Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr. 200 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Rolfs Plads 1-27, 2-6 Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 11 eb og 11 ed Frederiksberg BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-nyelandshuse@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger , ,0 I alt , ,0 Almene familieboliger 1 rum 1.900, rum 5.784, rum 3.598, ,8 213 Øvrige lejemål: Institutioner 1.312,0 1 1 pr. påbeg. 60 m² 22,0 Kældre/lagerrum m.v. 0,0 10 1/20 0,5 Øvrige lejemål i alt 1.312, ,5 Lejeoplysninger i alt , ,5 Udarbejdet den 10. marts 2014 af Maja Didic, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 14. marts 2014 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00 Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00 Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Ungdomsboliger Ældreboliger 619,49 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014 Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Fællesudgifter Gårdlaug sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 147, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 17, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 31, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 8, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum Ydelser vedr. lån til bygningsskader: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 12 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

6 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Institutioner Kældre m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra Drift af vaskeri Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 411 Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 19 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat terne er ikke underlagt revision 2014 Prioritering ved nominelle lån: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,5 lejemålsenheder á 170 kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 235,0 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,5 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,5 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,5 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,0 lejemålsenheder á 212 kr Tilskud fra lejemålsenheder á 218 kr

10 Resultat terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel

11 Resultat terne er ikke underlagt revision PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Varme Rengøring Vedligeholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme Udgifter i alt

12 8 119 DIVERSE UDGIFTER Resultat terne er ikke underlagt revision Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Kopimaskine Telefon/Fax/Internet Diverse Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Andre udgifter: 8733 PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Beboerdemokratiet og samarbejde d Kursusafgift vedr Vinduespudsning dec Rådighedsbeløb ejendomsfunktionær

13 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Resultat terne er ikke underlagt revision Provenu vedr. lånekonvertering Diverse korrektioner byggesager

14 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse Centralvarmeanlæg Traktorer Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

15 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 53 Børneinst. varmecentral Afdrag Nykredit, kontantlån 30 år Udskiftning af vinduer og udvendige døre Tryk af tegninger Bygherrerådgivning Byggesagshonorar Byggetilladelse Forsikringer Hovedentreprise Uforudseelige udgifter Hovedenterprise - Rest af kontrakt Egenfinansiering, rest Byfornyelse Tilgang Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Nykredit, kontantlån 30 år Nykredit, andre løbetider Nykredit, Indekslån IS 50,5 år Ombygning af Børneinst Afdrag Nykredit, obl.lån 20 år F901 1 køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F902 1 køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F903 3 køkkener Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F904 5 Vordingborg køkkener Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år

16 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering F908 Køkken Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F909 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F910 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F911 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F912 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F913 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F914 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F915 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F916 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F917 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år

17 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering F918 Køkken Anskaffelsessum Afdrag Egenfinansiering, rest Nykredit, kontantlån 20 år F919 Køkken Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F920 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F921 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F922 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F923 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F924 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F925 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F927 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F928 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest

18 0 Tilgang/ afgang 0 Finansiering F929 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F930 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F931 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest F932 Køkken 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest Afdelingen har søgt trækningsret i Nordea på kr Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Leje incl. varme (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

19 17 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

20 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 10. april 2014 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Forretningsfører Maja Didic Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Nyelandshuse, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 20

21 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 21

22 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Renovation Bidrag til Andre renter 84 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 929 Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -265 Ejendomsskatter -383 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: -126 Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -298 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Ydelser vedr. lån til bygningsskader: Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt