Greve Bøgeskov Holding ApS. Årsrapport for 2016

Transkript

1 Greve Bøgeskov Holding ApS Herlufsholmvej 28, 4700 Næstved Årsrapport for 2016 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/ Christian Greve Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsregnskabet 7

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2016 for Greve Bøgeskov Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 31. maj 2017 Direktion Christian Greve 1

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Greve Bøgeskov Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Greve Bøgeskov Holding ApS for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Slagelse, den 31. maj 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Martin Langhoff Hansen statsautoriseret revisor 2

5 Selskabsoplysninger Selskabet Greve Bøgeskov Holding ApS Herlufsholmvej Næstved CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Hjemstedskommune: Næstved Direktion Christian Greve Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ndr. Ringgade 70C 4200 Slagelse 3

6 Resultatopgørelse 1. januar december Note Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af andre værdipapirer og kapitalandele Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger -2 0 Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat

7 Balance 31. december Aktiver Note Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

8 Balance 31. december Passiver Note Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Gæld til tilknyttede virksomheder vedr. selskabsskat Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 11 Anvendt regnskabspraksis 12 6

9 Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at eje kapitalandele. 2 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Andel af overskud i dattervirksomheder Andel af underskud i dattervirksomheder Tab afhændelse af kapitalandel Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andel af overskud i associerede virksomheder Særlige poster Nedskrivninger på anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Regulering af skat vedrørende tidligere år

10 Noter til årsregnskabet 7 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar Afgang i årets løb Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets resultat Andre reguleringer Årets tilbageførsler af tidligere års værdireguleringer Værdireguleringer 31. december Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Restaurationsgrupp Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat en ApS Næstved % Greve Bøgeskov Ejendomme ApS Vordingborg %

11 Noter til årsregnskabet 8 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets resultat Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Næstved Arena Event Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat ApS Næstved % Øvrige finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

12 Noter til årsregnskabet 10 Egenkapital Reserve for nettoopskrivning Selskabskapital efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl Korrigeret egenkapital 1. januar Betalt ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital 31. december Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat i koncernen udgør 0. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Der er afgivet selvskyldnerkaution overfor tilknyttede og associerede virksomheders engagement med kreditinstitutter. Selskabet har afgivet tilbagetrædelses erklæring vedrøremde tilgodehavende overfor tilknyttede virksomhed. 10

13 Noter til årsregnskabet 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Greve Bøgeskov Holding ApS for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Rækkefølgen af resultatopgørelsens poster afviger fra årsregnskabslovens skemakrav, idet den er tilpasset karakteren af selskabets aktivitet. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2016 er aflagt i. Rettelse af væsentlige fejl Det kan konstateres, at der i årsrapporten for 2015 var en væsentlig fejl, som følge af manglende indregning af kapitalandel i associerede virksomhed. Selskabet erhvervede i % ejerskab af Næstved Arena Event ApS, men denne kapitalandel blev ikke indregnet i årsrapporten. Da selskabet jf. anvendt regnskabspraksis måler kapitalandele i associerede virksomheder efter indre værdis metode, betyder den manglende indregning at selskabets resultat og egenkapital var væsentligt forkert i Fejlen er indarbejdet i årsrapporten og bevirker at regnskabsposten "indtægt af andre værdipapirer og kapitalandele" i resultatopgørelsen, og dermed resultat i 2015 forbedres med Egenkapitalen forbedres med et tilsvarende beløb. Ændringen har ingen indflydelse på de beregnede skatter. Indvirkning af den væsentlige fejl er indregnet direkte på egenkapitalen primo i linjen "Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl", hvor er bundet på "Reserve for nettoopskrivning af indre værdi", og sammenligningstal er tilrettet. Det kan konstateres at der i årsrapporten for 2015, ligeledes var foretaget nedskrivning af regnskabsposten "Andre tilgodehavender" under finansielle anlægsaktiver med Nedskrivningen skulle ikke have været foretaget, da der er tale om et fuldt erholdeligt tilgodehavende. Der er således tale om en væsentlig fejl, som er rettet i årsrapporten og beviker at regnskabsposten "indtægter af andre værdipapirer og kapitalandele" i resulatopgørelsen, samt dermed resultatet, forbedres med Ligeledes forbedres egenkapitalen med samme beløb. Indvirkningen af de væsentlige fejl udgør i alt en forbedring af resultatet for 2015 på , samt en tilsvarende forbedring af egenkapitalen. Korrektionen af de væsentlige fejl er indregnet direkte på egenkapitalen "Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl", og sammenligningstallene er tilpasset. 11

14 Noter til årsregnskabet 12 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder kontorhold mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posterne Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske dattervirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. 12

15 Noter til årsregnskabet 12 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posterne Kapitalandele i dattervirksomheder og Kapitalandele i associerede virksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne og de associerede virksomheder. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Øvrige finansielle anlægsaktiver Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter tilgodehavende som forfalder senere end et år efter. Tilgodehavendet måles til amortiseret kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 13

16 Noter til årsregnskabet 12 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14