Indholdsfortegnelse. Regnskabsopgørelse halvårsregnskab Bemærkninger til regnskabsopgørelsen 2. Borgmesterens Forvaltning 3

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Side Regnskabsopgørelse halvårsregnskab Bemærkninger til regnskabsopgørelsen 2 Forvaltningernes regnskabsoversigter og bemærkninger: Borgmesterens Forvaltning 3 By - og Landskabsforvaltningen 6 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 9 Ældre- og Handicapforvaltningen 13 Skoleforvaltningen 16 Sundheds- og Kulturforvaltningen 18 Miljø- og Energiforvaltningen 21

3 Regnskabsopgørelse halvårsregnskab 2015 A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Oprindelig Korrigeret Forbrug pr. Forventet budget 2015 budget / regnskab 2015 mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. Indtægter Skatter , , , ,2 Tilskud og udligning, momsrefusion m.v , , , ,5 Indtægter i alt , , , ,7 sudgifter Borgmesterens Forvaltning ,3 158,2 122,9 165,2 By- og Landskabsforvaltningen.. 305,7 307,5 173,3 310,6 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen , , , ,4 Ældre- og Handicapforvaltningen , , , ,5 Skoleforvaltningen , , , ,3 Miljø- og Energiforvaltningen... 95,3 101,6 44,4 101,6 Sundheds- og Kulturforvaltningen , ,5 620, ,5 Rammebeløb ,3 38,3 0,0 0,0 sudgifter i alt , , , ,1 Renter m.v ,5-10,5-27,2-10,5 Resultat af ordinær driftsvirksomhed ,4-320,8-436,2-131,1 sudgifter Borgmesterens Forvaltning... 72,5 118,1 41,7 123,1 By- og Landskabsforvaltningen 153,9 182,2 79,5 201,8 Familie- og Beskæftigelseforvaltningen... 32,0 33,9 6,1 14,9 Ældre- og Handicapforvaltningen... 15,0 23,3 11,1 21,8 Skoleforvaltningen... 85,1 96,8 14,4 92,3 Miljø- og Energiforvaltningen... 6,5 11,1 2,8 11,1 Sundheds- og Kulturforvaltningen ,7 109,7 50,3 103,7 Rammebeløb 0,0 0,0 0,0 0,0 sudgifter i alt ,8 575,1 205,9 568,7 Resultat af ord. drifts- og anlægsvirksomhed... 33,3 254,3-230,3 437,6 Jordforsyning Salg af jord ,7-38,9-33,8-58,7 Køb af jord incl. byggemodning... 0,0 7,1 21,8 44,7 Jordforsyning i alt -39,7-31,7-12,0-14,0 Resultat af det skattefinansierede område... -6,4 222,6-242,3 423,6 Finansieringsposter: Indskud i Landsbyggefonden.. 58,0 112,8 49,4 112,8 Frigivelser, el-deponeringer -98,7-98,7-89,8-98,7 Resterende bet. Nordjysk Elhandel og NV Net. -5,9-5,9 0,0-5,9 Diverse øvrige balanceforskydninger -4,3-4,3 0,0-4,3 Låneoptagelse skattefinansieret område -101,5-174,7-52,9-174,7 Afdrag på skattefinansieret langfristet gæld 62,4 62,4 19,6 62,4 Nettoafdrag på ældreboliger 14,5 14,5 0,0 14,5 Finansieringsposter i alt -75,5-93,9-73,7-93,9 B. DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE (udgifter-indtægter) ,6-19,0 3,2-19,0 (udgifter-indtægter)... 75,9 71,3 16,6 71,3 Resultat af brugerfinansieret område 38,3 52,3 19,8 52,3 C. RESULTAT I ALT (A + B) ,6 181,0-296,2 382,0 Anm.: Positive tal angiver udgift, negative tal (-) angiver indtægt 1

4 Bemærkninger til regnskabsopgørelsen Det forventede regnskabsresultat for det skattefinansierede område viser et underskud på 423,6 mio. kr. Dette fordeler sig med et overskud på ordinær driftsvirksomhed på 131,1 mio. kr. og nettoudgifter på 568,7 mio. kr. på anlæg (ekskl. Jordforsyning), mens jordforsyningen udviser en forventet nettoindtægt på 14,0 mio. kr. Det korrigerede budget viser et underskud på 222,6 mio. kr. på det skattefinansierede område. Afvigelsen på 201,0 mio. kr. i forhold til det forventede regnskabsresultat fordeler sig med en mindreindtægt på skat, tilskud og udligning på 21,9 mio. kr., merudgifter til service på 13,5 mio. kr., merudgifter til forsikrede ledige på ca. 109,2 mio. kr., mindreindtægter/merudgifter på 19,5 mio. kr. på ikke rammebelagte driftsudgifter, merudgifter på det budgetgaranterede område, inklusive øvrige overførsler på 69,0 mio. kr., mindreudgifter til anlæg (ekskl. jordforsyning) på 6,4 mio. kr. og mindreindtægter på jordforsyning på 17,7 mio. kr. Vedrørende sektor rammebeløb drift: Det er forudsat, at et mindreforbrug på ca. 44 mio. kr. som følge af lavere lønudbetaling end budgetteret medgår til finansiering af merudgifter på driftsbudgettet. Mindreindtægten på tilskud og udligning skyldes primært en udgift vedrørende efterregulering af beskæftigelsestilskud for 2014 på 21 mio. kr. Dette medfører, at Aalborg Kommune i 2014 i alt har haft et tab på beskæftigelsestilskuddet på ca. 91 mio. kr. Aalborg Kommunes serviceudgifter i forventet regnskab 2015 er i alt 29,8 mio. kr. lavere end serviceudgifterne i korrigeret budget. Årsagerne hertil er merudgifter hos Ældre- og Handicapforvaltningen på 26,4 mio. kr., merudgifter hos Borgmesterens Forvaltning på 7,0 mio. kr., Skoleforvaltningen har mindreudgifter på 35 mio. kr., Rammebeløb har mindreforbrug på 38,3 mio. kr. primært pga. lavere lønudbetalinger og øvrige forvaltninger har i alt merudgifter på ca. 10 mio. kr. Serviceudgifterne i korrigeret budget er ca. 96 mio. kr. højere end serviceudgifterne i oprindeligt budget. Forskellen mellem korrigeret budget og oprindeligt budget for serviceudgifterne skyldes bevilligede budgetoverførsler. I alt er serviceudgifterne i forventet regnskab ,2 mio. kr. højere end i oprindeligt budget 2015, som er udgangspunkt vedrørende sanktionslovgivningen. Det skal bemærkes, at sanktionslovgivningen kun træder i kraft, hvis alle landets kommuner i alt har højere serviceudgifter, end der lå til grund for aftalen i Vedrørende forsikrede ledige forventes som nævnt, at udgifterne til forsikrede ledige i regnskab 2015 bliver 109,2 mio. kr. højere end korrigeret budget. Samtidig skal Aalborg Kommune betale 6,4 mio. kr. ved midtvejsreguleringen af kommunens beskæftigelsestilskud for I alt kommer Aalborg Kommune finansieringsmæssigt til at mangle 115,6 mio. kr. vedrørende beskæftigelsestilskuddet før efterreguleringen for Efterreguleringen kendes først, når kommunernes regnskab 2015 foreligger. Mindre forbruget på anlæg på 6,4 mio. kr. skyldes primært tidsforskydninger mellem årene. Der er generelt ikke foretaget vurderinger af de forventede overførsler af mindreforbrug fra 2015 til Vedrørende regnskab 2014 blev der overført driftsbudgetter på 95,7 mio. kr. (serviceudgifter) og anlægsbudgetter på 68,4 mio. kr. til efterfølgende år. Det forventede resultatet af det brugerfinansierede område viser nettoudgifter på 52,3 mio. kr., svarende til det korrigerede budget 2

5 Halvårsregnskab 2015 Borgmesterens Forvaltning SAMLET VURDERING På Borgmesterens Forvaltnings budgetområder vurderes følgende for 2015 på drift og anlæg: I 2015 forventes der en merudgift på de fælleskommunale IT- udgifter vedrørende implementering af koncernløsning og en merudgift på erhvervskontoen for udlæg i forbindelse med køb af Nordjyllandsværket: Budgettet til fælles IT- udgifter omfatter bl.a. udgifterne til implementering og drift af ny koncernløsning (økonomi, løn, debitor, vagtplan) samt fastprisaftalen med KMD på en række fagsystemer, som KMD hidtil har haft monopol på. Implementeringen af systemerne i koncernløsningen er sket i 2014 og 2015, mens tidsplanen for implementeringen af fagsystemerne vil blive meldt ud af KOMBIT og vil strække sig i perioden frem til KL/KOMBIT har i foråret 2015 solgt KMD`s bygninger for 1,2 mia. kr. Heraf fordeles 0,6 mia. kr. til kommunerne efter kommunernes indskudskapital i KMD. KL anbefaler, at disse penge reserveres til implementering af de nye fagsystemer. Over hele perioden modtager Aalborg Kommune 24,6 mio. kr., hvoraf de 5,9 mio. kr. indgår i Det anbefales, at midlerne reserveres som foreslået af KL, samt at en del af beløbet i 2015 tillige kan anvendes til at dække implementeringsudgifter vedrørende koncernløsning. På sektor Administration forventes samlet nettomerudgifter i størrelsesordenen 7 mio. kr. : Det er udgifter til rådgiverbistand i alt 10 mio. kr., som er udlagt af Borgmesterens Forvaltning i forbindelse med køb af Nordjyllandsværket. Beløbet finansieres næste år med realisering af handlen. Som følge af omlægning af økonomisystemet i 2015 bogføres der ekstraordinært 3-5 mio. kr. i engangsindtægter vedr. rykkergebyrer m.m. Iøvrigt kan der i årets løb være behov for at foretage interne budgetomplaceringer i overensstemmelse med de gældende regler herfor. På salg af ejendomme (Ejendomsanalysen), forventes der manglende indtægter i størrelsesordenen 5 mio. kr., grundet i bl.a. reservation af ejendomme til flygtninge. DRIFT Sektor Fælles Kommunale udgifter På sektoren forventes der merudgifter til fælles IT- udgifter. Det er bl.a. udgifterne til implementering og drift af ny koncernløsning (økonomi, løn, debitor, vagtplan) samt fastprisaftalen med KMD på en række fagsystemer, som KMD hidtil har haft monopol på. Se bemærkninger under Samlet vurdering ovenfor. Sektor Resultatcentre Ingen bemærkninger. 3

6 Sektor Administration På sektoren forventes der en merudgift i størrelsesorden 7 mio. kr. Se bemærkninger under Samlet vurdering ovenfor. Sektor Rammebeløb På sektor Rammebeløb er der budgetteret en indtægt på 5 mio. kr. vedrørende Dataanalyse Denne indtægt er ikke opnåelig i 2015 grundet opstartsproblemer. Det fulde beløb fra 2015 forventes derimod opnået inklusive det budgetterede beløb i ANLÆG Sektor Fælles Kommunale udgifter På salg af ejendomme (Ejendomsanalysen), forventes der at mangle indtægter i størrelsesordenen 5 mio. kr., grundet i bl.a. reservation af ejendomme til flygtninge. 4

7 Regnskabsoversigt for Borgmesterens Forvaltning Beløb i kr. Opr. Budget 2015 Tillægsbevillinger Korr. Budget 2015 Forbrug 30/ Forv. R 2015 Nettoafvigelse Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Korr. Budget / Forv. Regn. Sektor Fælles Kommunale udgifter Sektor Resultatcentre Sektor Administration I alt Nettoudgifter Sektor Rammebeløb Nettoudgifter Borgmesterens Forvaltning, drift i alt Nettoudgifter, drift Sektor Fælles Kommunale udgifter Sektor Resultatcentre Borgmesterens Forvaltning, anlæg i alt Nettoudgifter, anlæg = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt 5

8 Halvårsregnskab 2015 By - og Landskabsforvaltningen SAMLET VURDERING Samlet set forventes et merforbrug på 3,1 mio. kr. Merforbruget skyldes mindreindtægter vedr. byggesagsgebyrer jf. ny gebyrvedtægt og mindreindtægter færger vedr. bekendtgørelse om nedsættelse af takster for godstransport. Det forventes, at det samlede udgiftsbudget overholdes. Der forventes samlede mindreindtægter på 37 mio. kr. Der forventes mindreindtægter på godt 57 mio. kr. primært vedr. projekterne Aalborg Øst Tornhøjområdet, (Astrupstien), Vestre Fjordpark og Forfaldne huse i landdistrikter. Mindreindtægterne forventes indarbejdet som i budget Der forventes merindtægter på AK Arealer i størrelsesordenen 20 mio. kr. Mindre udgifter på de nævnte projekter samt yderligere mindre udgifter foreslås disponeret til finansiering af udgifter til Egnsplanvej, hvor 72,7 mio. kr. er tilført kassebeholdningen vedr. Letbanen. Mindre udgifter, der disponeres til denne finansiering i 2015 forventes indarbejdet i budget DRIFT Sektor Ak-Arealer Der forventes mindreindtægter i størrelsesordenen 0,5-1 mio. kr. sfa. færre bortforpagtede arealer. Mindreindtægten søges dækket indenfor sektoren. Sektor Byfornyelse og boligbyggeri Udviklingen i udgiften til ungdomsboligbidrag følges. Budgettet forventes overholdt i Sektor Parker og fritid og kirkegårde Mindre forbrug i størrelsesordenen 2 mio. kr. som følge af intern omprioritering til finansiering af merudgifter til bl.a. udbyttekrav vedr. Resultatcenter Entreprenør samt merindtægter vedr. kirkegårde. Sektor Veje Merudgifter på 2-3 mio. kr. sfa. merudgifter til færger. Sektor Entreprenørenheden Ingen bemærkninger. Sektor Myndighed og administration Merudgifter (netto) i størrelsesordenen 3 mio. kr. som følge af ny gebyrvedtægt for byggesagsgebyrer, der medfører mindre indtægter. Uændret sagsmængde og ressourceforbrug. ANLÆG Sektor Ak-Arealer Der forventes merindtægter (netto) på AK Arealer. Det skyldes en positiv udvikling i grundsalg. Primært til boligformål samt salg af råjord. En del af merindtægten skal dækker merudgifter som følge areal- og bygningserhvervelse. 6

9 Sektor Veje Mindreudgifter og mindre indtægter vedrørende projekterne; Aalborg Øst Tornhøjområdet (Astrupstien), Vestre Fjordpark og Forfaldne huse i landdistrikter. Merudgifter vedr. Egnsplanvej i størrelsesordenen mio. kr. Sektor Myndighed og administration Budgettet forventes opbrugt. 7

10 Regnskabsoversigt for By- og Landskabsforvaltningen Beløb i kr. Opr. Budget 2015 Tillægsbevillinger Korr. Budget 2015 Forbrug 30/ Forv. R 2015 Nettoafvigelse Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Korr. Budget / Forv. Regn. Sektor AK Arealer Sektor Byfornyelse og boligbyggeri Sektor Parker, fritid og kirkegårde Sektor Veje Sektor Entreprenørenheden Sektor Myndighed og administration I alt Nettoudgifter Sektor AK-arealer Sektor Byfornyelse og boligbyggeri Sektor Parker, fritid og kirkegårde Sektor Veje Sektor Myndighed administration I alt I alt netto Heraf Forventet regnskab Jordforsyning

11 Halvårsregnskab 2015 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen SAMLET VURDERING I forhold til det korrigerede budget for 2015 forventes der merudgifter på serviceudgifter på ca. 4 mio. kr. På det budgetgaranterede område samt ikke rammebelagte driftsudgifter forventes der merudgifter på ca. 75 mio. kr., mens der vedrørende Beskæftigelsestilskuddet forventes samlet merudgifter på ca. 109 mio. kr. I halvårsregnskabet er der ikke taget højde for evt. tillægsbevillinger som følge af Lov- og cirkulæreprogrammet og lønregulering. Der forventes en positiv regulering på området på xx mio. kr. som primært kan henføres til kontanthjælpsområdet samt offentlige løntilskud. Der forventes mindreudgifter på ca. 19 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for DRIFT Sektor Børn og Unge Serviceudgifter Der forventes ingen afvigelser fra det korrigerede budget for Det forventes ud fra forbruget på det specialiserede børneområde, at budgettet overholdes på baggrund af de tiltag, der blev iværksat i løbet af 2015 med virkning ind i 2016 til imødegåelse af presset på området. Der er dog en vis usikkerhed pga. nye IT-systemer herunder DUBU. Handleplanen til imødegåelse af forventede merudgifter på børneområdet som FSU godkendte i 2014 har således virket efter hensigten. Budgetgaranterede udgifter Der forventes ingen afvigelser fra det korrigerede budget for 2015 Ikke rammebelagte driftsudgifter På baggrund af refusionsberegningen for 2014 og uændret udgiftsniveau i 2015, forventes en mindreindtægt på ca. 6 mio. kr. vedrørende refusion af særligt dyre enkeltsager. Sektor Voksen, Familie- og Socialudvalg Serviceudgifter Den godkendte Familie- og Socialudvalget handlingsplanen til imødegåelse af udgiftspresset vedr. serviceloven voksenområdet. Udgiftspresset skal ses i sammenhæng med faldet i tilkendelser af førtidspension. På trods af handlingsplanen vil det kun være muligt at reducere det forventede merforbrug til 10 mio. kr. i Budgetgaranterede udgifter Der forventes merudgifter til et stigende antal modtagere af boligsikring, men merudgiften opvejes godt og vel af et fald i antallet af førtidspensionister. Samlet forventes mindreudgifter på 7 mio. kr. på sektoren. Ikke rammebelagte driftsudgifter Der forventes ingen afvigelser fra det korrigerede budget for 2015 Sektor Voksen, Beskæftigelsesudvalg 9

12 Serviceudgifter I forbindelse med overførsel mellem årene blev der overført 6 mio. kr. til imødegåelse af forventede merudgifter på jobtræningsområdet som følge af reducerede tilskudssatser. Da aktiviteten på jobtræningsområdet har været mindre end forudsat forventes mindreudgifter til jobtræning på 6 mio. kr. svarende til overførslen, selvom timetilskuddet er sat ned. Budgetgaranterede udgifter Det skønnes på nuværende tidspunkt at blive et merforbrug på beskæftigelsesområdet på 76 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for De primære afvigelser kan henføres til sygedagpenge, kontanthjælp og integrationsområdet. Det langt større antal flygtninge end forventet medfører merudgifter på 9 mill. Kr. på det budgetgaranterede område. I forhold til merudgifterne på sygedagpenge/jobafklaring er der udarbejdet en handleplan der skal reducere merforbruget i 2015 og sikre budgetoverholdelse i Samlet set er Aalborg Kommunes udgifter på det budgetgaranterede områder fortsat under kommunens relative andel af den samlede budgetgaranti. I aftalen om kommunernes økonomi for 2016, er der ikke aftalt midtvejsregulering af kommuneaftalen for Et overslag på forventede merudgifter som følge af lov- og cirkulæreprogrammet viser et samlet tal for Aalborg Kommune på xx mio. kr. Sektor Borgerrettede vejlednings- og rådgivningsfunktioner samt administration Der forventes ingen afvigelser fra det korrigerede budget for 2015 BESKÆFTIGELSESTILSKUD Sektor Voksen, Beskæftigelsesudvalg Forbruget for første halvår 2015 for medfinansieringen af A-dagpengene er på 272,4 mio. kr., hvilket direkte fremskrevet giver et forventet årsforbrug på 544,8 mio. kr. Med et budget på 358,8 mio. kr. betyder det, at AAK i værste fald risikerer at stå overfor et underskud på området på ca. 186 mio. kr. Den umiddelbare vurdering er, at dette tal er i overkanten, da dels ledigheden generelt er faldende (og der dermed kan forventes færre faktiske udgifter i 2. halvår 2015) og at registreringsproblemer i arbejdsmarkedssystemet gør, at der i beregningen af vores månedlige bidrag ikke er taget højde for den aktivering, der er iværksat i Derudover har Jobcenteret udarbejdet et handle- og investeringskatalog på området som ved iværksættelse forventes at kunne imødegå en mindre del af merforbruget i I forhold til den del af aktiveringen der finansieres via beskæftigelsestilskuddet er forventningen et mindreforbrug på ca. 18 mio. kr. pga. et generelt lavere aktivitetsniveau, hvilket giver et bidrag til at forbedre det samlede billede. Samlet set fastholder Forvaltningen således det bud på et merforbrug for hele året på 109 mio. kr., som er afgivet i det notat, som Byrådet bliver orienteret om den 17/8. Som en konsekvens af den usikkerhed, der præger området, vil Forvaltningen dog følge udviklingen tæt og evt. korrigere forventningen til årsresultatet i de månedlige økonomirapporter. Sædvanen tro er der gennemført en midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet, hvilket lidt misvissende i forhold til ovenstående medførte en nedregulering af det midlertidige tildelte tilskud på små 6 mio. kr. ANLÆG 10

13 Sektor Børn og Unge Der forventes mindreudgifter på ca. 19 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2015, som skyldes forsinket igangsætning af 3 større byggerier, hvor regningerne først skal betales i 2016, og som derfor ønskes overført. 11

14 Regnskabsoversigt for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen Beløb i kr. Opr. Budget 2015 Tillægsbevillinger Korr. Budget 2015 Forbrug 30/ Forv. R 2015 Nettoafvigelse Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Korr. Budget / Forv. Regn. Serviceudgifter Sektor Børn og Unge Sektor Voksen - Familie- og Socialudvalg Sektor Voksen - Beskæftigelsesudvalg Borgerrettede vejlednings- og rådgivningsfunktioner samt administration Serviceudgifter i alt Serviceudgifter netto Budgetgaranterede udgifter 0 Sektor Børn og Unge Sektor Voksen - Familie- og Socialudvalg Sektor Voksen - Beskæftigelsesudvalg Budgetgaranterede udgifter i alt Budgetgaranterede udgifter netto Ikke rammebelagte driftsudgifter 0 Sektor Børn og Unge Sektor Voksen - Familie- og Socialudvalg Ikke rammebelagte driftsudgifter i alt Ikke rammebelagte driftsudgifter netto Beskæftigelsestilskud 0 Sektor Voksen - Beskæftigelsesudvalg Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskud netto I alt I alt netto Områder med 100 % refusion Sektor Børn og Unge I alt I alt netto

15 Forvaltning: Ældre og Handicapforvaltningen SAMLET VURDERING På serviceudgifter forventes der samlet set et merforbrug på mio. kr. Det forventede merforbrug fordeler sig med et merforbrug på 0 15 mio. kr. på sektor Serviceydelser for ældre og 12 mio. kr. på sektor Tilbud for mennesker med handicap. På ikke rammebelagte driftsudgifter forventes der mindre refusion i størrelsesordenen 7,8 mio.kr. på området vedr. særligt dyre enkelt sager. Mindre refusionen er vurderet på baggrund af refusionsberegningen for Ældre og Handicapudvalget har 8. april 2015 behandlet indstilling om tillægsbevilling vedr. den forventede mindreindtægt. Indstillingen er fremsendt til Borgmesterens Forvaltning med henblik på behandling i Magistrat og Byråd. På det budgetgaranterede område forventes balance imellem budget og forbrug ved årets udgang. Samlet mangler der på nuværende tidspunkt flytning af budget på ca. 0,6 mio. kr. mellem bevillinger, hvilket giver en forskel mellem regnskabsoversigten og forvaltningens vurdering af regnskabet. sprojekterne forløber planmæssigt, og der forventes samlet set et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. ved årets udgang, som følge af tidsforskydninger mellem årene. DRIFT Sektor Serviceydelser for ældre Serviceudgifter Inden for sektor Serviceydelser for ældre forventes et regnskabsresultat tæt på balance ved årets udgang. Der forventes et regnskabsresultat i størrelsesordenen 0 15 mio. kr. i merforbrug på sektoren, som har et samlet budget på 1,6 mia. kr. I Ældre og Sundhedsafdelingen er hjemmeplejens økonomi under pres. Fritvalgspriserne er forhøjet med virkning pr. 1/ og året ud. Der er den juni fremlagt en handleplan for at tilpasse hjemmeplejens gennemsnitlige langsigtede omkostninger til afregningsprisen. Der følges løbende op på dette arbejde og udviklingen følges tæt. Derudover er der fokus på forbruget under plejeboliger, som budgetmæssigt er det største område, og der er iværksat initiativer for at sikre, at forbruget tilpasses til budgettet Der mangler på nuværende tidspunkt flytning af budget på ca. 3,3 mio. kr. mellem bevillinger, hvilket giver en forskel mellem regnskabsoversigten og forvaltningens vurdering af regnskabet. Ikke rammebelagte driftsudgifter På sektor serviceydelser for ældre forventes mindre refusion i størrelsesordenen 0,9 mio.kr. på området vedr. særligt dyre enkelt sager. Mindre refusionen er vurderet på baggrund af refusionsberegningen for Der mangler på nuværende tidspunkt flytning af budget på ca. 1,7 mio. kr. mellem bevillinger. 1 13

16 Sektor Tilbud for mennesker med handicap Serviceudgifter På sektor Tilbud for mennesker med handicap forventes et merforbrug i størrelsesordenen 12 mio. kr. Dette er også oplyst i forbindelse med status på Spor 1. Merforbruget skyldes at Myndighedsafdelingen fortsat oplever udgiftsvækst i forhold til borgere med behov for tilbud på handicapområdet. Særligt på BPA området opleves en vedvarende udgiftsvækst. Handicapafdelingens aktivitetsstyrede område er presset som følge af handleplanene vedrørende udvikling og omstilling, men forventer balance ved årets udgang. Der mangler på nuværende tidspunkt flytning af budget på ca. 1,6 mio. kr. mellem bevillinger, hvilket giver en forskel mellem regnskabsoversigten og forvaltningens vurdering af regnskabet. Ikke rammebelagte driftsudgifter På sektor Tilbud for mennesker med handicap forventes mindre refusion i størrelsesordenen 6,9 mio.kr. på området vedr. særligt dyre enkelt sager. Mindre refusionen er vurderet på baggrund af refusionsberegningen for Ældre og Handicapudvalget har 8. april 2015 behandlet indstilling om tillægsbevilling vedr. den forventede mindreindtægt. Indstillingen er fremsendt til Borgmesterens Forvaltning med henblik på behandling i Magistrat og Byråd. Budgetgaranterede udgifter Der forventes balance imellem budget og forbrug på det budgetgaranterede område under sektor Tilbud for mennesker med handicap. Sektor Myndighedsopgaver og administration På sektor myndighedsopgaver og administration forventes balance ved regnskabsårets afslutning, hvilket dog er under forudsætning af en justering af driftsbudgettet på Storemosevej med 0,6 mio. kr. Der mangler på nuværende tidspunkt denne justering af budgettet på ca. 0,6 mio. kr., hvilket giver en forskel mellem regnskabsoversigten og forvaltningens vurdering af regnskabet ANLÆG Sektor Serviceydelser for ældre På sektor Serviceydelser for ældre forventes et netto merforbrug ved regnskabets afslutning på 2,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Merforbruget skyldes tidsforskydninger mellem årene i forhold til servicearealtilskud, hvilket indgår i overførslen til Sektor Tilbud for mennesker med handicap På sektor Tilbud for mennesker med handicap forventes et netto mindreforbrug ved regnskabets afslutning på 4,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Mindreforbruget skyldes tidsforskydninger mellem årene, hvilket indgår i overførslen til Sektor Myndighedsopgaver og administration På sektor Myndighedsopgaver og administration forventes et netto merforbrug ved årets udgang på 0,7 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, hvilket indgår i overførslen til

17 Regnskabsoversigt for Ældre- og Handicapforvaltningen Beløb i kr. Opr. Budget 2015 Tillægsbevillinger Korr. Budget 2015 Forbrug 30/ Forv. R 2015 Nettoafvigelse Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Korr. Budget / Forv. Regn. Sektor Serviceydelser for ældre Serviceudgifter Ikke rammebelagte driftsudgifter Sektor Tilbud for mennesker med handicap Serviceudgifter Budgetgaranterede udgifter Ikke rammebelagte driftsudgifter Sektor Myndighedsopgaver og administration I alt Nettoudgifter Sektor Serviceydelser for ældre Sektor Tilbud for mennesker med handicap Sektor Myndighedsopgaver og administration I alt I alt netto

18 Halvårsregnskab 2015 Skoleforvaltningen SAMLET VURDERING Serviceudgifter: Mindre forbrug til overførsel til 2016 på 35 mio. kr. Mindre forbrug til overførsel 4,5 mio. kr. DRIFT Sektor Skoler Serviceudgifter Der forventes en overførsel til 2016 på ca. 35 mio. kr. Samlet set er nettoforbrugsprocenten opgjort til 47,7 ca. 2% over sidste år halvårsregnskab. Budgettet for 2015 er forhøjet med kr. 37,4 mio. som er overførsel i forbindelse med regnskabet for Beløbet er primært decentrale overførsler. Det forventes, at de decentrale overførsler nedbringes væsentligt. Der er lidt usikkerhed omkring den samlede opgørelse vedrørende mellemkommunale betalinger. Der iværksættes en nærmere analyse på området. I forbindelse med folkeskolereformen er der fortsat en vis usikkerhed om niveauet for den samlede udgift til undervisningstillæg, hvor der forventes nogle reguleringer her hvor vi går ind i reformens år 2. Ved overgangen til nye IT-løsninger har der været fejl i en række lønkonteringer, som endnu ikke er rettet helt op, hvorfor der vil være nogle reguleringer mellem funktionerne, men som ikke vil påvirke det samlede regnskabsresultat. Når vi forventer en nedbringelse af de decentrale overførsler, og så alligevel forventer en ret stor overførsel, skyldes det en teknisk ændret praksis vedrørende periodisering af indtægter i forbindelse med regnskabsafslutningen. Ændringen er aftalt med revisionen. Budgetgaranterede udgifter Der forventes ingen afvigelser. Sektor Administration Der forventes ingen afvigelser. ANLÆG Sektor Skoler Den forventede overførsel på 4,5 mio. kr., vedrører Grindsted Skole. 16

19 Regnskabsoversigt for Skoleforvaltningen Beløb i kr. Serviceudgifter Opr. Budget 2015 Tillægsbevillinger Korr. Budget 2015 Forbrug 30/ Forv. R 2015 Nettoafvigelse Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Korr. Budget / Forv. Regn. Sektor Skoler Sektor Administration Serviceudgifter i alt Serviceudgifter netto Budgetgaranterede udgifter: Sektor Skoler Budgetgaranterede udgifter i alt Budgetgaranterede udgifter netto I alt I alt netto Sektor Skoler I alt I alt netto

20 Halvårsregnskab 2015 Sundheds- og Kulturforvaltningen SAMLET VURDERING Samlet forventes serviceudgifterne overholdt. Det skal bemærkes, at det forudsat, at tab af momsrefusion vedr. tilskud til institutioner på 3 mio. kr. vil blive finansieret centralt. Med hensyn til ikke rammebelagte driftsudgifter forudsættes merudgift på 4 mio. kr. finansieret af tilbagebetaling for 2014 via DUT-reguleringen. Samlet forventes anlægsprojekternes budgetter overholdt. Det skal dog bemærkes, at der på projekterne vedr. primært Landdistriktsområdet må forventes, at der vil være behov for overførsler til 2016 på i alt 6 mio. kr. DRIFT Sektor Sundhed Serviceudgifter Ingen bemærkninger. Ikke rammebelagte driftsudgifter Prognosen for medfinansieringsudgifter for sundhedsvæsnet viser på nuværende tidspunkt et merforbrug på 4 mio. kr. på trods af, at udvalget ved overførslerne fra 2014 disponerede 5 mio. kr. til dækning af eventuelt merforbrug på området. Merforbruget forudsættes at blive finansieret af DUT midtvejsreguleringen for 2014 afregningerne for medfinansiering af sundhedsvæsnet. Sektor Kultur, Landdistrikt og Fritid Tab af momsrefusion for selvejende fuldt momsregistrerede institutioner på i alt 3,0 mio. kr. er forudsat finansieret centralt. Sektor Kollektiv trafik Ingen bemærkninger. Sektor Bibliotek Ingen bemærkninger. Sektor Administration Ingen bemærkninger. ANLÆG Sektor Sundhed sprojektet vedr. Telemedicin afsluttes ved årsskiftet. Et eventuelt mindreforbrug forudsættes overført til videreførelsen af projektet. Sektor Kultur, Landdistrikt og Fritid På sektoren skønnes det på nuværende tidspunkt, at der vil være overførsler i størrelsesordnen 6 mio. kr. Her er det Byfornyelse i mindre landsbyer, der er årsag til skønnet hvilket primært skyldes forsinkelse af igangsætning af projekterne. 18

21 Sektor Kollektiv trafik Ingen bemærkninger. Sektor Bibliotek Ingen bemærkninger. 19

22 Regnskabsoversigt for Sundheds- og Kulturforvaltningen Beløb i kr. Opr. Budget 2015 Tillægsbevillinger Korr. Budget 2015 Forbrug 30/ Forv. R 2015 Nettoafvigelse Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Korr. Budget / Forv. Regn. Sektor Sundhed Serviceudgifter Ikke rammebelagte driftsudgifter Sektor Kultur, Landdistrikt og og Fritid Sektor Kollektiv Trafik Sektor Bibliotek Sektor Administration I alt Nettoudgifter Sektor Sundhed Sektor Kultur, Landdistrikt og Fritid Sektor Kollektiv Trafik Sektor Bibliotek I alt I alt netto

23 Halvårsregnskab 2015 Miljø- og Energiforvaltningen SAMLET VURDERING Overordnet forventes det, at regnskab 2015 bliver som forudsat i Miljø- og Energiforvaltningens forårsbudgetrevision, hvor det primært var det brugerfinansierede område, der blev behandlet i byrådet den 8. juni På nuværende tidspunkt forventes, der således ikke større afvigelser mellem korrigeret budget og endeligt regnskab. Samme kommentarer som under. Nedenfor er forvaltningens kommentarer til forventet regnskab 2015 anført. DRIFT Sektor Energi og Renovation Budgettet forventes fortsat at blive overholdt. Sektor Aalborg Forsyning, Gas I driftsforbruget for juni måned mangler køb af naturgas mv. Tillægges disse udgifter pr. 30. juni, og der samtidig tages højde for et mindreforbrug først på året vedrørende drift og vedligeholdelse af ledningsnettet, svarer forbruget stort set til budgettet. Aalborg Forsyning, Gas forventer således, at budgetterne er robuste for året Sektor Aalborg Forsyning, Varme Som følge af den milde vinter og forårsperiode i 2015 forventes varmekøbet fra Nordjyllandsværket at blive ca. 20 % lavere end budgetteret. Varmesalget forventes faldende. Igangsætningen af kommende udvidelsesprojekter og dermed eventuelle anlægsinvesteringer i Hostrup/Ajstrup forventes rykket til 2016 som følge af længere myndighedsbehandling. Samlet set forventes budgetterne for 2015 at blive overholdt, og der vil som sædvanlig blive samlet op på budget 2015 i forbindelse med efterårets budgetrevision. Sektor Aalborg Forsyning, Renovation Såfremt der tages højde for et mindreforbrug først på året angående indkøb af vogne samt andre tidsforskydninger i forbruget, svarer det forventede forbrug stort set til budgettet. Aalborg Forsyning, Renovation forventer således fortsat, at budgetterne for 2015 overholdes. Sektor Energicenter Aalborg Budgettet forventes fortsat at blive overholdt. Sektor Beredskab På beredskabsområdet ligger forbrugsprocenten pr. 30. juni 2015 højere end forventet på nuværende tidspunkt. Dette skyldes at 2015-budgettet blev reduceret i forhold til den politisk besluttede om strukturændring på beredskabsområdet, og alle tiltag til indfrielse af reduktionen endnu ikke er taget, fordi det afventer etablering af det nye 60 selskab samt at forventede indtægter ikke følger kalenderen. På anlægssiden er anlægsmidlerne til indkøb af SINE radioanlæg politisk overført til budget Projektet blev opstartet i 2010 med de indledende indkøb af radioer, mens investeringer i vagtcentralen første forventes klar i løbet af , hvilket også afhænger at den nye beredskabsstruktur. 21

24 Herudover er afsat 2,4 mio. kr. til etablering af faciliteter m.v. pga. nye stillede krav til forbedring af arbejdsmiljømæssige forhold som følge af en forventet øget kræftrisiko for brandmænd. Der er iværksat projekter hertil og beløbet forventes forbrugt Sektor Parkeringskontrol Det forventes, at driften på parkeringskontrol overholdes eller kommer ud med et mindre underskud, da det på nuværende tidspunkt ikke forventes, at overført underskud fra 2014 kan indfries fuldt ud i Afregning til Staten for 2. kvartal 2015 er endnu ikke opgjort eller afregnet, hvorfor nettoresultatet er højere end budgetteret pr. 30. juni Sektor Miljø Budgetterne for Miljø forventes fortsat at blive overholdt. Såfremt der senere på året viser sig behov for overførsler fra kommende års budget vil dette blive indarbejdet i den samlede overførselssag for Aalborg Kommune. Merforbruget i Miljø skyldes dog primært, at indtægterne fra brugerbetalingen af tilsyn og godkendelser først opkræves i november 2015 samt, at der endnu ikke er foretaget overførsler mellem anlæg og drift i forhold til NBE natur, Vand- og naturplaner samt Jordfordeling i forbindelse med Skovrejsning og OSD. Sektor Miljø- og Energiplanlægning Under hensyntagen til, at der pr. 30. juni mangler overførsel mellem drift og anlæg for Center for Grøn Omstilling på ca kr., vurderes det på nuværende tidspunkt, at budgetterne vil blive overholdt, og at der vil være behov for overførsel af uforbrugte midler i 2015 til Sektor Administration Serviceudgifter Budgetterne for henholdsvis AK Indkøb samt Fælles Funktioner forventes fortsat at blive overholdt. Ikke rammebelagte driftsudgifter Budgettet forventes fortsat at blive overholdt. ANLÆG Sektor Aalborg Forsyning, Varme Der henvises til omtalen for Aalborg Forsyning, Varme under drift. Sektor Aalborg Forsyning, Renovation Der henvises til omtalen for Aalborg Forsyning, Renovation under drift. Sektor Beredskab Der henvises til omtalen for Beredskab under drift. Sektor Miljø Der henvises til omtalen for Miljø under drift. Sektor Miljø- og Energiplanlægning Der henvises til omtalen for Miljø- og Energiplanlægning under drift. Endvidere vurderes det, at anlægsbudgetterne vedrørende vandsamarbejder Aalborg vil blive overholdt. 22

25 Regnskabsoversigt for Miljø- og Energiforvaltningen Beløb i kr. - Skattefinansieret Opr. Budget 2015 Tillægsbevillinger Korr. Budget 2015 Forbrug 30/ Forv. R 2015 Nettoafvigelse Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Korr. Budget / Forv. Regn. Sektor Renovation Sektor Beredskab Sektor Parkeringskontrol Sektor Miljø Sektor Miljø- og Energiplanlægning Sektor Administration og Service Serviceudgifter Ikke rammebelagte driftsudgifter I alt Nettoudgifter Brugerfinansieret Sektor Energi og Renovation Sektor Gas Sektor Varme Sektor Renovation Sektor Energicenter Aalborg Sektor Miljø- og Energiplanlægning Sektor Administration og Service I alt Nettoudgifter Skattefinansieret Sektor Beredskab Sektor Miljø Sektor Miljø- og Energiplanlægning Sektor Administration I alt I alt netto Brugerfinansieret Sektor Varme Sektor Renovation Sektor Miljø- og Energiplanlægning Sektor Administration I alt I alt netto