GF Sønderjylland. Årsrapport 2018

Transkript

1 Allan Nielsen Finn Diederichsen Registrerede revisorer CVR-nr Aabenraavej 1A 6100 Haderslev Telefon: GF Sønderjylland Bredgade 7, 6100 Haderslev CVR-nr Årsrapport 2018 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling den 4. april Dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Forsikringsklubbens oplysninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæring Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance pr. 31. december 2018 Aktiver Passiver Noter side 1 side 2 side 3 side 4-5 side 6 side 7 side 8 side 9-10

3 FORSIKRINGSKLUBBENS OPLYSNINGER Forsikringsklubben GF Sønderjylland Bredgade Haderslev Telefon haderslev@gfforsikring.dk CVR-nr Regnskabsår 1. januar december Bestyrelse Gunnar Hansen (formand) Bent Clausen Torben Skjødt Ejner Nielsen Jørgen Lück Wedel Revisor RND Partner Registreret revisionsanpartsselskab Aabenraavej 1 A 6100 Haderslev Side 1

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsrapporten 2018 for GF Sønderjylland. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af forsikringsklubbens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 31. januar 2019 Bestyrelsen: Gunnar Hansen (formand) Bent Clausen Torben Skjødt Ejner Nielsen Jørgen Lück Wedel Side 2

5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKAB Til ledelsen i GF Sønderjylland Vi har opstillet årsregnskabet for GF Sønderjylland for regnskabsåret 1. januar december 2018 på grundlag af forsikringsklubbens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven samt etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haderslev, den 31. januar 2019 RND PARTNER REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Allan Nielsen Registreret revisor Side 3

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder og efter samme principper som sidste år. Årsrapporten er aflagt efter følgende regnskabspraksis. Resultatopgørelsen Nettoindtægter Nettoindtægter indregnes i resultatopgørelsen, når der er opnået ret til dem, og de vedrører regnskabsåret. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer m.v. Finansielle indtægter og udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets erhvervsindkomst Skat af årets erhvervsindkomst består af årets aktuelle skat af den indkomst, der omfatter forsikringstagere der ikke er medlemmer af forsikringsklubben. Skatten indregnes i resultatopgørelsen og årets skat er afsat med 22%. Balancen Goodwill Der foretages driftsmæssige liniære afskrivninger på 20% p.a. Ejendomme Ejendommen Gl. Ting 16, Haderslev er indregnet til gældende ejendomsvurdering/valuarvurdering. Reguleringer til vurderingen føres direkte på egenkapitalen. Ejendommen Bredgade 7, Haderslev er indregnet til anskaffelsessum med tillæg af afholdte udgifter til ombygning. Sommerhus Lønne Feriepark 72 er indregnet til anskaffelsessum. Driftsmidler og Inventar Der foretages driftsmæssige liniære afskrivninger på 20% p.a. Driftsmidler med en anskaffelsessum på under pr. enhed afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Værdipapirer Andre værdipapirer måles til dagsværdi. Aktiebeholdning i GF Medlemsselskab A/S måles til kostpris, svarende til nominel værdi. Side 4

7 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger, der medtages til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 5

8 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET Nettoindtægter Udgifter til transporthjælp BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Salgsomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Finansielle poster RESULTAT FØR SKAT Skat af årets erhvervsindkomst ÅRETS RESULTAT Side 6

9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 6 Goodwill Ejendom Bredgade Ejendom Gammelting Sommerhus Lønne Feriepark Driftsmidler og inventar Aktier i GF Forsikring Børsnoterede aktier Værdipapirer pengepleje Sydbank, Jyske Bank og Frøs Frøs, garantbeviser ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende selskabsskat Driftskonto Nordea Driftskonto Jyske Bank Indestående opsparingskonti pengeinstitiutter OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 7

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Overført egenkapital fusion klub Indskud fra udgåede medlemmer Overført af årets resultat EGENKAPITAL I ALT KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Medlemsindskud Skyldige omkostninger Løn- og feriepengeforpligtelse Forudmodtaget porteføljeprovision Depositum lejemål Gammelting KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Side 8

11 NOTER Nettoindtægter Medlemskontingent Kontingent transportordningen Selvrisiko transporthjælp Provision Porteføljeprovision Administrationstilskud Huslejeindtægter Gammelting I alt Personaleomkostninger Lønninger og pensioner Bestyrelseshonorar Lønsumsafgift Andre udgifter til social sikring Omkostninger IT, HR, lønadm. m.m Personaleomkostninger Rejse- og kørselsgodtgørelse I alt Salgsomkostninger Annoncer og reklame Driftsudgifter trailer og sommerhus Indtægter trailer og sommerhus Gaver og blomster I alt Lokaleomkostninger Fællesudgifter, ejendomsskat & forsikring El og varme Vedligeholdelse og rengøring Omkostninger udlejning Gammelting I alt Side 9

12 NOTER Administrationsomkostninger Kontorartikler Porto og gebyrer Telefon og bredbånd Håndbøger, tidsskrifter og dagblade Småanskaffelser og vedligeholdelse inventar Bogføring og regnskabsassistance I alt Goodwill Saldo primo Årets afskrivninger I alt Driftsmidler og inventar Saldo primo Tilgang i årets løb Årets afskrivninger I alt Finansielle poster Kursregulering værdipapirer Renteudgifter pengeinstitut Renteindtægter pengeinstitutter Udbytte værdipapirer Aktieudbytte Kursregulering og avance værdipapirer Renter Skat m.m I alt Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser GF Sønderjylland har andel i en udviklingsenhed under GF, hvor der 31/ indestår og samtidig påhviler der foreningen en garantiforpligelse på Beløbet er reserveret til at hjælpe økonomisk dårlig stillede klubber. I 2018 er der netto blevet anvendt Side 10