 30,0 50,5 22,0 3,1 16,2 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0 Resultat -3,7 0,0 0,0 72,3 30,0 50,4 21,9 3,1 16,2 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 14,9 14,9 14,9 110,0 140,0 160,4 58,7 61,8 74,9 Krav til obligatorisk opsparing 7,0 7,2 7,2 40,0 38,8 39,5 17,4 16,9 17,0 Fri egenkapital ultimo 7,9 7,7 7,7 70,0 101,2 120,9 41,3 44,8 58,0 SUND TEO BRIC R 2010 B 2011 Q R 2010 B 2011 Q R 2010 B 2011 Q Egenkapital primo 248,7 248,7 7,5 7,5 15,8 15,8 - heraf fri egenkapital primo 202,7 202,7 5,1 5,1 13,9 13,9 Indtægter 1.725, , ,2 66,5 69,6 70,4 133,8 129,0 133,2 Løn 937, , ,5 46,7 54,5 52,8 62,3 64,1 65,1 Drift 746,9 752,0 797,2 13,4 14,3 15,0 66,7 65,1 69,4 Resultat før fin. poster 40,8-15,5 9,5 6,3 0,8 2,6 4,7-0,2-1,3 Finansielle poster -0,2-0,3 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 Resultat 40,6-15,8 9,5 6,3 0,8 2,6 4,7-0,2-1,3 Korrektion af egenkapital Egenkapital ultimo 248,7 232,9 258,2 7,5 8,3 10,1 15,8 15,6 14,5 Krav til obligatorisk opsparing 46,0 44,4 45,7 2,4 2,3 2,3 1,9 1,9 1,9 Fri egenkapital ultimo 202,7 188,5 212,4 5,1 5,9 7,8 13,9 13,8 12,6

16 FA SEA KU diverse mio.kr. R 2010 B 2011 Q R 2010 B 2011 Q R 2010 SIDE 16 AF 16 B 2011 Q Egenkapital primo 0,0 0,0 0,0 0,0-38,5-38,5 - heraf fri egenkapital primo 0,0 0,0 0,0 0,0-38,5-38,5 Indtægter 458,1 462,0 468, , , ,7-60,2 35,0-21,8 Løn 230,5 234,8 240,1 20,7 48,8 50,0 Drift 207,4 227,3 233, , , ,4-32,0-42,3-75,5 Resultat før fin. poster 20,2 0,0-5,0 34,4 0,0 76,4-48,8 28,6 3,7 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 2,7 0,0-0,4 15,9 14,0 21,0 Resultat 20,2 0,0-5,0 37,1 0,0 76,0-32,9 42,6 24,7 Korrektion af egenkapital 0,0 5,0 0,0-76,0 0,0 71,0 Egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-38,5 4,1 57,1 Krav til obligatorisk opsparing Fri egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-38,5 4,1 57,1 KU i alt R 2010 B 2011 Q Egenkapital primo 581,5 581,5 - heraf fri egenkapital primo 96,0 96,0 Indtægter 8.064, , ,0 Løn 4.237, , ,9 Drift 3.679, , ,8 Resultat før fin. poster 148,3 44,2 142,3 Finansielle poster 17,3 13,6 20,5 Central regulering 20,0 Resultat 165,6 57,8 182,8 Korrektion af egenkapital 0,0 Egenkapital ultimo 581,5 639,3 764,3 Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing 190,9 185,7 190,0 Yderligere krav til KU's opsparing 294,6 310,1 317,3 Effekt af mageskifte 59,8 Fri egenkapital ultimo 96,0 143,5 197,3 Anm: KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Niels Bohr Arkivet*, Tilmeldingssekretariat*, Studievalg i København*, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Der videreføres resultat mellem regnskabsårene fra de med * markerede enheder. SUNDs egenkapital inkluderer Retsmedicin. Resultatopgørelsen er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Midler til forskerudddannelsesprogrammer (forskerskoler) og hensættelser vedr. åremålsansættelser er indregnet. Den obligatoriske opsparing fra 2011 og frem er fastsat til 5 procent af fakulteternes indtægter fra ordinær virksomhed (virksomhedstype 10, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Udover krav til obligatorisk opsparing, skal KU samlet set have en egenkapital, der minimum svarer til 6,5 procent af alle indtægter (alle virksomhedstyper, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Det enkelte fakultets frie egenkapital er således først egentlig fri, når dette tværgående mål for KU samlet set er nået. Effekten af mageskiftet indgår ikke i den samlede opgørelse af den fri egenkapital for "KU i alt".