Beslutningstema På baggrund af tredje politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes.

Transkript

1 Bilag 1 Samlet politisk budgetopfølgning Overskrift Tredje politiske budgetopfølgning - beslutning Beslutningstema På baggrund af tredje politiske budgetopfølgning skal det besluttes, om budgetopfølgningen kan godkendes. Indstilling Administrationen indstiller, at Byrådet godkender: 1. tillægsbevilling til mindreudgifter på drift for -24,4 mio. kr., heraf -13,5 mio. kr. i serviceudgifter 2. tillægsbevilling til mindreindtægt på finansiering for 6,2 mio. kr. 3. tillægsbevilling til mindreudgifter på anlæg for -18,1 mio. kr. 4. tilpasning af anlægsbevillinger efter tillægsbevillinger i pkt tillægsbevilling til mindreindtægt på anlæg for 69,3 mio. kr. 6. at der i tilknytning til overførelsessagen overvejes igangsat en anlægsrevision for Sagsfremstilling Samlet set viser budgetopfølgningen en forbedring af de økonomiske hovedtal i Kassebeholdningen er høj pga. salget af grunde, serviceudgifterne kommer 9 mio. kr. under servicerammen i form af oprindeligt budget. Det er første gang nogensinde, at serviceudgifterne har været under oprindeligt budget. Anlægsudgifterne ligger kun 3 mio. kr. over anlægsrammen i form af oprindeligt budget. Centrene har ved 3. budgetopfølgning haft særlig fokus på opgavernes fremdrift og eventuelle overførsler af budget til Målet er, at de opgaver, der ikke nås i år, bliver meldt ind til overførsel ved denne budgetopfølgning, så budgettet lægges i kassen nu, mens overførslen efterfølgende kvalificeres i overførselssagen ved regnskabsaflæggelsen. På den baggrund bliver der søgt om overførsel af 5,1 mio. kr. på drift (serviceudgifter) og 20,6 mio. kr. på anlæg. Overførslerne bevirker, at budgettet forbedres i 2018 i form af færre udgifter på servicerammen, øget overskud på driftsbalancen og øget kassebeholdning. Samtidig medfører overførslen på anlæg, at et tilsvarende pres skubbes til 2019, og derfor indstilles det, at der sideløbende med overførselssagen igangsættes en anlægsrevision for Der er fortsat tegn på ophobning af driftsmidler i årets sidste 2 måneder. Ved budgetopfølgningen søges periodeskub af 15,5 mio. kr. på drift til brug i november og december måned. I anlægsbudgettet ligger der i november og december en forventning om at bruge 58,5 mio. kr. svarende til 46 % af årets samlede budget til anlæg. Til sammenligning var andelen 32 % sidste år. Både på drift og anlæg er vigtigt, at centrene arbejder fokuseret på at afslutte projekterne i Ellers kan Kommunen i ende med et væsentligt mindreforbrug, som centrene søger overført, og det vil belaste budget 2019 yderligere. I det følgende er beskrevet budgetopfølgningens konsekvenser for Kommunens økonomi, jf. indstillingen. 1

2 Tabel 1 Nøgletal i forhold til Byrådets økonomiske politik H ele mio. kr. Byrådets mål Oprindeligt budget Korr.Budget Forventet årsresultat Overskud på driftsbalance Serviceramme Overholdes Anlægsramme Kassebeholdning ultimo året Korrigeret budget indeholder tillægsbevillinger til 2018 pr Driftsbalance Budgetopfølgningen medfører, at overskuddet på driftsbalancen øges med 18 mio. kr. Heraf hentes 24,4 mio. kr. på lavere driftsudgifter, mens indtægterne falder med 6,2 mio. kr. pga. fastfrysning af grundskylden. Driftsoverskuddet skal bruges til at finansiere indbetalingsrækken på SOLT for 33 mio. kr. og afdrag på lån for 32 mio. kr. samt en nettoanlægsudgift på 121 mio. kr. Da driftsoverskuddet udgør 143 mio. kr., er der en økonomisk ubalance på 43 mio. kr., som må dækkes af låneoptag og kassebeholdningen (herunder salg af grunde). Serviceramme Serviceudgifterne falder med 13 mio. kr. og bringes dermed 9 mio. kr. under servicerammen målt som oprindeligt budget bl.a. fordi der søges om overførsel af 5,1 mio. kr. i driftsmidler til Anlæg Anlægsrammen opgøres som brutto-anlægsudgifter ekskl. Forsyning i kommunens oprindelige budget. Med denne budgetopfølgning mindskes brutto-anlægsudgifterne med 18 mio. kr. til 121 mio. kr., dvs. 3 mio. kr. over kommunens anlægsramme. Reduktionen i anlægsudgifter skyldes i høj grad, at centrene i denne budgetopfølgning har søgt om overførsel af forsinkede anlægsprojekter for 20,6 mio. kr. til Kassebeholdning Budgetopfølgningen mindsker kassebeholdningen med 33 mio. kr., hvorefter den forventede budgetterede kassebeholdning ultimo 2018 udgør 175 mio. kr. Hovedårsagen til faldet er at salgsaftalen på 65 mio. kr. vedr. parcel A7-A9 søges overført til 2019, og derfor ikke længere er medregnet i kassebeholdningen i Køber har tilbageleveringsret i en periode. Salgssummen ventes helt eller delvist frigivet i 2019 i takt med, at køber giver afkald på tilbageleveringsretten. Størrelsen af Kommunens kassebeholdning udtrykt ved kassekreditreglen skal kvartalsvis forelægges Byrådet. Kassekreditreglen indebærer, at den gennemsnitlige likviditet (kassebeholdningen) de seneste 365 dage skal være positiv. s gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde ultimo september 363,3 mio. kr. Kassekreditreglen er dermed overholdt. Konsekvenser for budgettet Driftsbalancen Overskuddet på driftsbalancen stiger med 18 mio. kr. til 143 mio. kr. Servicerammen 2

3 Serviceudgifterne falder med 13 mio. kr. og vil derefter ligge 9 mio. kr. under oprindeligt budget. Anlæg Bruttoanlægsudgifterne ligger nu 3 mio. kr. over anlægsrammen. Kassebeholdning Kassebeholdningen falder med 33 mio. kr. til 175 mio. kr. ultimo året. Driftsbudget Ansøgte tillægsbevillinger Tabel 2 viser det samlede forventede årsresultat på drift inkl. forsyning fordelt på centre samt finansiering og anlæg. Tabel 2 Forventet årsresultat Hele kroner Oprindeligt budget Korrigeret budget Budgetopfølgning Budgetopfølgning - KUN service Forventet årsresultat Center for Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service Direktion og Sekretariat Drift Finansiering Anlæg I alt På driften søges samlet tillægsbevilling til mindreudgifter for 24,4 mio. kr., hvoraf serviceudgifter udgør 13,5 mio. kr. og i disse indgår overførelser til 2019 for 5,1 mio. kr. Der er 7 centre, som afleverer bevilling med negative tillægsbevillinger, mens 3 centre søger øget bevilling. Nedenfor er kort omtalt indholdet af tillægsbevillinger på drift: CBS søger negativ tillægsbevilling for -10,2 mio. kr. (heraf service -6,6) grundet mindreforbrug på -6,9 mio. kr. i Den Tværgående Myndighed (mellemkommunal refusion, personlig pleje, handicapbiler) samt mindreforbrug på -3,2 mio. kr. i Borgerkontakt (bl.a. førtidspension). CAS søger -8,4 mio. kr. til omplacering af barselspuljen (3 mio. kr.) og overførelser til 2019 (3,3 mio. kr.) samt mindreudgifter til kontingent til KL samt til IT og kontorelever. JOB søger -6,9 mio. kr. til mindreforbrug på A-dagpenge, sygedagpenge, fleksjob, Kontant hjælp og uddannelseshjælp (ikke serviceudgifter). CSO søger -1,4 mio. kr. til overførsel af puljemidler til CEI søger -1,0 mio. kr. i forventet mindreforbrug på energi. DOS søger -0,8 mio. kr. til omplacering vedrørende planstrategi, Kina-samarbejde samt mindreforbrug på løn, der tilgår kassen. CSD søger kr. Det dækker over mindreforbrug under skoleudvalget på 3,8 mio. kr. og merforbrug på 3,5 mio. kr. under Familieudvalget. Merforbruget skyldes højere børnetal samt Sekretariatets igangværende arbejde med kvalificering af budgettet. CTM søger kr. fra barselspuljen samt overførsel til

4 CPK søger tillægsbevilling på 0,2 mio. kr., som omplaceres fra DOS til Planstrategien. CSS søger tillægsbevilling til merudgifter for 3,9 mio. kr. (serviceudgifter), hvoraf 2,9 skyldes, at det ikke har været muligt at realisere effektiviseringer ved forebyggelse af skolevægring og en forstærket autismeindsats De væsentligste opmærksomhedspunkter i den samlede økonomi og herunder udgiftsforventninger til 2019 vurderes at være: Mindreforbruget i Den Tværgående Myndighed Mindreforbruget i JOB Merforbruget i CSS vedr. manglende realisering af effektiviseringer vedr. skolevægring og autismeindsats. I forbindelse med den kommende regnskabsanalyse på grundlag af årsregnskabet vil der blive vurderet på behovet for budgetkorrektioner fremadrettet særlig på disse områder. Der indgår i tillægsbevillingerne, at bevillingerne reduceres med forventede overførelser til 2019 i form af budgetmidler på drift og anlæg som ikke forventes afholdt i kr Drift Anlæg Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv Center for Teknik og Miljø Center for Ejendomme og Intern Service I alt Dermed falder Kommunens samlede driftsbudget i 2018 med 5,1 mio. kr. Anlægsbudgettet falder med 20,6 mio. kr. I regnskabsaflæggelsen for 2018 vil indgå en overførselssag, hvor der tages bevillingsmæssig stilling til overførelserne i Periodisering af budget og forbrug Det indgår i budgetopfølgningen, at der på driften periodeskubbes 15,5 mio. kr. Der handler om budgetmidler der skubbes til anvendelse senere på året end hidtil forudsat. Figuren nedenfor viser forbruget i forhold til periodiseret budget. Figur 2 Afløbsprofil 2018 udgifter 4

5 Figur 2 illustrerer, at der er i årets løb, er periodeskubbet et mindreforbrug på 56 mio. kr. til månederne november og december. Således er budgettet i december nu vokset til et niveau, der ligger 30 % over forbruget i en gennemsnitlig måned. Der er mange gode grunde til at periodeskubbe bl.a., at nogle opgaver tager længere tid at planlægge end forventet, eller at eksterne parter er forsinkede. Men det er vigtigt altid at lade budgettet sigte efter det forventede forbrug. Frem mod den 3. politiske budgetopfølgning har der derfor været fokus på at sikre, at de forudsatte opgaver kan nås i år, og hvilke opgaver, der ønskes overført til 2019, eller restbudget som kan lægges i kassen. Det har medført en række tillægsbevillingsansøgninger og ansøgninger om overførsler til Holder det korrigerede budget så i 4. kvartal? Det tyder de foreløbige forbrugstal på. I oktober var det faktiske forbrug 9% over det korrigerede budget+forventning. I november svarer forbruget i skrivende stund (d. 21/11) præcis til det korrigerede budget plus forventning, idet forbruget antages at fordele sig liniært over månedens dage. Sidste år havde vi i øvrigt samme billede med periodeskub af et betydeligt budget til december og forbruget endte med at være på 99% af det korrigerede og forventede budget i november og december. Figuren nedenfor viser indtægterne i forhold til periodiseret budget. Figur 3 Afløbsprofil 2018 indtægter Samlet set er der bagudrettet budgetteret med indtægter for 396 mio. kr. i korrigeret inkl. forventet budget, mens der er realiseret indtægter for 407 mio. kr. Det tyder på at der er realiseret indtægter for 7 mio. kr., som enten ikke er søgt bevilget eller er indkommet tidligere end forventet. Anlægsbudget Der søges på anlæg tillægsbevilling til mindreudgifter for -18,1 mio. kr. og mindreindtægter for 69,3 mio. kr. Der overføres anægsudgifter til 2019 for 20,6 mio. kr. primært i Center for Teknik og Miljø samt Center for Ejendomme og Intern Service, hvor mindreforbruget i sidstnævnte skyldes anlægsstop ift. renoveringer. Der berigtiges 6,2 mio. kr. vedr. kvalitetsfondsmidler på skoleområdet, der ved en fejl udgik ved den 2. politiske budgetopfølgning. Desuden berigtiges anlægsbevilling for 2,6 mio. kr. til 5

6 projekt oprensning af olieforurening på Valmuevej. Byrådet har i 2017 bevilget et tilsvarende øget rådighedsbeløb på investeringsoversigten i år pga. komplikationer i oprensningen, men ved en fejl blev der ikke samtidig søgt om frigivelse af rådighedsbeløbet. Derudover søges en række mindre tillægsbevillinger i begge retninger ved budgetopfølgningen. Ansøgningerne om tillægsbevilling til anlægsprojekter ved budgetopfølgningen hænger sammen med indstillingen om tilpasning af anlægsbevilling. Der er både projekter som er blevet billigere og dyrere, og hvor anlægsbevillingen må korrigeres sammen med rådighedsbeløbet. Købesummen for parcel A7-A9 på 65 mio. kr. søges overført til 2019, idet køber har tilbageleveringsret til grundene. Det forventes, at købesummen eller del af købesummen frigives i 2019 efterhånden, som køber giver afkald på tilbageleveringsretten. Figur 4 Afløbsprofil 2018 anlægsudgifter Figur 4 viser, at der i det fremadrettede budget ligger meget betydelige anlægsbudgetter Afløbsprofilen illustrerer, at der i korrigeret budget inkl. forventninger er udgifter for 58,5 mio. kr. i november og december. Det er normalt, at mange af årets større anlægsprojekter planlægges afsluttet i sidste kvartal. Forbruget i oktober svarede til korrigeret budget inkl. forventning, men foreløbig er der pr. d. 21/11 et forbrug i november, som er under 1/3 af det budgetterede inkl. forventede niveau forudsat et liniært forbrug over månedens dage. Der er således fortsat behov for stor opmærksomhed på at få afsluttet de igangværende anlægsprojekter og etaper, så anlægsmidlerne bliver anvendt. Ellers er der risiko for yderligere behov for overførsel af restbudget til 2019 ved årets afslutning. Der er forud for 3. budgetopfølgning blevet fulgt tæt op på anlægsprojekterne for at sikre mest mulig klarhed over hvilke anlægsprojekter eller delopgaver, der bliver behov for at udskyde til Gennemgangen har medført, at der i alt søges om at få overført 20,6 mio. kr. til Meldingen fra budgetopfølgningen i centrene er, at det resterende anlægsbudget i 2018 bliver brugt i november december, så det korrigerede anlægsbudget holder. Sidste år var der til sammenligning et restbudget på 36,1 mio. kr. i samme periode - heraf blev brugt 27,5 mio. kr., svarende til 76 %. Restbudgettet er meget stort i år, og der er en risiko for at nogle projekter bliver forsinket af en samarbejdspart eller en leverandør, så projektet ikke kan afsluttes. 6

7 Lån, balanceforskydninger og skatter konto 7 og 8 Indefrysningen af Ejendomsskat - som vedtaget af Folketinget - er nu opgjort. Sammen med de sædvanlige tilbagebetalinger af ejendomsskatter forventes indtægterne ved grundskyld 6,5 mio. kr. lavere. Repo-aftalen realiseres ikke i 2018, hvorfor forventede afkast og kurtage nulstilles med netto kr. Endeligt er modtaget ikke-budgetterede afdrag på 0,2 mio. kr. på særstøttelån vedr. de almene boliger - det gælder en tilbagebetaling af særstøttelån fra afdeling 7 "Stengården". 7