CVR-nr Frederikshavn Forsyning A/S Specifikationer til årsrapporten for 2013

Transkript

1 CVR-nr Frederikshavn Forsyning A/S Specifikationer til årsrapporten for 2013

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til regnskab 2 Regnskabspraksis 3 Specifikationer til årsrapporten 4

3 Ledelsespåtegning Specifikationer til årsregnskab for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar december 2013 er baseret på selskabets bogføring. Der er i selskabet etableret procedurer med henblik på at sikre et pålideligt grundlag for regnskabsaflæggelsen. Efter min opfattelse er specifikationerne nøjagtige og fuldstændige og anvendt regnskabspraksis er i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling. Frederikshavn, den 30. april 2014 Frederikshavn Forsyning A/S Claus Reimann Petersen direktør 1

4 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer til regnskab Til den daglige ledelse i Frederikshavn Forsyning A/S Vi har opstillet specifikationer til årsregnskab for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar december 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Specifikationerne omfatter specifikationer til udvalgte regnskabsposter i årsregnskabet for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar december Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere specifikationerne i overensstemmelse med selskabets bogføring og under anvendelse af årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling samt Deres krav til indhold og klassifikation. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationerne samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationerne, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille specifikationerne. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationerne er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser om indregning og måling eller om indhold og klassifikationen af de enkelte poster. Under anvendt regnskabspraksis i specifikationer til årsregnskabet angives formål med specifikationerne samt det grundlag hvorpå disse er udarbejdet og præsenteret. Specifikationer til årsregnskabet er således udelukkende tiltænkt til Deres brug og kan være uegnet til andre formål. Skive, den 30. april 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Holst statsautoriseret revisor 2

5 Regnskabspraksis Specifikationer til årsregnskab for Frederikshavn Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar december 2013 er opstillet på grundlag af selskabets bogføring og under anvendelse af samme indregnings- og målingskriterier, som er anvendt i selskabets årsregnskab for regnskabsåret 1. januar december Specifikationer til årsregnskabet er udarbejdet og præsenteret med henblik på at opfylde den daglige ledelses krav til information. 3

6 Specifikationer til årsrapporten 1 Resultat før finansielle poster Nettoomsætning - spec. nr Produktionsomkostninger - spec. nr Dækningsbidrag Distributionsomkostninger - spec. nr Administrationsomkostninger - spec. nr Resultat før finansielle poster Dækningsgrad ,5 % 4,8 % 2 Nettoomsætning Udlejning af personale Viderefaktureret fremmed arbejde Salg af lagervarer Køretøjer Gebyrer m.v. vedrørende forbrugerafregning Omsætning uden for koncernen Igangværende arbejder primo Produktionsomkostninger Varekøb Vareforbrug, produktion

7 Specifikationer til årsrapporten Produktionsomkostninger (fortsat) Lønninger og pensioner Lønrefusioner Andre omkostninger til social sikring Uddannelse m.v Møder Rejseomkostninger, befordringsgodtgørelse og andre personaleomkostninger Overført andel af katineudgifter, frugt og kaffe m.v Beklædning Arbejdsskadeforsikring m.v Overført til lokaleomkostninger Lønninger og gager Småanskaffelser Forsikring Konsulentassistance Graveskader Andre produktionsomkostninger Drift af køretøjer Forsikring og vægtafgift Drift af køretøjer Løn vicevært, rengøring m.v El, vand og varme Reparationer og vedligeholdelse Forsikringer Kontorhold Nyanskaffelser Overført til anlægsaktiver Park- og Vejforsyningen, andel af omkostninger Lokaleomkostninger Knivholtvej Mandskabsbygning Skagen (netto) Lejeudgifter Knivholtvej 14 (netto) Kantine, indkøb til madordning, kaffe og automater Indtægter fra madordning og automater transport

8 Specifikationer til årsrapporten Produktionsomkostninger (fortsat) transport Overført til kantineydelser egne møder m.v Solgt til Park- og Vejforsyningen Overførte personaleudgifter Øvrige lokaleomkostninger Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Biler Tab/(gevinst) ved salg af materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger Distributionsomkostninger Annoncer Konstaterede tab på debitorer Nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer Inkassoomkostninger 5 5 Repræsentation Administrationsomkostninger Revision, regnskabsmæssig assitance og rådgivning Advokat Kontorartikler Telefon Kontingenter og abonnementer Edb PBS-gebyrer Bestyrelsesomkostninger Disponibel Andel af lønomkostninger til administration

9 Specifikationer til årsrapporten 6 Finansielle indtægter Frederikshavn Varme A/S Frederikshavn Vand A/S Frederikshavn Spildevand A/S Frederikshavn Forsyning Erhverv A/S 0 14 Renteindtægter tilknyttede virksomheder Bank Rentegodtgørelse selskabsskat 0 22 Debitorer Renter NEAS Holding Øvrige finansielle indtægter 0 6 Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Frederikshavn Varme A/S 0 1 Frederikshavn Elnet A/S 0 19 Frederikshavn Forsyningspligt A/S 0 3 Frederikshavn Varme A/S, gældsbrev Frederikshavn Vand A/S, gældsbrev Frederikshavn Spildevand A/S, gældsbrev Renteomkostninger tilknyttede virksomheder KommuneKredit, anlægslån Garantiprovision Renter, kreditorer 11 1 Øvrige renter 1 3 Rentetillæg selskabsskat Kurstab ved indfrielse Andre finansielle omkostninger

10 Specifikationer til årsrapporten 8 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Almindelige debitorer Tilgodehavender forbrugerafregning, netto Nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer Kreditinstitutter KommuneKredit, anlægslån KommuneKredit, anlægslån Kortfristet del af gæld til kreditinstitutter Anden gæld Merværdiafgift m.v A-skat 0 32 AM-bidrag 0 7 ATP Andre sociale omkostninger Feriepengeforpligtelse Feriepenge 0 48 Skyldigt overarbejde Skyldig revisor