ANDELSSELSKABET GUDENAACENTRALEN ÅRSRAPPORT 2006 TANGE

Transkript

1 ANDELSSELSKABET GUDENAACENTRALEN ÅRSRAPPORT 2006 TANGE

2 INDHOLD Selskabsoplysninger... 2 Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Ledelsesberetning... 4 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for Balance pr Noter Statistik SELSKABSOPLYSNINGER SELSKAB Gudenaacentralen A.m.b.a. Bjerringbrovej 54, Tange 8850 Bjerringbro CVR-nr.: Hjemstedskommune: Viborg 86. regnskabsår: Telefon: Telefax: Internet: tangevaerket@gudenaacentralen.dk FORRETNINGSUDVALG Bent Kornbek Elisabeth Hartlev Susanne Vangsgård Christian Johansen DIREKTION Robert Møller REVISION Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab BESTYRELSE Bent Kornbek, formand Elisabeth Hartlev, næstformand Christian Johansen Susanne Vangsgård Jørn L. Kristoffersen Niels Korfits Møller Jens Myrup Pedersen Jørgen Elgård Petersen Kjeld Aagaard Kjærulff ANDELSHAVERE NRGI EnergiMidt Galten Elværk Skanderborg Kommune Viborg Kommune 558 andele 387 andele 34 andele 20 andele 1 andel 2

3 PÅTEGNINGER LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2006 for Gudenaacentralen A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bjerringbro, den 2. marts 2007 DIREKTION Robert Møller BESTYRELSE Bent Kornbek, formand Elisabeth Hartlev, næstformand Christian Johansen Susanne Vangsgård Jørn L. Kristoffersen Niels Korfits Møller Jens Myrup Pedersen Jørgen Elgård Petersen Kjeld Aagaard Kjærulff DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Gudenaacentralen A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Gudenaacentralen A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Vores revision omfatter ikke de på side 8 anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Århus, den 2. marts 2007 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Hans Chr. Pedersen statsautoriseret revisor 3

4 Rengøring og maling af generator 1 og 3. LEDELSESBERETNING Tange Sø Rådgivende ingeniørfirma Cowi udarbejdede i løbet af 2005 en Helhedsplan for Gudenaacentralen. Rapporten er meget teknisk funderet og indeholder en lang række beregninger om driftsøkonomi, medfinansiering, regionaløkonomi og miljø. Sideløbende med ovennævnte udarbejdede Gudenaacentralen i efteråret 2005 rapporten Udvikling - til gavn for helheden. Denne rapport beskriver forholdene og konsekvenserne ved gennemførelse af fire forskellige løsninger af passageforholdene ved Tangeværket. I henhold til bestyrelsens beslutning blev fiskeundersøgelserne videreført i 2005, og resultaterne blev afrapporteret i rapporterne Smoltens passage forbi Tange 2005 og Fiskepassage forbi Tange Ovennævnte rapporter blev alle udsendt i foråret I forbindelse med fredningssagen udsendte Kulturarvsstyrelsen i samarbejde med Bjerringbro Kommune ligeledes i foråret en kulturmiljøredegørelse Gudenaacentralen - Tangeværket. Med baggrund i tidligere miljøminister Hans Chr. Schmidts ønske om at der skulle findes en fælles lokal holdning til Tangeværkets og områdets fremtid, blev alle ovennævnte rapporter udsendt til en meget bred gruppe af institutioner, organisationer og foreninger i lokalområdet. Rapporterne blev ligeledes udsendt til Bjerringbro, Kjellerup, Hvorslev, Viborg og Silkeborg Kommuner samt Viborg og Århus Amt. I forbindelse med udsendelsen af rapporterne anmodede Gudenaacentralen om et høringssvar om, hvordan forholdene skulle være i fremtiden. Den gennemgående og overordnede konklusion på høringen blev, at man ønsker at bevare området som det er. Bjerringbro Kommune udtalte, at man ikke har planer eller ønsker om at ændre ved forholdene ved Tangeværket og Tange Sø. Kjellerup Kommune er generelt af samme opfattelse, men kan dog acceptere et kort omløbsstryg. Efterfølgende har de nye Viborg og Silkeborg Kommuner givet udtryk for, at de har samme holdninger til løsningen ved Tangeværket. I forbindelse med høringen er det kun den lokale sportsfiskerforening, der har ønske om en mere omfattende strygløsning. Fredning Med baggrund i det arbejde der blev iværksat i efteråret 2005 har Kulturarvsstyrelsen den 30. juni 2006 besluttet at frede følgende bygningsværker: Hoveddæmning med tilhørende frisluse, de to sekundære dæmninger, indløbskanalen mellem Tange Sø og kraftværket og kraftværket med tilhørende stigbord. Kulturarvsstyrelsen modtog efterfølgende fra to lystfiskerorganisationer indsigelser mod fredningen, begge omhandlende arealerne ved hoveddæmningen. Kulturarvsstyrelsen har efterfølgende indstillet til Kulturministeriet, at fredningen gennemføres som planlagt ud fra den begrundelse, at en fredning som udgangspunkt giver en fastlåsning af bygningsværkernes aktuelle udtryk, herunder det arkitektoniske, både i det ydre og det indre - men fastlåst i den forstand at der ønskes et kontrolleret udviklingsforløb, hvor ændringer og nyskabelser kan ske - hvis det sker i respekt for de bærende fredningsværdier. Kulturministeriet har efterfølgende stadfæstet Kulturarvsstyrelsens afgørelse. Produktion og nedbør Produktionen i 2006 blev på kwh. Produktionen er kwh eller godt 6% højere end de sidste 86 år. Nedbøren målt i Gudenaacentralens afvandingsområde var på 902 mm. Det er 150 mm eller 20% mere end gennemsnittet de sidste 51 år. Året har været præget af meget store variationer i nedbøren i de enkelte måneder set i forhold til gennemsnittet. Afregningspris Den 23. november 2004 satte Økonomi- og Erhvervsministeren dele af lov nr. 495 af 9. juni 2004 i kraft. Med virkning fra 1. januar 2005 ændredes Gudenaacentralens afregningsform således, at Tangeværkets produktion afregnes til en fast pris. Afregningsprisen er sammensat af en markedspris og et pristillæg, som tilsammen udgør 60 øre/kwh. Denne afregningsform er fastsat til at gælde i 15 år regnet fra den 1. januar Hele Tangeværkets nettoelproduktion leveres til EnergiMidt. 4

5 Område Der er i løbet af året foretaget en række forbedringer og fornyelser af belægningen på mange af de arealer områdets gæster besøger. Drift og vedligehold Der er i løbet af foråret foretaget de normale eftersyns- og vedligeholdelsesarbejder på turbiner, generatorer, hjælpeanlæg og øvrige udendørs anlæg. Turbine 1 har været adskilt for hovedeftersyn og istandsættelse. Den forreste turbinerotor fra 1920 bærer efterhånden præg af tidens tand. I forlængelse af arbejdet med renoveringen af generator 2 har firmaet Benning i foråret foretaget en tørisafrensning af generator 1 og 3. Generator 1 er efterfølgende blevet behandlet med ny beskyttelseslak. Der er ligeledes i forbindelse med disse arbejder foretaget isolationstilstandsmålinger på alle generatorer. Der er ikke noget i disse målinger der indikerer, at der er manglende eller dårlig isolationstilstand i generatorerne. Der er ligeledes i årets løb foretaget en række mindre vedligeholdelsesopgaver på selskabets funktionærboliger. Den planlagte udskiftning af vinduerne i Bjerringbrovej 40 A er påbegyndt. Plantage og fiskeri Arbejdet med oprydningen i plantagen efter orkanen den 8. januar 2005 er afsluttet, og hovedparten af de skovede effekter er kørt væk. Med baggrund i bestyrelsens beslutning om at tilplante de ødelagte arealer med løvtræ har Gudenaacentralen hos Skov- og Naturstyrelsen søgt om og fået bevilget tilskud til God og flersidig skovdrift. Arbejdet med jordbehandlingen og tilplantninger af arealerne er påbegyndt og videreføres i de næste år. Ved nærmere gennemgang af de ødelagte arealer har det vist sig, at ikke alle områder er egnede til løvtræ, og der er i stedet tilplantet med lærketræ. Der er i løbet af året solgt mindre mængder forskelligt træ til brænde. Der er i 2006 solgt i alt kg fisk til konsum. Omsætningen fordeler sig på kg ål, 407 kg sandart, 145 kg gedde, 121 kg helt, 25 kg aborre og 100 kg brasen. Hovedparten af fiskene er afsat til de lokale kroer. Der er også i 2006 foretaget forsøgsfiskeri efter aborre og udklækning af aborreyngel i samarbejde med Danmarks Fiskeriundersøgelser. Årsrapport og vedtægter Bestyrelsen har behandlet spørgsmålet om informationsniveauet i selskabets årsrapport. Bestyrelsen er af den opfattelse, at de informationer der gives i årsrapporten er meget omfattende og detaljerede, og at der ikke er behov for at ændre på årsrapporten. Gudenaacentralens vedtægter blev sidst ændret i 2000 i forbindelse med overgangen fra et andelsselskab til et a.m.b.a. Der blev på daværende tidspunkt kun foretaget de nødvendige ændringer, og bestyrelsen besluttede at beholde det gamle sprogbrug henset til selskabets alder. Bestyrelsen har nu besluttet, at der skal iværksættes en modernisering af vedtægterne i forbindelse med afklaringen af fornyelse af koncessionen. Økonomi Årsrapporten udviser et overskud på før skat. Årets resultat udløser ikke aktuel skat til betaling. Bestyrelsen foreslår, at der udbetales i udbytte til andelshaverne. Der er i løbet af året afholdt udgifter for til forbedring af dokumentationen af miljøforholdene omkring Tangeværket og Tange Sø. Halvdelen af Tangeværkets turbineanlæg er fra Det må forventes, at der inden for en kortere årrække bliver behov for en renovering og udskiftning af den del af anlægget. Det er bestyrelsens holdning, at omkostningerne til disse arbejder skal afholdes over dispositionsfonden. Skatteforhold I forbindelse med aflæggelse af årsrapporten for selskabet udarbejdes der hvert år en særskilt»opgørelse over skattepligtig indkomst for indkomståret«. Opgørelsen udleveres til bestyrelsen og fremsendes til skattevæsenet sammen med selskabets selvangivelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som rykker vurderingen af årsrapporten. 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter årets fakturerede salg af energi og pristillæg på produktion af elektricitet på vedvarende energianlæg. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse, ejendomsskatter samt administration i øvrigt. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Herudover er der indeholdt pensioner til pensionister i An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse. Pensioner omfatter de i årets løb udbetalte pensioner med fradrag af refusion fra forsikringsselskab. Regulering af den samlede pensionsforpligtelse til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse er desuden inkluderet i personaleomkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser henholdsvis tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen, opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes og måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Kraftstation ved Tange, Tange Transformerstation, Tange Sø, driftsbestyrerbolig, funktionærboliger, plantørbolig, plantager, forpagterbolig og magasin (grunde og bygninger) måles til kostpris og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fra- 6

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS drag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 5-20 år Driftsmateriel og inventar 3-10 år Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Egenkapital Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Gældsforpligtelse til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse Gæld til pensionskassen optages i henhold til forsikringsteknisk statusopgørelse og omfatter pensionshensættelse med tillæg af solvensmargin. 7

8 RESULTATOPGØRELSE FOR 2006 Regnskab Regnskab Budget Budget Note t. t. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Indtægter Andre eksterne omkostninger 3 ( ) ( ) (2.665) (2.994) Personaleomkostninger 4 ( ) ( ) (2.589) (2.624) Andre driftsomkostninger 5 ( ) ( ) (757) (750) Afskrivninger 6 ( ) ( ) (795) (830) Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 8 ( ) ( ) (50) (20) Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat som af bestyrelsen foreslås fordelt således: Udbytte til andelshaverne Henlæggelse til dispositionsfond ( )

9 BALANCE PR Note Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel mv Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Andelskapital 0 0 Reservefond Dispositionsfond Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Gældsforpligtelse til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse Byggelån Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger mv. 15 9

10 NOTER TIL REGNSKABET NOTER Nettoomsætning kwh (2005: kwh) Pristillæg på produktion af elektricitet på vedvarende energianlæg Andre driftsindtægter Salg af træ samt jagtleje mv Salg af fisk mv Husleje-, leje- og forpagtningsindtægter mv Andre eksterne omkostninger Drift og vedligeholdelse Fiskeriundersøgelser og udarbejdelse af rapporter (»Projekt forbedret fiskepassage i Gudenåen«) Ejendomsskatter Kontorhold, møder, rejser, telefon, porto mv Forsikringer, kontingenter, revision og konsulentbistand mv Bestyrelsesdiæter, kørsel og repræsentationsomkostninger samt generalforsamling Driftstilskud til Elmuseet Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensionsbidrag Tilskud til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse Regulering af gæld til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse (93.694) Heraf samlet vederlag til direktion og bestyrelse Det gennemsnitligt antal ansatte

11 NOTER TIL REGNSKABET NOTER Andre driftsomkostninger Kulturpleje og nybeplantning mv. samt fiskepleje Vedligeholdelses- og forbedringsomkostninger på funktionærboliger mv Løn mv. til fiskere og plantagepersonale Øvrige omkostninger Afskrivninger Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel mv Fortjeneste ved salg af driftsmidler (90.600) (64.600) Finansielle indtægter Renteindtægter Realiseret kursgevinst af obligationsbeholdning Urealiseret kursgevinst af obligationsbeholdning Finansielle omkostninger Urealiseret kurstab af obligationsbeholdning Realiseret kurstab af obligationsbeholdning Renteomkostninger mv Skat af årets resultat Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat

12 NOTER TIL REGNSKABET NOTER Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel bygninger mv. 10. Materielle anlægsaktiver Kostpris Årets tilgang Kostpris Afskrivninger ( ) ( ) Tilgang ( ) ( ) Afskrivninger ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi Ejendomsværdien udgør ifølge seneste vurdering , heraf grundværdi Værdipapirer 11. Finansielle anlægsaktiver Kostpris Tilgang i året Afgang i året ( ) Kostpris Værdireguleringer ( ) Årets værdireguleringer ( ) Værdireguleringer ( ) Regnskabsmæssig værdi

13 NOTER TIL REGNSKABET NOTER Andels- Dispositions- Foreslået kapital Reservefond fond udbytte 12. Egenkapital Egenkapital Udloddet udbytte ( ) Årets resultat 0 0 ( ) Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Af de samlede langfristede gældsforpligtelser forfalder 0 efter mere end 5 år Anden gæld Skyldig A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Moms og afgifter Andre skyldige omkostninger Pantsætninger mv. Byggelån er sikret ved pant i nom t. obligationer og investeringsbeviser. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte obligationer Gældsforpligtelsen til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse er sikret ved håndpant i nom t. obligationer. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte obligationer

14 STATISTIK

15 STATISTIK OVERSIGT OVER PRODUKTION OG NEDBØR driftsåret driftsåret gennemsnit for de 86 driftsår nedbør produktion nedbør produktion nedbør produktion mm kwh mm kwh mm kwh januar 34, , , februar 59, , , marts 48, , , april 69, , , maj 96, , , juni 19, , , juli 33, , , august 136, , , september 24, , , oktober 132, , , november 87, , , december 159, , , Ialt 902, , , Afvigelse fra gennemsnit 149, Kilde: Nedbørsmålinger DMI ANLÆGGET Kraftstationen ved Tange: Reguleringsbassinet er ca. 600 ha og giver en reguleringsmulighed på kwh, svarende til kwh pr. cm vandstandssænkning. Maskinanlægget omfatter: 3 st. 4-dobbelte francisturbiner, der ved en nettohøjde af 8 m hver kan yde HK (fabr. Kristinehamn). 3 stk. trefasede vekselstrømsgeneratorer á kva, volt, 214 omdr. pr. min. 50 Hz (fabr. Titan). 1 stk. transformer á kva, / volt (SGB). 15

16 GUDENAACENTRALEN a.m.b.a. Bjerringbrovej 54. Tange 8850 Bjerringbro Telefon Telefax Ry Bogtrykkeri