ÅRSRAPPORT 1. januar- 31. december 2017

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 1. januar- 31. december 2017 Skovbo Golfklub Dalbyvej Borup CVR nr Indsender: Sønderup I/S Statsautoriserede revisorer CVR nr Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den 19. marts 2018 Dirigent Kim Rasmussen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar- 31. december 8 Balance pr. 31. december 9 Noter 11 Side 2

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2017 for Skovbo Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skovbo, den 26. februar 2018 Bestyrelse Henning Sørensen Mads Bjørn Hansen Henrik Jensen Flemming Skovlund Birgit Mindegaard Flemming Lehnert Side 3

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Skovbo Golfklub Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Skovbo Golfklub for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit 'Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet'. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Side 4

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning * Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. * Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. * Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. * Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Greve, den 26. februar 2018 SØNDERUP I/S statsautoriserede revisorer CVR Ole Rygaard Andersen registreret revisor mne32755 Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skovbo Golfklub for regnskabsåret 2017 aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Resultatopgørelsen opstilles artsopdelt og balancen opstilles i kontoform. danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Som målevaluta benyttes Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af kontingenter, greenfee, sponsorindtægter m.v.. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: - Bygninger: Brugstid 50 år. Restværdi 0-20%. - Produktionsanlæg og maskiner: Brugstid 3-10 år. Restværdi 0-20%. - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: Brugstid 3-5 år. Restværdi 0-20%. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og -omkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger er målt til nominel værdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 7

8 Resultatopgørelse 1. januar- 31. december Note Nettoomsætning Materialeforbrug Dækningsbidrag Andre driftsindtægter Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Driftsresultat Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Overført resultat Disponeret i alt Side 8

9 Balance pr. 31. december Note AKTIVER 9. Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Varer m.v Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser DLR omk. 30 år Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 9

10 Balance pr. 31. december Note PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo Tilbagebetaling indskud Overført resultat EGENKAPITAL I ALT Langfristede gældsforpligtelser 14. Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter i øvrigt Obligationslån medlemmer Kontraktgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del langfristet gæld Kreditinstitutter i øvrigt Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Side 10

11 Noter Nettoomsætning Kontingent Greenfee & Matchfee Sponsor indtægter Bagskabe, nøgler m.m Cafeteria, netto Offentlige tilskud Materialeforbrug Kontingent, turnering DGU Medlemsrelaterede omkostninger Markedsføring Klubarrangementer Andre driftsindtægter Tilbagebetaling af forsikringer Konto economic Lokaleomkostninger Drift og vedligehold klubhus Bane Driftsomkostninger Reparation og vedligeholdelse Afskrivninger Afskrivninger Administrationsomkostninger Kursusudgifter Kaffe, brød, øl, vand mv Arbejdstøj Kontorartikler/tryksager IT-udgifter Bankgebyrer -1 0 Telefon Porto Revisorhonorar Dataløn Afskrivninger Ej registrerede kassedifferencer i debet Side 11

12 Noter Personaleomkostninger Lønninger AM-grundlag Refunderede sygedagpenge Pension AER ATP-bidrag Forsikringer Andre finansielle indtægter Kursgevinster Øvrige finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Prioritetsrenter, realkredit Grunde og bygninger Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo Tilgang Anskaffelsessum, ultimo Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Side 12

13 Noter Produktionsanlæg og maskiner Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo Tilgang Anskaffelsessum, ultimo Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum: Anskaffelsessum, primo Tilgang Anskaffelsessum, ultimo Akkumulerede af- og nedskrivninger: Af- og nedskrivninger, primo Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger, ultimo Bogført værdi, ultimo Tilgodehavende moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms El-afgift Betalt moms Moms overført til tilgodehavende Likvide beholdninger Kasse Jyske Bank Gæld til realkreditinstitutter Realkredit Side 13

14 Noter Kreditinstitutter i øvrigt Andre kreditinstitutter Kreditinstitutter i øvrigt Erhvervslån Pengeinstitutter Anden gæld Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig pension Hensat feriepengeforpligtelse Side 14