Flemløse Maskinforretning ApS Springenbjergvej Glamsbjerg CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Flemløse Maskinforretning ApS Springenbjergvej Glamsbjerg CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Martin Sommerlund Andersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Flemløse Maskinforretning ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2016/17 6 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2016/17 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 13 emadsen/ :42/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger Flemløse Maskinforretning ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # Flemløse Maskinforretning ApS Springenbjergvej Glamsbjerg CVR-nr.: Hjemsted: Assens Regnskabsår: Telefon: Telefax: Hjemmeside: Direktion # Martin Sommerlund Andersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 Postboks Odense C

4 Ledelsespåtegning 1 Flemløse Maskinforretning ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Flemløse Maskinforretning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Flemløse, den Direktion Martin Sommerlund Andersen

5 Den uafhængige revisors erklæringer Flemløse Maskinforretning ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Flemløse Maskinforretning ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Flemløse Maskinforretning ApS for regnskabsåret Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet.

6 Flemløse Maskinforretning ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Per Krause Therkelsen statsautoriseret revisor

7 Ledelsesberetning Flemløse Maskinforretning ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er køb, salg og reparation af landbrugsmaskiner. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør et underskud på 640 t. Balancen pr. 30. juni 2016 udviser en egenkapital på t. og en balancesum på t. Årets resultat betragtes som utilfredsstillende. Forventet udvikling Selskabets budget for det kommende år viser et positivt resultat. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Resultatopgørelse for 2016/ 17 Flemløse Maskinforretning ApS 6 Resultatopgørelse for 2016/17 Note 2016/ /16 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 1 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger 2 (92.813) (98.640) Driftsresultat ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger ( ) ( ) Resultat før skat ( ) Skat af årets resultat ( ) Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret Overført resultat ( ) ( )

9 Balance pr Flemløse Maskinforretning ApS 7 Balance pr Note 2016/ /16 Produktionsanlæg og maskiner 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Udskudt skat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Flemløse Maskinforretning ApS 8 Balance pr Note 2016/ /16 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 7 Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

11 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Flemløse Maskinforretning ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Forslag til Overført udbytte for Virksomheds- overskud eller regnskabs- kapital underskud året I alt Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte 0 0 ( ) ( ) Årets resultat 0 ( ) 0 ( ) Egenkapital ultimo

12 Noter Flemløse Maskinforretning ApS 10 Noter 2016/ /16 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere / /16 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (20.000) / /16 3. Skat af årets resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat ( ) (16.628) Regulering vedrørende tidligere år 0 (300) ( )

13 Flemløse Maskinforretning ApS 11 Noter Af- og nedskrivninger primo ( ) ( ) Årets afskrivninger 0 ( ) Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre anlæg, Produktionsanlæg og maskiner driftsmateriel og inventar 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange ( ) 0 Kostpris ultimo Andre værdipapirer og kapitalandele Udskudt skat 5. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Opskrivninger primo Årets opskrivninger Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Det udskudte skatteaktiv, herunder skatteværdien af det fremførselsberettiget skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres inden for en 5-årig periode på baggrund af de foretagne tilpasninger af selskabet, og den forventede fremtidige drift.

14 Flemløse Maskinforretning ApS 12 Noter Restgæld efter 5 år 6. Langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tredjemand frem til udløb 2016/ / Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med MSA Flemløse Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er virksomhedspant på 2,5 mio. med pant i varebeholdninger og simple fordringer. Ejendomsforbehold i nye maskiner og reservedele for 3,0 mio.

15 Anvendt regnskabspraksis Flemløse Maskinforretning ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.

16 Flemløse Maskinforretning ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.

17 Flemløse Maskinforretning ApS 15 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år For indretning af lejede lokaler udgør afskrivningsperioden maskimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andele i indkøbsforening måles til dagsværdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.

18 Flemløse Maskinforretning ApS 16 Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.