DBI Invest Kina A/S CVR-nr Årsrapport 2011/12

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax DBI Invest Kina A/S CVR-nr Årsrapport 2011/12 Godkendt på selskabets generalforsamling den Dirigent Navn: Thomas Muurmann Henriksen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 DBI Invest Kina A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2011/12 7 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2011/12 10 Noter 11 Stobberup/ :51/W.2.0.3/MStC_E Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger DBI Invest Kina A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed DBI Invest Kina A/S Lyskær 3E, Herlev CVR-nr.: Hjemsted: Herlev Kommune Regnskabsår: Bestyrelse Laurids Søndergaard, formand Mads Thuesen Thomas Muurmann Henriksen Direktion Thomas Muurmann Henriksen, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ledelsespåtegning DBI Invest Kina A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for DBI Invest Kina A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herlev, den Direktion Thomas Muurmann Henriksen direktør Bestyrelse Laurids Søndergaard Mads Thuesen Thomas Muurmann Henriksen formand

5 DBI Invest Kina A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i DBI Invest Kina A/S Påtegning på årsregnskabet Vi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for DBI Invest Kina A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har ikke kunnet gennemføre en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Selskabets kapitalandele i associerede virksomheder er værdiansat til kostpris svarende til pr Det har ikke været muligt at opnå tilstrækkeligt revisionsbevis, der afdækker risikoen for, at kapitalandelene ikke er værdiforringet. På det foreliggende grundlag er vi ikke i stand til at vurdere, hvorvidt kapitalandelene har undergået værdiforringelse, og vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Som følge af det forhold, der er beskrevet ovenfor, har vi ikke kunnet gennemføre revisionen, og vi kan derfor ikke udtale os om, hvorvidt oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med de forhold, som vi er blevet bekendt med i forbindelse med vores revison. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Henriksen statsautoriseret revisor

6 DBI Invest Kina A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed med handel med avlsmateriale og avlsdyr fra Danavl samt foretage investeringer i virksomheder inden for dette område og hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i året indskudt kapital i selskabet Scandinavian Farms Pig Breeding Technology Ltd., Hong Kong. Ejerandelen udgør 45%. Selskabet i Hong Kong har til formål at eje 100% af et driftsselskab i Kina, hvor der er etableret en produktion med plads til ca. 500 produktionssøer. Årets resultat blev et mindre tilfredsstillende underskud på 256 t. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Årsrapporten er ikke påvirket af væsentlig usikkerhed ved indregning og måling. Usædvanlige forhold, der har påvirket indregning og måling Årsrapporten er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 DBI Invest Kina A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens aktiviteter, herunder administrationsomkostninger mv. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter og nettokursgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta.

8 DBI Invest Kina A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger og nettokurstab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 Resultatopgørelse for 2011/12 DBI Invest Kina A/S 7 Resultatopgørelse for 2011/12 Note 2011/ /11 Andre eksterne omkostninger ( ) (44.625) Driftsresultat ( ) (44.625) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 (35.649) (27.964) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) (70.866) Skat af ordinært resultat 0 0 Årets resultat ( ) (70.866) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (70.866) ( ) (70.866)

10 Balance pr DBI Invest Kina A/S 8 Balance pr Note 2011/ /11 Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 DBI Invest Kina A/S 9 Balance pr Note 2011/ /11 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til associerede virksomheder Langfristede gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til associerede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Nærtstående parter med bestemmende indflydelse 5 Ejerforhold 6

12 Egenkapitalopgørelse for 2011/12 DBI Invest Kina A/S 10 Egenkapitalopgørelse for 2011/12 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Kapitalforhøjelse Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo

13 Noter DBI Invest Kina A/S 11 Noter 2011/ /11 1. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt Valutakursreguleringer / /11 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Finansielle omkostninger fra associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Kapitalandele i associerede virksomheder Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Associerede virksomheder: Scandinavian Farms Pig Breeding Technology Hong Kong Ltd. 45,00 Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Ordinære aktier

14 5. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse ### ### DBI Invest Kina A/S 12 Noter 2011/12 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalforhøjelse Virksomhedskapital ultimo DBI Invest Kina Investor ApS, Kystvejen 24, 6100 Haderslev, CVR-nr Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: DBI Invest Kina Investor ApS, Kystvejen 24, 6100 Haderlev, CVR-nr DBI Invest ApS, Lyskær 3E, 1., 2730 Herlev, CVR-nr