Brønderslev Udviklingspark - etape 2

Transkript

1 Brønderslev Udviklingspark - etape 2 Grovbudget, udarbejdet februar 2007

2 Ledelsens beretning Resultat og økonomisk stilling Budgettets resultat samt udvikling er efter min vurdering en realistisk forventning til fremtiden. Jeg skal oplyse, at budgettet har karakter af fremtidsvurderinger, hvorfor det ikke kan forventes, at alle forudsætninger opfyldes, ligesom der kan indtræffe uforudsete begivenheder og hændelser. Resultatet kan derfor afvige fra de budgetterede resultater, og afvigelserne kan være væsentlige. Det er endvidere af afgørende betydning, at den finansieringsstruktur, der er budgetteret med, stilles til rådighed. Brønderslev, den 8. februar 2007 Torsten Østervig direktør

3 Revisors erklæring Vi har ydet assistance i forbindelse med udarbejdelsen af efterfølgende budget for for Fonden Brønderslev Udviklingspark - etape II. Budgettet udtrykker direktionens vurdering af etape II s udvikling i perioden, under hensyntagen til de ledelsesbeslutninger, der planlægges gennemført. Budgettet er udarbejdet til brug for bestyrelsen og byrådets vurdering af resultat og økonomiske stilling i etape II, herunder specielt behov for underskudsgaranti i perioden. Assistancens formål og udførelse Vi har bistået erhvervschef Torsten Østervig med at udarbejde budgettet i overensstemmelse med anerkendte principper. Vort arbejde er udført i overensstemmelse med almindeligt anerkendte retningslinier for rådgivning og assistance med budgetlægning. Budgettet bygger på forudsætninger, der dels relateres til historiske erfaringer, dels til oplysninger fra fondens ledelse. Vi har påset, at budgetforudsætningerne er indarbejdet i overensstemmelse med det oplyste, ligesom vi har kontrolleret, at den talmæssige indre sammenhæng i budgettet er til stede. Vi har ikke ved vor assistance foretaget en selvstændig efterprøvning af regnskabsgrundlaget, forudsætningerne eller de ledelsesmæssige oplysninger, som ligger til grund for budgettet. Konklusion Det er ledelsens ansvar, at budgettet er udarbejdet ud fra alle kendte oplysninger af betydning for Fonden, og at budgettet på dette grundlag er i overensstemmelse med den mest sandsynlige udvikling for Fonden. Vi er ud fra vor assistance med budgettet og vort kendskab til Fonden i øvrigt ikke bekendt med forhold som afkræfter, at budgettet er i overensstemmelse med dette grundlag. Brønderslev, den 8. februar 2007 PALSGAARD & HANSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian Jensen statsautoriseret revisor

4 Brønderslev Udviklingspark - etape 2 Formål og baggrund Budgettet er udarbejdet med det formål, at fondens ledelse og bestyrelse har et økonomisk styringsredskab, hvori indgår forventninger til opførelse af etape 2 i Brønderslev Udviklingspark. På grundlag af erfaringer fra etape 1 og forventningerne til fremtiden har vi udarbejdet efterfølgende drifts-, status- og likviditetsbudget for perioden 2007 til Budgetterne er udarbejdet på grundlag af ledelsens og bestyrelsens forventninger til driften af etape 2. Budgetforudsætninger Resultatopgørelsens poster er budgetteret med udgangspunkt i ledelsens forventninger til fremtiden på baggrund af kendskab til den nuværende omkostningsstruktur for etape 1 og erfaringerne fra tidligere år. Lejeindtægter Der er regnet med ca % udlejning i 2007, 75% i 2008, 85% i 2009 og 95% i årene herefter. Dette er sket primært på basis af den meget positive udlejningsaktivitet, der er på etape 1. Prisen pr. m2 er fastsat ud fra den nuværende leje i etape 1 samt kendskab til lejeniveauet i øvrigt. Omkostninger Der er regnet med omkostninger til driften på basis af de foreløbige udgifter i etape 1 og kendte forhold i øvrigt. Fællesudgifterne skal udlignes af det opkrævede bidrag til fællesomkostninger betalt af lejerne.

5 Afskrivninger Nettoudgiften til opførelse af ejendommen afskrives over 20 år med en scrapværdi på 50%. Grunden ejes i forvejen af fonden og afskrives ikke. Pris- og renteudvikling Der er regnet med en stigning i prisudviklingen over perioden på 2%. Udviklingen anvendes på såvel indtægter som omkostninger. Bankfinansiering er forudsat til fast 4,5% i hele lånets løbetid og med afvikling over 20 år. Opførelse, tilskud og lånetilsagn I budgettet er det forudsat, at opførelsen af ejendommen kan ske for maksimalt tkr Tilsvarende er det forudsat, at der udbetales EU-tilskud på tkr , som bidrag til opførelsen, samt at der kan findes bankfinansiering for den resterende del af opførelsesudgifterne. Skat Der er ikke regnet med skat i det opstillede budget. Fonden vil være skattepligtige af overskud fra erhvervsmæssig virksomhed. Moms Alle beløb er opgjort excl. moms og der er ikke indregnet skyldig merværdiafgift.

6 Brønderslev Udviklingspark - etape 2 Grovbudget Pristalsregulering 2,00% Lejeindtægt m2 pris kontorlokaler 357, produktion/lager 264, Fællesudgifter 409, Lejeledighed (1/1-31/ ) Indtægter i alt Fællesomkostninger El Varme (inkl. alle fællesarealer) Vand Forsikringer Ejendomsskat Renovation Rengøring Andel af kopi/printer Telefon/internet Vedligeholdelse 0,50% af bygningens værdi Andel af administration mv rente år sum (tk.r) Afskrivning Rente lån 4,00% Omkostninger i alt RESULTAT FØR SKAT STATUS Bygning EU tilskud Akk. afskrivning Likvide beholdninger AKTIVER I ALT Egenkapital - Indskud (diverse tilskud) Akk. resultat I ALT Lån Depositum GÆLD I ALT PASSIVER I ALT LÅN # Primo Ydelse Rente Ultimo LIKVIDITET Primo Indskud/tilskud Regulering huslejedepositum Årets resultat Tilbageført afskrivninger Afvikling af lån Ultimo