HØRDUM & ENGELBRETH APS MERKURVEJ 7, 7430 IKAST 1. JANUAR DECEMBER 2017

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 DK-5000 Odense C CVR-nr HØRDUM & ENGELBRETH APS MERKURVEJ 7, 7430 IKAST ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 18. juni 2018 Thorsten Clausen CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse... 7 Balance Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Hørdum & Engelbreth ApS Merkurvej Ikast A CVR-nr.: Stiftet: 1. august 2012 Hjemsted: Ikast-Brande Regnskabsår: 1. januar december 1. Direktion Søren Mølhede Hørdum

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2017 for Hørdum & Engelbreth ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ikast, den 18. juni Direktion: Søren Mølhede Hørdum

5 5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejerne i Hørdum & Engelbreth ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Hørdum & Engelbreth ApS for regnskabsåret 1. januar december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 18. juni BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Jesper Bechsgaard Jørgensen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne31412 Andre

6 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive rådgivnings- og indkøbsassistance i forbindelse med grafiske produktioner. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 550 tkr. mod et overskud på 243 tkr. i Ledelsen anser resultatet for værende utilfredsstillende. Årets resultat er især påvirket af tab af en større kunde. Selskabet har igangsat en process for at vende den negative udvikling og skabe øget indtjening. Selskabets aktivitet forventes øget således at selskabets egenkapital forventes reetableret via egen indtjening i de kommende år. I 2018 vil selskabet fortsat arbejde med at vende den negative udvikling. Ledelsen forventer for 2018 en væsentlig forøget aktivitet og som følge heraf et positivt resultat. På baggrund af forventningerne til den øgede aktivitet, positivt resultat samt et opnået kredittilsagn fra banken på 500 tkr. er det ledelsens vurdering, at den fortsatte drift er sikret det kommende år. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

8 8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Lejedepositum og andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

9 9 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. kr. Selskabskapital Overført overskud EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Usikkerhed ved going concern 8

10 10 NOTER Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 (2016: 3) Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver 3 Indretning af lejede lokaler Tilgang Kostpris 31. december Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0 Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

11 11 NOTER Egenkapital 5 Note Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december Selskabets aktivitet forventes øget i 2018, således at selskabets egenkapital forventes reetableret via egen indtjening de kommende år. Eventualposter mv. 6 Eventualaktiver Selskabet har et udskudt skatteaktiv på 116 tkr. vedrørende uudnyttet skattemæssige underskud, som på grund af usikkerhed om muligheden for udnyttelse inden for en kortere årrække ikke er indregnet i årsregnskabet. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 201 tkr. i uopsigelighedsperioden, som vedrører en periode frem til 30. april Selskabet har indgået en operationel leasingkontrakt med en samlet restydelse på 51 tkr. og vedrører en periode op til 12 måneder. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. Usikkerhed ved going concern 8 I 2018 vil selskabet fortsat arbejde med at vende den negative udvikling. Ledelsen forventer for 2018 en væsentlig forøget aktivitet og som følge heraf et positivt resultat. På baggrund af forventningerne til den øgede aktivitet, positivt resultat samt et opnået kredittilsagn fra banken på 500 tkr. er det ledelsens vurdering, at den fortsatte drift er sikret det kommende år.

12 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Hørdum & Engelbreth ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

13 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Indretning af lejede lokaler... 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

14 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpri, der normalt svarer til nominel værdi.