HØRING VEDRØRENDE TILSKUD TIL HALLER. Forslag til ny tildelingsmodel til haller med ikrafttrædelse for tilskudsåret 2013

Transkript

1 Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade Middelfart Telefon Direkte Fax Dato: 25. januar 2012 Sagsnr.: Mads.SandagerHansen@middelfart.dk Baggrund HØRING VEDRØRENDE TILSKUD TIL HALLER Forslag til ny tildelingsmodel til haller med ikrafttrædelse for tilskudsåret 2013 Middelfart Kommune har haft DGI (Danske Gymnastik og Idrætsforeninger) til at analysere driften og organiseringen af kommunens idrætsfaciliteter. Formålet har været at komme med et bud på hvorledes den nuværende organisering og tildelingsmodeller til hallerne kan gøres mere optimal i forhold til at skabe gode forhold for foreninger og brugere og samtidig sikre et bæredygtigt økonomisk grundlag. Forslaget til den nye tildelingsmodel bygger på dele af DGI-rapportens konklusioner, men forvaltningens overvejelser og de efterfølgende drøftelser i BUF-udvalget og Byrådet har også ført til en række lokale Middelfart tilpasninger. Der kan ifølge DGI-rapporten opstilles to grundlæggende principper for fordeling af tilskud til idrætsfaciliteterne. Tilskuddene kan være baseret på drift og/eller aktiviteter. Driftstilskuddene er baseret på hallernes mere eller mindre faste udgifter til energi, finansielle poster, vedligeholdelse, rengøring, personale mv. Aktivitetstilskud er på modsat side baseret på hvor meget aktivitet, der afvikles i idrætsfaciliteterne. Hvis en tilskudsmodel alene prioriterer driftstilskuddene, bliver der ifølge DGI tale om en passiv model, som ikke skaber motivation eller incitamenter til at iværksætte aktiviteter i de respektive idrætsfaciliteter. Tvært imod kan et fast økonomisk tilskud føre til, at hallerne ønsker færrest mulige aktiviteter, da dette alt andet lige minimerer udgifterne til rengøring, personale og vedligeholdelse. Den økonomiske bundlinje afhænger således primært om besparelser og udgiftsreduktion. Hvis en tilskudsmodel derimod udelukkende er baseret på aktivitet, opstår den modsatte situation, hvor der fokuseres rigtig meget på at skabe aktiviteter og den omsætning, som aktiviteterne genererer, mens der ikke tages høje for lokale forhold og etablering af faciliteter, som langsigtet opnår besparelser gennem gode løsninger. Ifølge DGI-rapporten skal Middelfart Kommune således efterstræbe en dynamisk tilskudsmodel, baseret på begge principper i et forhold. Samtidig bør Middelfart Kommune ifølge rapporten arbejde frem mod at opbygge en tilskudsmodel, som er baseret på objektivitet, gennemskuelighed og optimale incitamentsstrukturer.

2 Problemstillinger i den nuværende tilskudsmodel Middelfart Kommune har i dag en tilskudsmodel til kommunens haller, der ikke i tilstrækkeligt omfang er funderet i et objektivt beregningsgrundlag. Formålet med at indføre en ny tildelingsmodel vil således dels være at basere tildelingerne på et objektivt grundlag, dels at sikre en optimal incitamentsstruktur i forhold til at fremme aktiviteten i kommunernes idrætshaller. Den nuværende tildeling baserer sig på to grundelementer et driftstilskud og et lokaletilskud til foreningernes halbenyttelse. Driftstilskuddet beregnes ved at pris- og lønfremskrive et historisk tilskudsniveau, som i al væsentlighed er fastlagt før kommunesammenlægningen. Lokaletilskuddet er på modsat side mere aktivitetsbestemt og tildeles ud fra foreningernes reserverede haltimer. I den nye model lægges der op til, at lokaletilskuddet grundlæggende fastholdes uændret, mens driftstilskuddet fremadrettet fordeles på baggrund af objektive parametre (fortrinsvist m2-bygningsareal, jf. BBR, subsidiært udgifter til bygningsforsikring og rente på politisk godkendte lån) 1. Tilskudsmodellens afgrænsning hvad er omfattet af modellen? Forvaltningen lægger med den nye tilskudsmodel op til, at de nye tildelingsprincipper skal gælde for de selvejende idrætshaller, herunder Lillebæltshallen, Strib Fritids- og Aktivitetscenter, Ejby Hallerne inkl. Gelsted Hallen, Brenderup Aktivitetscenter samt tillige Vestfynshallen, som er kommunalt ejet. Skolehaller er ikke omfattet af modellen. Det må lægges til grund, at driften af idrætshaller adskiller sig væsentligt fra svømmehalsdrift, således forstået, at disse aktiviteter har meget forskellige driftsudgifter pr. m2 bygningsareal. Derfor fastholdes tildelingsniveauet for svømmehallen uændret på det nuværende bevillingsniveau med årlig pris- og lønfremskrivning. Vestfynshallen adskiller sig fra de øvrige haller ved at være kommunalt ejet. I tråd med ånden i DGI-rapportens anbefalinger lægges der op til at etablere et fælles driftsselskab, hvori Lillebæltshallen og Vestfynshallen indgår. Der er ikke foretaget en detailberegning af synergieffekterne ved en sådan sammenlægning af driften i et driftsselskab, men det må alt andet lige lægges til grund, at der vil være væsentlige samdriftsgevinster forbundet med en sådan løsning, som kan komme hallens brugere til gode. Modelforudsætninger I det efterfølgende sammenlignes den nuværende tilskudsmodel (og de tildelinger modellen udløser) med forslaget til ny tilskudsmodel. Det er væsentligt at understrege, at beregningerne baserer sig på foreningernes indmeldte halbenyttelse for 2011, som herefter er anvendt på en 2012-budgettal. Gevinst/tab beregningen er derfor udtryk for et øjebliksbillede, som vil ændres år til år i overensstemmelse med ændringer i holddannelse, alderssammensætning mv. Det nuværende hal-tilskud (den eksisterende model) 1 Tildelingsmodellen omfatter ikke til hallernes udlejning af klublokaler til foreninger og andre interessenter. Hallernes indtægter fra denne udlejning udgør kun en mindre del af det samlede indtægtsgrundlag. 2

3 Driftstilskuddet i den gamle model gives som nævnt ovenfor ud fra et historisk valgt tilskudsniveau, som er fastlagt individuelt for den enkelte hal i årene forud for kommunesammenlægningen. Det historiske udgangspunkt er derefter blevet pris- og lønfremskrevet hvert år i forbindelse med budgetlægningen, hvilket grundlæggende betyder, at eventuelle forskelle i hallernes driftsøkonomiske rammevilkår videreføres år for år. Lokaletilskuddet beregnes på den måde, at foreningerne i udgangspunktet skal betale samme takst pr. standard haltime, hvis medlemssammensætningen er ens 2. Kommunen supplerer med andre ord op med differencen fra foreningernes egenbetaling til haltaksten, således at en hal med høje priser udløser et højt lokaletilskud, sammenlignet med en hal med lave priser. Den nuværende lokaletilskudsmodel indeholder principielt et gratistproblem, idet idrætshallerne har mulighed for at opretholde højere takster eller øge taksterne, for derigennem, via lokaletilskudspuljen, at placere størstedelen af regningen hos brugerne af de øvrige idrætshaller i form af en højere egenbetaling. Dette skal ses i lyset af at budgettet til lokaletilskud er en fast størrelse, som brugernes egenbetalingen tilpasses til. Hallernes skønnede tilskud for budgetåret 2012 (under den gamle tilskudsmodel) fremgår nedenfor. Lokale- og driftstilskud for 2012 (gammel model) Drifts- og lokaletilskud efter gammel model Tabel 1: Nuværende tildelingsmodel anvendt på 2012-budget Fordelingsnøgle Lillebæltshallerne Vestfynshallerne Strib Fritidsog Ejby Hallerne, inkl. Gelsted Brenderup Fritids- og I alt ekskl. SV&B Nettobudget til driftstilskud MFK nettobudget Kommunens lokaletilskud ekskl. momsandel MFK nettobudget Budget til Vestfynshallen MFK nettobudget Mistede gebyrindtægter Central indtægt bortfalder Forvaltningens budget til fordeling Momsandelspct. på driftstilskud Momsandelspct. 55% Momsandelspct. på lokaletilskud Momsandelspct. 65% Drifts- og lokaletilskud inkl. momsandele Udbetalt tilskud Foreningernes betaling Forvaltningens nettobudget inkl momsandele Tilskud + foreningsbetaling Hallernes modtagne tilskud / udgiftsbudget For budgetåret 2012 har Middelfart Kommune i alt afsat 2,798 mio. kr. i budget til driftstilskud til haller. Hertil kommer, at kommunen for 2012 har afsat budget til lokaletilskud på 2,001 mio. kr. til hallerne. Tilskudsbudgettet til selvejende haller udgør således i alt 4,799 mio. kr. Til Vestfynshallen, som er kommunalt ejet, er derudover afsat et budget nettobudget på 1,635 mio. kr. ekskl. NIC-aftalen 3. Heraf henfører 1,353 mio. kr. sig til BUF-udvalget, mens det resterende budget henhører under Teknisk Udvalg 4. Netto udgør udgiftsbudgettet vedr. Vestfynshallen dog kun 1,333 mio. kr., når der tages højde for de centrale gebyrindtægter. 2 Middelfart Kommune har valgt at fastholde differentierede takster for børn og voksne, hvilket betyder, at foreningens gennemsnitlige takst afhænger af medlemmernes alderssammensætning. 3 Ved overgangen til selvejende institution forudsættes NIC-aftalen håndteret udenfor Vestfynshallens regi. 4 Der er ikke afsat øremærket budget til udvendig vedligeholdelse af Vestfynshallen, men det bør overvejes nærmere, om der ved bortfald af vedligeholdelsesforpligtelsen bør ske budgetoverførsel. 3

4 Kommunens samlede nettobudget vedrørende haller udgør således 6,133 mio. kr. i priser og 6,779 mio. kr. når momsandelsprocenten på driftstilskuddet og lokaletilskuddet indregnes. Inkl. foreningernes betaling modtager hallerne drifts- og lokaletilskud samt foreningsbetaling for 8,176 mio. kr. i Haltilskud efter den nye tildelingsmodel Den nye model tildeler i overensstemmelse med DGI-rapportens anbefalinger i model 1 drifts- og lokaletilskud på baggrund af objektive, målbare, kriterier. Forudsætningen bag modellen er følgende: 1. Der fastsættes en fælles takst/takstloft for halleje på 320 kr. pr. time ved udlejning til foreninger. Taksterne for leje af mindre haller, samt delvis leje af en idrætshal, er fastsat forholdsmæssigt. Taksterne fremgår af bilag 1 og 2. Der lægges i forslaget op til, at hallens accept af den fælles takst bliver en forudsætning for at opnå tilskud. Hallerne kan således ikke længere styre på taksten, hvilket indebærer, at ekstra indtægter fremover udelukkende skal skabes på aktivitetssiden. 2. Hallerne får fuld kompensation for rentedelen af ydelsen på politisk godkendte lån. Det indebærer fremadrettet, at rentebyrden ved store vedligeholdelsesopgaver og rentestigningsrisikoen fordeles mere ligeligt mellem idrætshallerne. I forhold til DGI-rapporten er der her tale om en Middelfart tilpasning, idet DGI-rapporten som udgangspunkt anbefaler at kompensere for hele ydelsen (rente + afdrag). 3. Der ydes ikke rentekompensation til for Lillebæltshallens lån på 3,5 mio. kr. vedr. genoptræningscenteret. Dette skal dels ses i lyset af, at der er tale om en relativt ny aftale, som er indgået efter kommunalreformen og dels i lyset af, at Lillebæltshallen oppebærer væsentlige merindtægter pr. m2 halgulv, som direkte kan henføres til, og er en konsekvens af, den lånefinansierede istandsættelse Udgifter til forsikring kompenseres fuldt ud, såfremt hallerne accepterer at indgå i et fælles forsikringsudbud. Haller, der ikke tilslutter et fælles udbud, får kompenseret 50% pct. af forsikringsudgifterne. I modelberegningen forudsættes det, at alle haller tilslutter sig 6. Forvaltningen har indhentet et tilbud som på et prisfremskrevet regnskabsgrundlag indikerer, at der formentlig vil kunne opnås en samlet besparelse på ca kr. ved et fælles forsikringsudbud. 5. Der ydes et grundbidrag til hallerne på kr. pr. sted. Grundbidraget afspejler de faste m2-uafhængige udgifter, der er ved drift af idrætshaller til eksempelvis løn til halinspektør, regnskab og revision etc. I forhold til DGI-modellen er der her tale om en lokal Middelfart tilpasning, som sigter mod at understøtte haller, som med et tyndere befolkningsmæssigt opland har sværere ved at skabe aktivitet. Restbeløbet fordeles residualt efter et justeret BBR-tal, hvor grundarealet indgår i BBR beregningsarealet 100%, mens areal ud over grundarealet (1. etage mv.) kompenseres med 50%. Kældre og udhuse (som typisk er uopvarmet eller sparsomt opvarmet) indgår ikke i beregningsgrundlaget. 5 DGI-rapporten lægger op til at der ydes kompensation for hele låneydelsen (renter og afdrag), mens forvaltningens modelforslag alene yder kompensation for renten, men ikke afdraget. 6 Ud fra et forsigtighedsprincip er besparelsen ved et fælles forsikringsudbud ikke indregnet. 4

5 Metodevalget, som også indeholder en Middelfart tilpasning i forhold DGI s standard BBR, skal ses i sammenhæng med at en stor del af hallernes udgifter, så som udgifter til vedligeholdelse, opvarmning, belysning etc. har en tæt sammenhæng med m2 bygningsareal. Reduktionen i arealet ud over grundarealet er begrundet i det forhold, at varmetabet og vedligeholdelsen vurderes at være mindre på arealer ud over grundarealet. 6. Det påhviler til enhver tid hallerne at påse, at BBR-data er opdateret og er i overensstemmelse med det faktiske m2 bygningsareal. BBR-uoverensstemmelser som følge af manglende tinglysning / færdigmelding kompenseres som udgangspunkt ikke. Af tabellen nedenfor fremgår de justerede BBR-andele, som lægges til grund for tilskudsberegningen. Tilpasset BBR - fordelingsnøgle Lokale- og driftstilskud for 2012 (gammel model) Fordelingsnøgle Lillebæltshallerne Vestfynshallerne Strib Fritidsog Ejby Hallerne, inkl. Gelsted Brenderup Fritids- og I alt ekskl. SV&B BBR bygningsareal i alt Grundareal* 100% Areal ud over grundareal 50% Kælder / udhus 0% Tilskudsberettiget areal før korrektioner Arealtilpasning sfa. BBR-opdatering Tilskudsberettiget areal inkl. korrektioner Justeret BBR til brug for tilskudsberegningen 35,3% 20,1% 15,9% 20,9% 7,8% 100,0% BBR-arealet vedrørende Brenderup Aktivitetscenter er i beregningen opjusteret med de 100 m2 bygningsareal, som hallen forventer færdigmeldt inden udgangen af Virkningen af den nye tilskudsmodel fremgår af tabellen nedenfor. Ny tilskudsmodel m kr. i grundtilskud, ekskl. sundhedscenterlån (med korrektion for 100 m2 ikke færdigmeldt areal i Brenderup Hallen) Lokale- og driftstilskud for 2012 Fordelingsnøgle Lillebæltshallerne Vestfynshallerne Strib Fritidsog Ejby Hallerne, inkl. Gelsted Brenderup Fritids- og Kommunens lokaletilskud (til foreninger) MFK nettobudget Driftstilskud efter eksisterende model Eksisterende model 0 Politisk godkendte lån Driftstilskud fuldt fordelt Forsikring Driftstilskud fuldt fordelt Grundbidrag Driftstilskud Driftstilskud fordelt efter BBR Driftstilskud efter BBR Nettobudget, fordelt Vestfynshallen, mistet momsafløftning Momsafløftning, 25% Momsandel på driftstilskud Momsandelspct. 55% Momsandel på lokaletilskud Momsandelspct. 65% Tilskud i alt ekskl. foreningernes betaling Foreningernes lokalebetaling Ny model Tilskud og foreningsbetaling i alt efter ny model Tilskud og foreningsbetaling efter gammel model Tab/gevinst * Ejby Hallerne har fået bevilliget 10 årig rente- og afdragsfrihed på lånene til kommunen og har derfor ingen renteudgifter. * Brenderup Aktivitetscenter har tillige fået bevilliget 10-årig rente- og afdragsfrihed på lånene til kommunen. I alt ekskl. SV&B 5

6 Af tabellen fremgår det, at omlægningen totalt set er meget tæt på fordelingsneutral, idet hallerne stort set opnår det samme lokale- og driftstilskud i begge modeller. Overgangen til objektive tilskudskriterier medfører dog væsentlige økonomiske forskydninger i tilskuddene til de enkelte idrætshaller. Således opnår Lillebæltshallerne et mertilskud på omlægningen på 0,316 mio. kr., mens Vestfynshallerne opnår et mindretilskud på 0,304 mio. kr., når der tages højde for kommunemomseffekten. Strib Fritids- og Aktivitetscenter opnår et mertilskud på 0,008 mio. kr., og Ejbyhallerne inkl. Gelsted får et mindretilskud på 0,180 mio. kr. Endelig får Brenderup Aktivitetscenter løftet tilskuddet med 0,152 mio. kr. For Vestfynshallen indebærer overgangen til selvejende institution, at den nuværende momsafløftning på 25% bortfalder og erstattes af et tilskudsløft via momsandelsprocenterne på drifts- og lokaletilskuddet 7. Samdriftsscenarier - oprettelse af et nyt driftsselskab, hvori Vestfynshallen indgår Børn, Unge og Fritidsforvaltningen lægger op til at der oprettes et nyt driftsselskab, hvori Lillebæltshallerne og Vestfynshallen indgår. De driftsøkonomiske rammer fastholdes herved nogenlunde uændret (med en marginal ændring på 0,012 mio. kr.). Det må alt andet lige lægges til grund, at der vil kunne opnås betydelige synergieffekter ved at drive hallerne i fællesskab. Sådanne samdriftsgevinster vil fx kunne opnås i forhold til pedel/servicemedarbejder funktion, rengøring, regnskab og revision, vedligeholdelsesarbejde mv. Et andet muligt men dog mindre attraktivt scenarium er, at Vestfynshallen fortsætter som en selvstændig enhed. Såfremt dette realiseres, vil Vestfynshallen alt andet lige opleve et reduceret driftsbudget på 0,304 mio. kr. De driftsøkonomiske grundvilkår i dette scenarium vurderes at være vanskelige for Vestfynshallen. Et tredje scenarium kunne være, at Strib Svømmehal på nuværende eller et senere tidspunkt indlemmes i driftsselskabet. Dette er i overensstemmelse med DGI-rapportens anbefalinger, som fremhæver den oplagte mulighed i, at Strib Svømme- og Motionscenter i lighed med Strib- Fritids- og Aktivitetscenter bliver en del af Lillebæltshallerne. Der foretages over de kommende måneder en vurdering af, om det kan være hensigtsmæssigt at lade Strib Svømmehal indgå i driftsselskabet. Incitamentsstruktur Den nye model vurderes samlet set at give idrætshallerne et godt incitament til at skabe aktiviteter i hallerne. 1. Fastsættelsen af en fælles takst for kommunens haller samt eliminering af ovenfor omtalte gratistproblem øger alt andet lige incitament til at søge andre indtægtskilder gennem øget aktivitetsindsats. At hallernes ikke længere kan styre på taksten (timeprisen for halleje) giver hallerne et forøget incitament til at skaffe sig ekstra indtægter ved at skabe aktivitet i hallerne. Jo flere idrætsforeninger hallerne kan lokke til, desto større en andel af det aktivitetsbaserede lokaletilskud opnår den enkelte hal. 2. Hallerne beholder ubeskåret lejeindtægterne fra cafeteriadrift og udlejningen til private borgere eller virksomheder, som ønsker at booke sig ind på tidspunkter, hvor der er ledig kapacitet. Det bør alt andet lige giver hallerne et stærkt incitament til at besætte ledig haltid. 7 Værdien af mistet momsafløftning er skønnet ud fra budgettal på momsbærende arter. 6

7 3. Børn-, Unge og Fritidsforvaltningen arbejder frem mod at indføre et tilbagefaldsprincip på skolernes halbenyttelse, således at skolernes ubenyttede haltimer falder tilbage til idrætshallerne, som herefter kan sælge timerne til anden side. Perspektiver for fremtiden - aktivitetsmedarbejder og bookingsystem I forhold til ønsket om at skabe større aktivitet i hallerne vil forvaltningen i løbet af året afklare hvorvidt der overensstemmelse med DGI-rapportens anbefalinger, skal ansættes en aktivitetsmedarbejder en såkaldt playmaker. En sådan medarbejdes opgave kunne dels være at levere en målrettet salgs- og markedsføringsindsats i forhold til de muligheder, der tilbyder sig i kommunernes haller, og dels være at etablere og vedligeholde et bookingsystem, hvor borgere og brugere på en enkelt måde kan reservere/køb ledig haltid. Aktivitetsmedarbejderen anslås at ville koste ca kr. årligt, og vil kunne eventuelt finansieres gennem en kombination af de sparede forsikringsomkostninger samt fra dele af indtægterne fra merudlejning. Forvaltningen er i gang med at undersøge muligheder og omkostninger ved at etablere et centralt bookingsystem, som muliggør at private borgere og virksomheder kan booke ledig tid i hallerne. Ikrafttrædelsestidspunkt Forvaltningen vurderer, at det vil være stærkt problematisk ændre tildelingsprincip midt i et budgetår. Der lægges derfor op til at den ændrede tilskudsmodel træder i kraft fra og med 1. januar Konklusion På baggrund af forvaltningens oplæg samt udvalgs- og byrådsbehandlingen, foreslås det, at der indføres en ny tilskudsmodel til hallerne, som i hovedtræk indeholder følgende tilpasninger i forhold til den bestående tildelingsmodel. 1. Fordelingen af lokaletilskud fastholdes uændret, men der indføres fælles takster for halleje, som skal være gældende for alle kommunens haller. 2. Principperne for fordeling af driftstilskud ændres, således at hallerne får fuld kompensation for renten på politisk godkendte lån samt udgifter til forsikring under forudsætning af, at hallerne indgår i fælles forsikringsudbud. 3. Der gives et driftstilskud på kr. pr. sted i form af et grundbidrag, mens det resterende driftstilskud fordeles på baggrund af et justeret BBR-areal. Det er til enhver tid hallernes ansvar at påse, at BBR registerdata er opdateret. 4. Der etableres i løbet af 2012 et fælles driftsselskab, hvori Lillebæltshallerne og Vestfynshallen indgår. Der foretages endvidere en vurdering af, om det kan være hensigtsmæssigt at lade Strib Svømmehal i driftsselskabet. 5. Forvaltningen udarbejder i dialog med med Skoleafdelingen principper for skolernes halbenyttelse med henblik på optimering. Herunder arbejdes der frem mod at etablere en tilbagefaldsregel vedr. skolernes ubenyttede haltid. 6. Modellen evalueres ved udgangen af

8 Bilag 1: Anvendte takster for halleje Haltakster Organisatorisk enhed Nuværende model 2011-priser Nuværende model 2012-priser Ny model 2012-priser Lillebæltshallerne, hal a og c Lillebæltshallerne, hal b Vestfynshallen Strib svømmehal Strib fritids- og, hal Ejbyhallerne, Hal A Ejbyhallerne, Multisal 3/ Ejbyhallerne, Multisal 2/ Ejbyhallerne, Multisal 1/ Gelstedhallen Brenderup fritids- og Bilag 2: Graduering i forhold til en hel hal Graduering af halleje i forhold til størelse - hel hal ifht. multisale mv. Enhed Antal af "hel hal" Takst Hal fuld størrelse 1,00 320,00 Lillesal, Strib 0,50 160,00 Multisalen, Ejby (hel) 0,90 288,00 Multisal, Ejby (2/3) 0,70 224,00 Multisal, Ejby (1/3) 0,50 160,00 Vestfynshallernes hal 3 0,50 160,00 8