INDHOLDSFORTEGNELSE INDHOLD

Transkript

1 Årsrapport

2 INDHOLD INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Beretning... 3 Det økonomiske resultat... 4 Årets faglige resultater... 4 Forventninger og opgaver i de kommende år... 5 Forretningsområdet Teknik... 5 Forretningsområdet Forretningskendetegn... 6 Forretningsområdet Politik... 6 Økonomi Målrapportering... 7 Oversigt over PVS samlede målopfyldelse... 7 Uddybende analyser og vurderinger af strategiske eller væsentlige resultatmål Mål 1: Enhedsomkostninger og sagsbehandlingstid på patentområdet Mål 3: Erhvervsservice på Teknikområdet Mål 8: Arbejde med lovprogrammet Mål 9: Nordisk PCT-samarbejde Mål 10: Kommunikation Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Omregningstabel mellem resultatopgørelsen og årets nettoudgifter Bevillingsregnskab Påtegning Bilag A. Noter til resultatopgørelse og balance Note 1 - Personale Note 2 - Immaterielle anlægsaktiver Note 3 - Materielle anlægsaktiver Note 4 - Egenkapital Note 5 - Bemærkninger til resultatopgørelsen og balancen B. Indtægtsdækket virksomhed Resultatopgørelse for Opgaveløsning C. Gebyrfinansieret virksomhed Gebyrområderegnskab Akkumulerede gebyrområderesultater Årsrapport udgivet af Patent- og Varemærkestyrelsen april 2006 Redaktion: Lasse Brodt Hansen Grafisk design: Lis Skou/PVS Tryk: Print & Kopi/PVS 2

3 BERETNING 1. BERETNING Patent- og Varemærkestyrelsen (PVS) er en statsvirksomhed i Økonomi- og Erhvervsministeriet. PVS har på finansloven for 2006 tre udadrettede hovedformål: 1. Industriel retsbeskyttelse via bl.a. udstedelse af patenter og registrering af varemærker, brugsmodeller og design, herunder hører også styrelsens arbejde med underleverance til andre myndigheder. 2. Erhvervsservice i form af videnformidling og opgaveløsning, som primært er kommercielle ydelser til erhvervskunder. 3. Politik, der bl.a. rummer styrelsens erhvervspolitiske indsats, internationalt arbejde, det lovforberedende arbejde samt ministerbetjening. Patent- og Varemærkestyrelsens mission: Patent- og Varemærkestyrelsen er center for strategisk information og beskyttelse af teknik og forretningskendetegn Det centrale i missionen er udtrykket center, som afspejler den rolle som PVS ønsker at spille i forhold til omverdenen ved at være samlingspunkt og kompetencecenteret i Danmark for IPR (Intellectual Property Right). Patent-og Varemærkestyrelsens vision: Gennem Professionalisme Viden Service - vil Styrelsen være virksomhedernes naturlige valg Det er forsøgt afspejlet i visionen, at PVS ønsker at være virksomhedernes naturlige valg og samtidig skal spille en mere markant rolle på IPR-området. Styrelsen ønsker at deltage bredere i virksomhedernes innovationsproces og bringe IP ind i andre sammenhænge end beskyttelse. 3

4 BERETNING Det økonomiske resultat Tabel 1: PVS's økonomiske hovedtal (mio. kr.) Det omkostningsbaserede resultat viser et underskud på 4,9 mio. kr., hvilket styrelsen finder tilfredsstillende i betragtning af, at der i resultatet indgår ekstraordinære udgifter 4,8 mio. kr. til den gennemførte ombygning af styrelsens kontorlokaler til åbne kontorer. Derudover er der investeret for 16,6 mio. kr. i inventar og IT-udstyr. Den negative bevillingsmæssige overførsel på 3,4 mio. kr. udlignes de følgende år. Omkostningsregnskab Ordinære driftsindtægter 172,0 Ordiære driftsomkostninger - 176,4 heraf personaleomkostninger - 102,6 Andre driftsposter, netto - 0,2 Financielle poster, netto - 0,4 Ekstraordinære poster, netto 0,1 Årets resultat - 4,9 Bevillingsregnskab Indtægter 172,1 Udgifter - 177,1 Årets nettoudgifter (excl. bevillinger) - 5,0 Bevilling incl. TB - 5,5 Årets underskud - 10,5 Til videreførsel (ultimo 2005) - 3,4 Status pr. 31. dec Anlægsaktiver i alt 66,6 heraf immatielle anlægsaktiviteter 17,1 heraf materielle anlægsaktiver 19,4 Omsætningsaktiver i alt 8,1 Aktiver i alt 74,7 Egenkapital 5,4 Hensatte forpligtelser 5,9 Øvrige forpligtelser 63,4 Passiver i alt 74,7 Årets faglige resultater Der var opstillet 14 konkrete og målbare resultatmål. PVS har i 2005 opfyldt 8 af de 14 resultatmål (svarende til 61,5 pct.), mens den vægtede score er opgjort til 66,0 pct. hvilket styrelsen finder mindre tilfredsstillende (tabel 2). To mål blev ikke opfyldt, mens tre mål blev delvist opfyldt. Ét mål er efter aftale med Økonomiog Erhvervsministeriets departement udgået. De ikke opfyldte mål er vedr. Enhedsomkostninger og sagsbehandlingstid på patentområ- det og Erhvervsservice på Teknikområdet, mens de delviste opfyldte er Ministerbetjening, Kommunikation og Klare mål. Det udgåede mål er målet vedr. Nordisk PCT-samarbejde. En nærmere analyse af målene findes i afsnittet Målrapportering. Resultatmålet for enhedsomkostninger og sagsbehandlingstid på patentområdet er ikke opfyldt. Gennem de senere år er styrelsens rolle skiftet fra primært at være registreringsmyndighed til også at være servicevirksomhed af IPR ydelser. Skiftet har krævet en ekspansion af styrelsens kapacitet primært inden for teknisk sagsbehandling, hvor medarbejderstaben i 2005 er øget med ca. 30 pct. Et så stort antal nye medarbejdere medfører over en periode nedsat kapacitet på grund af oplæring. Sagsbehandlingstiden vil i løbet af 2006 falde, og målet er, at sagsbehandlingstiden ved 1. realbehandling igen vil være 7,5 måneder i løbet af 1. halvår af Ligeledes ventes produktiviteten at stige betydeligt, når oplæringsarbejdet er afsluttet, hvilket vil bringe enhedsomkostningerne i overensstemmelse med kontrakten for Egenkapitalen er reguleret i overensstemmelse med det omkostningsbaserede regnskab jf. afsnit 3 Regnskab. 4

5 BERETNING Tabel 2: Målopfyldelse på styrelsens Resultatkontrakt 2005 Resultatmål Antal Antal Antal Regnskab Helt op- Delvist op- Ikke op- (Budget estimat) fyldte mål fyldte mål fyldte mål mio. kr. 1: Enhedsomkostninger og sagsbehandlingstid på patentområdet 10,6 (10,8) 2: Subcontracting på teknikområdet 0,9 (1,1) 3: Erhvervsservice på teknikområdet - 4: ISO-certificering 0,1 (0,1) 5: Enhedsomk. og sagsbehand- lingstid på varemærkeområdet 8,9 (8,5) 6: Erhvervsservice vedr. forretningskendertegn - 7: Ministerbetjening 0,5 (0,4) 8: Arbejde med lovprogrammet 1,4 (1,2) 9: Nordisk PCT-samarbejde UDGÅET 10: Kommunikation 0,1 (0,1) 11: Kursusvirksomhed 8,3 (7,9) 12: Virk.dk - 13: Administrative lettelser - 14: Klare mål - I alt ,9 (30,1) I alt i pct. 61,5 23,1 15, i alt i pct. 70,0 20,0 10, i alt i pct. 93,3 0 6, i alt i pct. 75,0 18,8 6,3 Det samlede interne mål for erhvervsservice til både danske og udenlandske virksomheder er nået. Styrelsens omsætningsmål i RK 2005 til danske virksomheder er dog ikke nået. Baggrunden er, at styrelsen i 2005 har valgt ikke at sælge til nye kunder (herunder danske) for at reservere teknisk sagsbehandlerkapacitet til oplæring og sagsbehandling af danske førstegangssager. Det blev i samarbejde med departementet besluttet, at lade målet Nordisk PCT-samarbejde udgå, idet Sverige på fundamentale punkter ikke kunne nå til enighed med Island, Norge og Danmark. Formålet med projektet som det forelå måtte således omdefineres. Målet i anden form er videreført i resultatkontrakten for Forventninger og opgaver i de kommende år PVS har positive forventninger til den nærmeste fremtid. Styrelsen vil også i de kommende år skulle indstille sig på markante ændringer ikke mindst vil den internationale udvikling og danske opfinderes og virksomheders øgede brug af eneretssystemet få stor betydning for udviklingen i styrelsen. Forretningsområdet Teknik Sagsbehandlingstiden og enhedsomkostningerne for patenter var i forhold til målet i 2005 ikke tilfredsstillende vil blive brugt til at rette op på dette. Styrelsen forventer, at den gennemsnitlige sagsbehandlingstid for 1. realbehandling igen vil være mindre end 7,5 måned ved udgangen af For bl.a. at kunne reducere sagsbehandlingstiden og følge med den stigende efterspørgsel efter styrelsens erhvervsserviceprodukter, vil PVS igen øge antallet 5

6 BERETNING af patentmedarbejdere. Dette vil medføre stigende enhedsomkostninger, hvilket bl.a. fremgår af resultatkontrakten for Økonomi Styrelsens indtægtsstigning forventes at fortsætte i de kommende år. Den væsentligste vækst forventes at finde sted indenfor området opgaveløsning (dækker styrelsens erhvervsserviceaktiviteter) samt de internationale samarbejdsprojekter. Forretningsområdet Forretningskendetegn Sagsbehandlingstid og produktivitet på Forretningskendetegnsområdet må betegnes som værende tilfredsstillende. I stedet vil der i 2006 blive fokuseret på at højne kvaliteten i sagsbehandlingen. I sammenhæng hermed vil processerne vedr. erhvervsservice blive ISO-certificeret, og der vil blive arbejdet med at udvikle og markedsføre nye erhvervsserviceprodukter. Endelig vil der blive fokuseret på at øge den samlede omsætning på erhvervsserviceydelser. Forretningsområdet Politik Det er vigtigt for PVS at sikre et stadigt effektiv og billigt system for intellektuelle ejendomsrettigheder. I den forbindelse det vigtigt, at Danmark får ratificeret ændringerne i den Europæiske Patentkonvention (EPK) i Hvis ikke lovforslaget vedtages, risikerer Danmark at måtte forlade den Europæiske Patentorganisation (EPO). Forslaget forudsætter 5/6-dels flertal i Folketinget. PVS kører i samarbejde med Danmarks Statistik og Konkurrencestyrelsen et koncernprojekt. Projektet har til formål at opbygge bedre viden om, hvordan danske virksomheder anvender intellektuelle rettigheder samt at skabe bedre rammer for, at de kan udnytte deres rettigheder. Resultatmålet vedr. Nordisk PCT-samarbejde måtte i 2005 udgå som følge af uenigheder om det fortsatte samarbejde. Projektet er for 2006 blevet redefineret således, at der nu arbejdes på at etablere et fælles nordisk samarbejde uden Sverige. Formålet med et fælles nordisk samarbejde er at skabe en bedre basis for at opretholde og udvikle lokale IP-kompetencecentre i de enkelte nordiske lande for derigennem, at stimulere nordisk industri til yderligere innovation og økonomisk vækst. Tabel 3: Budget i mio. kr. År Indtægter Årets resultat ,5 1, ,4 8, ,5 7,8 1 Udgiftsbaseret bevillingsregnskab Gennemførelsen af den forventede opgavemængde medfører samtidig yderligere ansættelser af medarbejdere således, at lønudgifterne vil stige samtidig med en mindre stigning i de øvrige årlige driftsudgifter. I 2006-resultatet indgår ekstraordinære udgifter på 2,8 mio. kr. vedrørende retableringsudgifter til fraflyttet lejemål samt yderligere anskaffelser i tilknytning til den gennemførte ombygning i Det skal samtidig oplyses, at styrelsen forudsætter, at der skal gennemføres en opgradering af det nuværende sagsbehandlingssystem i perioden , som på nuværende tidspunkt er budgetteret til en samlet investering på mio. kr. De kommende års overskud skal bl.a. anvendes til afskrivning/finansiering af denne ekstraordinære investering. Investeringen er ikke indarbejdet i årsbudgetterne for nærværende, da der forinden vil blive gennemført en foranalyse til fastlæggelse af den nødvendige investeringsramme. Årsrapporten aflægges for hovedkonto

7 MÅLRAPPORTERING 2. MÅLRAPPORTERING I dette afsnit tager PVS udgangspunkt i sine eksternt fastsatte mål. Afsnittet er opdelt i to dele. Den første del dækker kort via en tabel samtlige resultatmål. I den anden del vurderes og analyseres de 5 resultatmål, som PVS karakteriserer som værende de væsentligste og strategisk vigtigste resultatmål pga. deres betydning for forretningen og de vigtigste brikker i styrelsens strategi. Oversigt over PVS samlede målopfyldelse Budgettet blev vedtaget i januar 2005, og er derfor nødvendigvis ikke helt identisk med det budget, som resultatkontrakten byggede på. Det seneste budgetestimat (kolonne estimat) blev udarbejdet i maj/juni 2005 som følge af en forventning om en reduktion i indtægtsgrundlaget for patent- og varemærkeområdet. Tabel 4: Oversigt over samlet målopfyldelse Nr. Resultatmål 1 Enhedsomkostninger og sagsbehandlingstid på patentområdet Score: 0 af 8,5 2 Subcontracting på Teknikområdet Score: 5 af 5 3 Erhvervsservice på Teknikområdet Score: 0 af 10 Mål, resultat og forklaring MÅL: 1) Enhedsomkostningen på niv. 1 er mindre end eller lig med kr. 2 2) Sagsbehandlingstiden er mindre end eller lig med 7,5 mdr. [RK-mål: kr.] RESULTAT: Målet er ikke opfyldt. Enhedsomkostningerne på niv. 1 er kr. og sagsbehandlingstiden er på 8,6 mdr. At ingen af målene kunne opfyldes skyldes især en ekspansion på patentområdet. Det har derfor været nødvendigt at ansætte nye medarbejdere. Medarbejderstaben på patentområdet er i 2005 forøget med ca. 30 pct. Et så stort antal nye medarbejdere medfører over en periode nedsat kapacitet på grund af oplæring. [Resultatmålet videreføres i RK 2006] MÅL: Der indgås én eller flere aftaler om subcontracting med andre nationale myndigheder RESULTAT: Målet er opfyldt. Der er indgået én ny aftale med Kroatien om subcontracting MÅL: Omsætningen forøges med 15 pct. eller mere RESULTAT: Resultatmålet er ikke opfyldt. Omsætningen i 2005 blev ikke forøget ifht. omsætningen i At erhvervsservice på Teknikområdet ikke er opfyldt skyldes, at styrelsen har valgt ikke at sælge mere end kapaciteten kunne bære jf. mål 1. Endvidere ser det ud til, at patentagenterne i stigende grad vælger at indlevere patenter uden forudgående undersøgelse. Bemærkninger Budget Estimat Regnskab I alt 10,0 mio. 10,8 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 6,3 6,2 6,2 Årsværk 11,6 11,6 11,7 Ressourceforbruget har stort set været som budgetteret. At enhedsomkostningerne har været højere end budgetteret skyldes, at der er færdigbehandlet færre sager end budgettet, og at tidsforbruget pr. sag har været højere end budgetteret. Budget Estimat Regnskab I alt 1,1 mio. 1,1 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 0,7 0,5 0,6 Årsværk 1,3 1,3 1,1 Af regnskabssystemet fremgår, at det samlede ressourceforbrug har været væsentlig lavere end budgetteret. At det forholder sig sådan skyldes, at der er registreret væsentlig færre ressourcer på aktivitetens direkte forbrug. Dette er en kombination af et reelt mindre tidsforbrug, samt at tid vedr. denne aktivitet fejlagtigt er registreret på andre aktiviteter. Det skønnes, at fejlregistreringerne på timer og rejser mv. beløber sig til ca. 0,4 mio. kr. Ingen økonomiafrapportering. 2 Enhedsomkostningen på niv. 1 er ikke identisk med enhedsomkostningen i resultatkontrakten. Forskellen skyldes, at styrelsen siden resultatkontraktens indgåelse har udarbejdet et nyt budgetestimat, hvilket også påvirker de budgetterede enhedsomkostninger. 7

8 MÅLRAPPORTERING 4 ISO-certificering Score: 10 af 10 5 Enhedsomkostninger og sagsbehandlingstid på varemærkeområdet Score: 8,5 af 8,5 6 Erhvervsservice vedr. Forretningskendetegn Score: 8 af 8 7 Ministerbetjening Score: 2 af 4 8 Arbejde med lovprogrammet Score: 9 af 9 9 Nordisk PCTsamarbejde Score: - af 14 MÅL: Processerne Leverance af (danske) rettigheder, Patent- og Kommercielle ydelser til myndighedskunder er i 2005 certificeret ifølge ISO-9000 standarden. RESULTAT: Målet er opfyldt. Begge processer er ISO-9001 certificeret 11. april MÅL: 1) Enhedsomkostninger for Nationale og MP varemærker er på niv. 1 mindre end 902 kr. [RK-måltal: mindre eller lig med 923 kr.] 2) Bruttosagsbehandlingstiden for Nationale varemærkeansøgninger er maks. 5,0 mdr. 3) Bruttosagsbehandlingstiden for MP varemærkeansøgninger er maks. 5,0 mdr. RESULTAT: Målet er opfyldt. Enhedsomkostningerne på Nationale og MP-sager på niveau 1 3 er på 873 kr. Den gennemsnitlige bruttosagsbehandlingstid for nationale varemærkeansøgninger udgør 3,9 mdr. Den gennemsnitlige bruttosagsbehandlingstid for MP-varemærker udgør 4,0 mdr. MÅL: Omsætningen er forøget med 40 pct. eller mere. RESULTAT: Målet er opfyldt. Omsætningen blev forøget med ca. 250 pct., således at omsætningen i 2005 blev på ca. 3,5 mio. kr. MÅL: 1) Andelen af rettidige ministerbetjeningssager er mindst 95 pct. 2) Andelen af umiddelbart anvendelige ministerbetjeningssager er mindst 95 pct. RESULTAT: Resultatmålet er delvist opfyldt. Delmål 1 er opfyldt med 100 pct., mens delmål 2 er ikke opfyldt med 83,3 pct. Der har i 2005 været 36 direkte ministerbetjeningssager. Der er konstateret 6 sager, som var ikke umiddelbart anvendelige. Status på en syvende sag er endnu ikke afklaret. Styrelsen arbejder på at forbedre den interne proces for ministerbetjening. MÅL: Begge lovforslag vurderes som værende middel eller over middel. RESULTAT: Målet er opfyldt. Brugsmodelloven blev fremsat den 9. november 2005, og enstemmigt vedtaget den 15. december Lovforslaget om ændring af patentloven med henblik på implementering af EPK2000 er fremsat den 14. december 2005, og er berammet til 1. behandling den 21. februar PVS indsats er vurderet i samråd med departementet, og der er enighed om målets status. MÅL: 1) Projektet afleverer sin rapport inden udgangen af august måned ) Der foreligger inden udgangen af 2005 et dansk politisk mandat til indsendelse af en fælles nordisk ansøgning til WIPO. RESULTAT: Målet er udgået. Det blev i samarbejde med departementet besluttet at lade målet Nordisk PCT-samarbejde udgå, idet Sverige på fundamentale punkter ikke kunne nå til enighed med Island, Norge og Danmark. Formålet med projektet som det forelå ved resultatkontraktens indgåelse måtte således omdefineres. [Målet er redefineret og videreføres i RK 2006] Budget Estimat Regnskab I alt 0,1 mio. 0,1 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 0,1 0,0 0,0 Årsværk 0,3 0,3 0,1 Af regnskabssystemet fremgår det, at det samlede ressourceforbrug har været kun godt 1/3 af det budgetterede beløb. Afvigelsen skyldes dels, at arbejdet er blevet fremrykket ifht. den oprindelige plan, og at en del af tidsforbruget derfor har fundet sted i Dels skønnes det, at timer svarede til kr. fejlagtigt blevet registreret under en anden kvalitetsaktivitet. Budget Estimat Regnskab I alt 9,2 mio. 8,5 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 5,8 4,9 5,2 Årsværk 10,7 10,7 12,2 Ressourceforbruget er ca. 10 pct. lavere end ankerbudgettet, men svarer til estimatet. Der er foretaget en mindre budgetnedjustering som følge af, at effektiviteten på varemærkeområdet gennem 2005 har været stigende. Ingen økonomiafrapportering Budget Estimat Regnskab I alt 0,4 mio. 0,4 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 0,3 0,2 0,2 Årsværk 0,5 0,5 0,4 Ressourceforbruget har været som budgetteret. Det skyldes, at der er behandlet det antal ministerbetjeningssager, som der var forventet, og at sagernes kompleksitet har været på niveau med tidligere år. Budget Estimat Regnskab I alt 1,1 mio. 1,2 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 0,7 0,7 0,9 Årsværk 1,2 1,2 1,3 Ressourceforbruget har været ca. 15 pct. højere end budgetteret. Det har været nødvendigt at anvende flere timer på implementering af EPK2000 end forudsat, hvilket har trukket det samlede ressourceforbrug op. Målet er udgået 3 Niveau 1 er det fordelte niveau. dvs. at det er incl. centrale omkostninger til generel ledelse og adm. samt hjælpefunktion. 8

9 MÅLRAPPORTERING 10 Kommunikation Score: 5 af Kursusvirksomhed Score: 5 af 5 12 Virk.dk Score: 2 af 2 13 Administrative lettelser Score: 4 af 4 14 Klare mål Score: 1 af 2 MÅL: 1) Generelt skal PVS sikre et højt informationsniveau til virksomheder og politikere om IP området. For hvert lovforslag, direktiv eller lignede in spe udarbejdes en kommunikationsplan, som vurderer behovet for information, høringer og presseaktivitet mv. på baggrund af en interessanatanalyse. 2) PVS presseindsats ændres fra en reaktiv til en proaktiv indsats. Målet er, at for omtaler af styrelsens område sker 30 pct. af disse enten på foranledning af PVS eller ved, at PVS engagerer sig direkte eller gennem andre i debatten. RESULTAT: Målet er delvist opfyldt. Kun 1. delmål er opfyldt. Der er løbende gennem året arbejdet konkret og målrettet med kommunikationsplaner for f.eks. software-, reservedelsdirektiv, IPR-publikation, EPR mv. Endvidere er der for hvert lovforslag mv. udarbejdet en kommunikationsplan. For delmål 2 er den proaktive indsats på kun 20 pct. [Delmål 2 er videreført i RK2006] MÅL: Antallet af kursusdeltagere er 1100 eller flere. RESULTAT: Målet er opfyldt. Alle planlagte kurser er afholdt, og antallet af deltagere har været på Herudover var der 193 deltagere til Forårsmødet og 130 deltagere til div. konferencer. [Resultatmålet videreføres i RK2006] MÅL: 1) PVS indberetningsblanketter hvorpå der årligt er mere end 100 transaktioner, og som inden for gældende lovgivning kan digitaliseres, skal være tilgængelige på Virk.dk og kunne indberettes via Virk.dk senest 1. juli ) Inden 1. februar 2005 skal PVS have udarbejdet en handlingsplan, der beskriver hvordan styrelsen bidrager til opnåelse af ØEM- Koncernmålet om, at alle ØEM-indberetningsblanketter senest 1. juli 2005 er tilgængelige på Virk.dk. RESULTAT: Resultatmålet er opfyldt. Alle PVS blanketter er elektronisk tilgængelige på Virk.dk. Handlingsplanen blev afleveret til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen den 1. februar [Nyt resultatmål vedr. Virk.dk indgår i RK2006] MÅL: PVS skal inden 1. maj 2005 bidrage til og følge op på en samlet 2010-handlingsplan for hele ØEM på adm.let-området indeholdende en plan for styrelsens indsatsområder i perioden frem til Bidraget skal godkendes i Taskforcen for administrative lettelser. RESULTAT: Resultatmålet er opfyldt. Handlingsplanen er afleveret til Økonomi- og Erhvervsministeriets departement og Erhvervs- og Selskabsstyrelsen den 27. september 2005, og godkendt på Koncerngruppens møde den 25. oktober 2005, jf. de reviderede frister. [Nyt resultatmål vedr. administrative lettelser indgår i RK2006] MÅL: 1) Patenter: 95 pct. af danske grundansøgninger er 1. realbehandlet inden 7,5 mdr. Varemærker: 90 pct. af danske varemærkeansøgninger er registrerbarhedsbedømt (1. realbehandlet) inden 2,5 mdr. 2) Inden udgangen af 2005 har PVS udarbejdet en oversigt over hvilke bruger-/kunderettede opgaver og ydelser, som kan omfattes af klare mål. Endvidere skal PVS inden udgangen af 2005 have udarbejdet en model for, hvorledes der kan følges op på opfyldelsen af de klare mål. RESULTAT: Målet er delvist opfyldt. Kun 2. delmål er opfyldt. Målet for patenter er ikke opfyldt med kun 21,0 pct. behandlet inden 7,5 mdr. For varemærker er målet nået med hele 95,9 pct. som er behandlet inden 2,5 mdr. Arbejdet, som beskrevet under punkt 2 er færdiggjort, og har fulgt departements tidsplan. Budget Estimat Regnskab I alt 0,1 mio. 0,1 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 0,0 0,0 0,0 Årsværk 0,2 0,2 0,1 Ressourceforbruget er lidt mindre end budgetteret. Det mindre ressourceforbrug skyldes, at der har været anvendte færre direkte ressourcer i form af timer, hvilket også har betydet, at målet kun kunne opfyldes delvist. Dette som følge af, at direktionen besluttede at prioritere andre kommunikationstiltag f.eks., Weblog. Endvidere er en hel del timer svarende til ca kr. fejlagtigt registreret under andre kommunikationsaktiviteter. De kr. er indeholdt i regnskabsbeløbet oven for. Budget Estimat Regnskab I alt 8,8 mio. 7,9 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 5,6 4,8 4,8 Årsværk 3,9 3,9 4,2 Ressourceforbruget har været en anelse mindre end ankerbudgettet, men lidt højere end estimatet. Det direkte ressourceforbrug har været ca. 7 pct. højere end forudsat, da der er anvendt lidt flere timer en budgetteret. Ingen økonomiafrapportering Ingen økonomiafrapportering Ingen økonomiafrapportering (det primære ressourceforbrug indgår i resultatmål 1 og 5) 9

10 MÅLRAPPORTERING PVS har i 2005 fuldt opfyldt 8 af de 14 resultatmål. Tre mål blev delvist opfyldt, to blev ikke blev opfyldt, mens et enkelt mål udgik. Den samlede vægtede målopfyldelsesgrad er opgjort til 66,0 point, hvilket styrelsen finder mindre tilfredsstillende. Styrelsen finder, at målopfyldelsesgraden af de strategiske vigtigste resultatmål ligeledes er mindre tilfredsstillende, idet et enkelt mål ikke har kunnet opfyldes, og et mål har måttet udgå. For de væsentligste resultatmål svarer ressourceforbruget til det budgetterede, hvilket styrelsen finder tilfredsstillende. Dette er en naturlig konsekvens af, at styrelsen gennem løbende økonomiopfølgning har fokus på dens ressourceanvendelse. Kun et enkelt af de øvrige resultatmål udviser et merforbrug i forhold til det budgetterede, men af mindre karakter. For tre mål er der tale om et mindreforbrug i forhold til det budgetterede. Mindreforbruget skyldes primært, at opgaven har kunnet løses med færre ressourcer end planlagt. Til trods for det rimelige resultat arbejder PVS fortsat med at blive endnu bedre til at budgettere. Uddybende analyser og vurderinger af strategiske eller væsentlige resultatmål Mål 1: Enhedsomkostninger og sagsbehandlingstid på patentområdet Et af PVS væsentligst mål i relation til missionen er at sikre en hurtig og fleksibel rettighedsudstedelse. I den forbindelse er det vigtigt, at styrelsen giver rettighedsansøgere en indikation af ansøgningens bæredygtighed gennem et hurtigt førstegangssvar. Indikatoren heraf er bruttosagsbehandlingstiden fra den dag ansøgningen indleveres til styrelsen, og til et førstegangssvar er klar. Sagsbehandlingstiden er således afhængig af, at ansøger reagerer hurtig på henvendelser fra PVS, som har betydning for ansøgningens fremdrift. Er ansøger længe om at svare på en henvendelse, stiger bruttosagsbehandlingstiden. Sagsbehandlingstiden opgøres kun på de danske grundansøgninger, da det er sagsbehandlingstiden af disse, som er af interesse for dansk erhvervsliv. Af hensyn til den interne styring har styrelsen også formuleret et mål om enhedsomkostninger, som styrelsen måler løbende. I forbindelse med de løbende budgetopfølgninger har det således været nødvendigt at udarbejde et estimat på både indtægts- og udgiftssiden. En reduktion af udgiftsniveauet får således konsekvenser for de enkelte resultatmåls budget både med hensyn til de direkte anvendte ressourcer, men også hvad angår de indirekte ressourcer i form af hjælpefunktioner, generel ledelse og administration. Dette medfører, at PVS i løbet af 2004 har opereret med flere budgetestimater, hvilket bl.a. fremgår af afrapporteringen af resultatkontrakten. Tabel 5: Bruttosagsbehandlingstid for 1. realbehandling af danske grundansøgninger R2003 R2004 Mål 2005 R2005 B2006 6,5 mdr. 7,5 mdr. 7,5 mdr. 8,6 mdr. 7,5 mdr. Tabel 6: Enhedsomkostninger på 1. realbehandling af danske grundansøgninger (incl. generel ledelse og adm. samt hjælpefunktioner) R2003 R2004 Mål R2005 B kr kr kr kr kr. Resultatmålet blev ikke opfyldt. PVS har som følge af ekspansion på patentområdet forøget antallet af patentsagsbehandlere med ca. 30 pct. i En så stor stigning i antallet af nye medarbejdere medfører over en periode nedsat produktivitet som følge af oplæring og uddannelse. Samtidig har en del af de erfarne patentsagsbehandlere være undtaget sagsproduktionen, idet de er de eneste, der kan forestå oplæring og uddannelse. Den stigende sagsbehand- 10

11 MÅLRAPPORTERING lingstid har betydet, at der er oparbejdet mindre pukler af sager. PVS vurderer, at den længere sagsbehandlingstid ikke har haft en væsentlige betydning for styrelsens anseelse hos kunderne. PVS forventer, at de oparbejdede pukler vil være afviklet og at sagsbehandlingstiden for en 1. realbehandling i løbet af 2006 igen vil være nedbragt til 7,5 mdr. Enhedsomkostningerne har været ca. 10 pct. højere end budgetteret. Dette skyldes igen de mange nye sagsbehandlere, som bruger mere tid pr. sag end deres erfarne kollegaer. Der forventes fortsat stigende enhedsomkostninger, da det også i 2006 vil være nødvendigt at øge medarbejderstaben på patentområdet for at imødekomme den stigende efterspørgsel efter styrelsens produkter. Ressourceforbruget er stort set som budgetteret. At regnskabet ligger så tæt op af budgettet skyldes, at det primært er timer som indgår til løsning af aktiviteten. Antallet af behandlede sager var mindre end forventet. Til gengæld blev der forbrugt flere timer pr. sag bl.a. for at kunne opretholde en tilfredsstillende kvalitet i sagsbehandlingen. følge af ekspansionen blev det strengt nødvendigt at prioritere medarbejderressourcerne mellem de indsendte patentansøgninger og erhvervsserviceopgaverne. Styrelsen valgte således ikke at sælge mere end kapaciteten på Teknikområdet tillod. Endvidere ser det ud til, at patentagenterne i stigende omfang indleverer patentansøgninger uden forudgående nyhedsundersøgelse. I 2006 har styrelsen igen et mål om, at omsætningen skal øges med 15 pct 4. For at overkomme kapacitetsproblemet er der ansat et større antal nye patentmedarbejdere jf. RKmål 1. Også i 2006 vil der ske en forøgelse af medarbejderstaben. Mål 8: Arbejde med lovprogrammet Det er et strategisk vigtigt mål for styrelsen at sikre et til stadighed effektivt og billigt eneretssystem. Det er tillige vigtigt, at der fra styrelsens side arbejdes målrettet med forbedringer inden for samtlige eneretsområder, således at eneretssystemet samlet set af brugerne anses som velfungerende. Økonomistatus Budget Estimat Regnskab I alt 10,0 mio. 10,8 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 6,3 6,2 6,2 Årsværk 11,6 11,6 11,7 Mål 3: Erhvervsservice på Teknikområdet Det er PVS vision bl.a. at være virksomhedernes naturlige valg, når de får brug for en partner til at understøtte deres strategiske beslutninger på eneretsområdet. Derfor har styrelsen et mål om, at omsætningen i 2005 på danske kunder skal øges med 15 pct. Målet blev dog ikke nået. Tabel 7: Omsætning på Teknikområdet (mio. kr.) R2003 R2004 Mål2005 R2005 B ,6 3,7 4,3 3,6 14,4 4 Den samlede omsætning for danske og udenlandske kunder Målet var, at omsætningen skulle øges til 4,3 mio. kr., men resultatet blev kun på 3,6 mio. kr. Dette selv om styrelsen inden for Teknikområdet i 2005 oplevede en ekspansion. Som EPK2000 I 2000 blev der vedtaget en række ændringer i den Europæiske Patentkonvention (EPK), herunder indførelse af en central procedure, der giver patenthaver mulighed for at få sit europæiske patent begrænset centralt. Indførelsen af central administrativ begrænsning er af stor betydning for dansk erhvervsliv, der herved får mulighed for på ét sted at få en samlet vurdering for samtlige EPO-medlemslande, hvilket vil øge retssikkerheden og samtidig sænke de hermed forbundne omkostninger markant. Hvis Danmark ikke får ratificeret ændringerne inden to år efter, at 15 medlemslande har ratificeret EPK 2000, risikerer Danmark at måtte forlade den Europæiske Patentorganisation (EPO) med deraf følgende negative konsekvenser for dansk erhvervsliv. Forslaget forudsætter 5/6-dels flertal i Folketinget, jfr. grundlovens 20. Brugsmodelloven Brugsmodelloven har fejret sit 12 års jubilæum, og brugerne har i en årrække påpeget, at der er behov for en revision af loven. Det er sigtet med lovrevisionen at gøre beskyttel- 11

12 MÅLRAPPORTERING sen mere anvendelig og attraktiv for danske virksomheder. I forlængelse af de to lovforslag formulerede styrelsen følgende resultatmål: Begge lovforslag vurderes som værende middel eller over middel. Resultatmålet er opfyldt. PVS indsats er vurderet i samråd med departementet som middel i begge forslag. Lovforslag om ændring af patentloven med henblik på implementering af EPK2000 er fremsat 14. december 2005 og berammet til 1. behandling 21. februar Brugsmodelloven blev fremsat 9. november 2005 og enstemmigt vedtaget 15. december Økonomistatus Budget Estimat Regnskab I alt 1,1 mio. 1,2 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 0,7 0,7 0,9 Årsværk 1,2 1,2 1,3 Ressourceforbruget har været ca. 10 pct. højere end budgettet. Det højere ressourceforbrug skylde s, at kompleksiteten i udarbejdelsen af EPK2000 har været højere end forudset, hvilket har betydet, at der er forbrugt flere timer. Mål 9: Nordisk PCT-samarbejde PCT er en forkortelse for Patent Coorporation Treaty. Et af styrelsens strategiske mål er på nordisk plan at samarbejde om at oprette en fælles nordisk PCT-myndighed. Direktørerne for de nordiske patentmyndigheder udarbejdede i 2004 en rapport om mulighederne for at etablere en fællesnordisk PCT-myndighed, jf. mål nr. 2 i RK2004. På baggrund af denne rapport har direktørerne for patentmyndighederne i Danmark, Sverige, Norge og Island besluttet at arbejde videre med at udarbejde et konkret beslutningsforslag om en sådan fællesnordisk PCTmyndighed. Der blev nedsat et projektteam med Danmark som projektleder. Projektet har til opgave at udarbejde et konkret forslag til etablering af en fællesnordisk PCT-myndighed. Det overordnede mål er at sikre, at de nordiske lande til gavn for deres erhvervsliv kan bevare kvalificerede nationale patentværker, og at Norden kan få en fremtrædende rolle i fremtidens globale patentsystem, der ventes at udvikle sig i mod et begrænset antal regionale nyhedsundersøgende (og behandlende) myndigheder. I resultatkontrakten var formuleret følgende mål: Projektet afleverer sin rapport inden udgangen af august måned 2005 Der foreligger inden udgangen af 2005 et dansk politisk mandat til indsendelse af en fælles nordisk ansøgning til WIPO. Det blev i samråd med departementet besluttet at lade resultatmålet udgå. Projektet som det forelå ved resultatkontraktens indgåelse er blevet standset. Sverige var på fundamentale punkter uenige med Norge, Island og Danmark. Sveriges udtræden har bl.a. betydet, at Det Nordiske Patent Institut (NPI) vil bestå af færre lande og dermed færre opgaver. Endelig er projektet blevet ca. ½ år forsinket, men det får dog ingen betydning for den forventede idriftsættelsesdato. Projektet er nu redefineret og videreføres af Norge, Island og Danmark. Målet herfor indgår i RK2006. Mål 10: Kommunikation Som en del af arbejdet på vejen mod opfyldelse af styrelsens vision, har PVS et mål om kommunikation. PVS står overfor det dilemma, at der på den ene side er et stigende forbrug af IPR systemerne (mange, især innovative og globalt orienterede virksomheder bruger og anerkender IPR systemet som det sæt færdselsregler, der er en forudsætning for at deltage i den globale økonomi, hvor samarbejde og konkurrence sker i helt nye dimensioner). På den anden side er den debat, der gengives i medierne om patentsystemet ensidigt præget af synspunkter om, at patentering i visse brancher direkte hindrer udvikling (f.eks. den nuværende softwaredebat). 12

13 MÅLRAPPORTERING Som følge heraf har styrelsen formuleret følgende mål: Generelt skal PVS sikre et højt informationsniveau til virksomheder og politikerne om IP området. Målet er, at der for hvert lovforslag, direktiv el.lign. in spe udarbejdes en kommunikationsplan, som vurderer behovet for information, høringer, presseaktivitet mv. på baggrund af interes-sentanalyse. Eksempler på emner for planer er ændringer i patentlov, brugsmodellov, software og designdirektiv, men også aktiviteter som Nordisk Patent Institut og Strategi for IPR. PVS presseindsats ændres fra en reaktiv til en proaktiv indsats. Målet er, at for omtale af styrelsens område sker 30 pct. af dette enten på PVS foranledning eller ved, at PVS engagerer sig direkte eller gennem andre i debatten. Tabel 8: Procent af omtalen af styrelsen på PVS foranledning eller ved, at PVS engagerer sig direkte eller gennem andre i debatten R2003 R2004 Mål2005 R2005 B2006 NA NA 30 pct. 20 pct. 30 pct. Resultatmålet er delvist opfyldt, idet kun punkt 1 er opfyldt. Under punkt 2 nåede PVS kun op på 20 pct. At målet kun blev delvist opfyldt skyldes en bevidst prioritering fra styrelsens side. Det blev besluttet at bruge færre ressourcer på det direkte pressearbejde, og i stedet bruge ressourcerne på andre kommunikationstiltag som styrelsen hjemmeside og etablering af en weblog. Konsekvensen af, at der er flyttet ressourcer fra den direkte presseindsats til bl.a. webloggen har været, at styrelsen på kort sigt har mistet synlighed i offentligheden. PVS kan dog allerede nu efter 1. kvartal 2006 konstatere, at den ændrede pressestrategi har båret frugt, idet pressen har vist betydelig interesse for de indslag som eksponeres via webloggen. Økonomistatus Budget Estimat Regnskab I alt 0,1 mio. 0,1 mio Pct. af samlede Ressourcetræk 0,0 0,0 0,0 Årsværk 0,2 0,2 0,2 13

14 REGNSKAB 3. REGNSKAB Anvendt regnskabspraksis Der er ved udarbejdelsen af regnskabet for 2005 anvendt samme principper som var gældende ved udarbejdelsen af åbningsbalancen. Resultatopgørelse Note: Ordinære driftsindtægter R-året B-året kr. Salg af varer og tjenesteydelser Tilskud til egen drift Øvrige driftsindtægter Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger Husleje Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Hensættelser til ferie og afregn. af flextid Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Af- og nedskrivninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Andre driftsposter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster 5 Ekstraordinære indtægter Årets resultat

15 REGNSKAB I driftsresultatet er der indarbejdet en udgift på 2,0 mio. kr. vedrørende styrelsens bidrag til de administrative koncernfællesskaber samt moms-tilsvar (refusionsberettiget købsmoms) på 4,6 mio.kr. vedrørende gebyrområdet således, at årets resultatet viser et retvisende regnskab - jf. note 5. til resultatopgørelsen. Balance R-året Året før R-året Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 2 I. Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv Udviklingsprojekter under udførelse Immaterielle anlægsaktiver i alt II. Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger Transportmateriel Inventar og IT udstyr Materielle anlægsaktiver i alt III. Finansielle anlægsaktiver 4 Tilpasset likviditet, herunder statsforskrivning Finansielle anlægsaktiver i alt A. Anlægsaktiver i alt (I - III) OMSÆTNINGSAKTIVER I. Varebeholdninger 0 0 II. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg af varer og Tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter, tilgodehavender Tilgodehavender i alt III. Kortfristede værdipapirer 0 IV. Likvide beholdninger B. Omsætningsaktiver i alt (I - IV) Aktiver i alt (A + B) PASSIVER 4 EGENKAPITAL I. Egenkapital i alt II. Hensættelser III. Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser i alt 0 0 IV. Kortfristede gældsposter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden kortfristet gæld Skyldige feriepenge Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser Kortfristet gæld i alt Gæld i alt (III - IV) Passiver i alt (I - IV) Eventualforpligtelser

16 REGNSKAB Egenkapitalen Ved udarbejdelse af åbningsbalancen pr. 1. januar 2005 efter de omkostningsbaserede principper udgør egenkapitalen 5,0 mio. kr. I 2005 er der af Økonomistyrelsen anvendt den hidtidige praksis (udgiftsbaseret regnskab) med hensyn til årsafregning for selvstændig likviditet vedrørende regnskabsåret 2004, hvor overskuddet på 24,7 mio. kr. med fradrag af a conto likviditet på 4,5 mio. netto 20,2 mio. kr. tilbageføres ved reduktion af bankindestående og modregning i egenkapitalen. Denne kapitaltilbageførsel forårsager, at styrelsens egenkapital i regnskabet forringes med de 20,2 mio. kr., og derved bliver negativ med 18,1 mio. kr. jf. note 4 til regnskabet. Styrelsen har grundlæggende en kommerciel ramme at drive virksomheden indenfor, idet den udgiftsbaserede negative bevilling udgør refusioner til ministerområdet for de administrative koncernfællesskaber samt et budgetteret skøn vedrørende refusionsberettiget moms, der begge skal være indeholdt i prisfastsættelsen af gebyrer og øvrige aktiviteter. Det er et grundlæggende regnskabsprincip for styrelsens fastsættelse af gebyrer m.v., at såvel over- som underskud skal reguleres via kundernes betaling for styrelsens ydelser uden omkostninger for staten. I forbindelse med gennemførelsen af omkostningsreformen, hvor bevillingssystemet ligeledes bliver omkostningsbaseret, gennemføres en tilretning af balancen. Egenkapitalen reguleres med særskilt finansiering af anlægs- og omsætningsaktiver samt som udgangspunkt en statsforskrivning på 5 pct. af bruttoomkostningerne i På baggrund heraf og med det klare sigte at aflægge et retvisende regnskab for 2005 efter det omkostningsbaserede princip er egenkapitalen reguleret jf. note 4 til regnskabet. I overensstemmelse med Finansministeriets regelsæt vedrørende tilpasning af balancen pr. 1. januar 2006 er balancen pr. 31. december 2005 reguleret ved en statsforskrivning på 30,1 mio. kr. således, at egenkapitalen retvisende udgør 5,4 mio. kr. Statsforskrivningen reguleres efterfølgende ved oprettelsen af finansieringskontiene i overensstemmelse med regelsættet ved tilpasningen af balancen pr. 1. januar Omregningstabel mellem resultatopgørelsen og årets nettoudgifter kr. Årets resultat Budget Afskrivninger Afskrivninger Nedskrivninger - 63 Anskaffelser Anskaffelser Udv.proj. under opførelse Hensættelser - ferie/fleks Hensættelser - ferie/fleks mv Moms-tilsvar gebyrområdet Moms-tilsvar gebyrområdet Koncernfællesskaber Koncernfællesskaber Årets nettoudgifter Nettoindtægter Bevillingsregnskab kr. Regnskab 2004 Finanslov Budget Regnskab Difference Budget 2006 Indtægter Udgifter Resultat, brutto Bevilling, netto Resultat, netto

17 REGNSKAB Budgetkolonnen angiver styrelsens interne budget pr. januar 2005, hvor bl.a. det foreløbige budget for styrelsens udgifter i forbindelse med ombygningen (driftsudgifter/anskaffelser) blev indarbejdet. Endvidere forudsattes på daværende tidspunkt et mindre fald i indtægterne vedrørende EU-søgningsrapporter. Dette viste sig imidlertid ikke at blive tilfældet, da årets indtægter blev 3,4 mio. kr. højere, da bl.a. den forudsatte nedsættelse af gebyrerne fra OHIM s side ikke blev gennemført i Derudover er der indgået merindtægter på 1,7 mio. kr. vedrørende bl.a. internationale samarbejdsprojekter. Ved TB-05 blev den negative bevilling forøget med 1,0 mio. kr. vedrørende styrelsens yderligere bidrag til de administrative fællesskaber. Tabel 9: Bevillingsafregning (mio. kr.) Hovedkonto Bevilling Regnskab Årets overskud Disp. overskud Akkumuleret overskud til der bortfalder videreførelse ultimo året ,5-5,0-10,5 0,0-3,4 Tabel 10: Akkumulerede resultat (mio. kr.) Hovedkonto Ultimo 2002 Ultimo 2003 Ultimo 2004 Resultat 2005 Ultimo ,4-13,5 7,1-10,5-3,4 17

18 PÅTEGNING 4. PÅTEGNING Årsrapporten er aflagt i henhold til Regn- skabsbekendtgørelsen, og indeholder de regnskabsmæssige forklaringer for Regnskabet er udarbejdet efter samme prin- cipper som gældende for åbningsbalancen pr. 1. januar Årsrapporten giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver samt årets økonomiske og faglige resultater. København, den 5. april 2006 For Patent- og Varemærkestyrelsen For Økonomi- og Erhvervsministeriets departement Jesper Kongstad Direktør Michael Dithmer Departementschef Keld Nymann Jensen Vicedirektør 18

19 BILAG 5. BILAG A. Noter til resultatopgørelse og balance Note 1 - Personale Tabel 11 viser udviklingen i antallet af årsværk i styrelsen samt det budgetterede antal i Som det fremgår, er der fra 2002 til 2004 sket en væsentlig reduktion i antallet af års- værk. Fra 2005 er antallet af årsværk igen stigende som følge af et stigende aktivitetsniveau. Styrelsen forventer i 2006, en mindre personaleomsætning end tilfældet var Tabel 11: Personaleomkostninger (Tallene er opgjort af styrelsens HR-enhed) B2006 Ansættelser Fratrædelser Bevægelser i alt Nettotilgang Antal årsværk 280,9 239,6 210,1 216,7 234,9 Ansættelser i pct. af årsværk 6,8 1,7 9,5 17,1 12,8 Fratrædelser i pct. af årsværk 11,7 26,7 8,6 11,1 4,3 Personaleomsætning i alt i pct. af årsværk 18,5 28,4 18,1 28,1 17,0 Note 2 - Immaterielle anlægsaktiver DKK Færdiggjorte Erhvervede Immaterielle udviklings- koncessioner, patenter anlægsaktiver projekter licenser mv. I alt Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 Tilgang (forbedringer + færdiggjorte udviklingsprojekter i året) Afgang 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Årets afskrivninger Årets nedskrivninger 0 Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode/år 5-8 år 3-4 år 19

20 BILAG Udviklingsprojekter under opførelsen Primosaldo pr. 1. januar Tilgang Nedskrivninger 0 Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0 Kostpris pr Note 3 - Materielle anlægsaktiver Grunde, Produktions- Inventar Materielle arealer og Infra- anlæg og Transport- og anlægsaktiver DKK bygninger struktur maskiner materiel IT udstyr I alt Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 Tilgang (forbedringer + færdiggjorte igangværende arbejder i året) Afgang Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode 10 år år 2-5 år Saldoafskrivning 50 procent 20

21 BILAG Note 4 - Egenkapital Primobeholdning Regulering Saldo Startkapital Årsafregning for selvstændig likviditet Bevægelser i året Likviditetstildeling Overført resultat Årets resultat iflg. Navision Stat Egenkapital iflg. Navision Stat Regulering af årets resultat: - bidrag til de administrative fællesskaber momstilsvar gebyrområdet Årets resultat iflg. resultatopgørelsen Tilpasset likviditet herunder statsforskrivning: Anlægsaktiver Omsætningsaktiver - Tilgodehavender Likvide beholdninger Hensættelser Kortfristet gæld Videreførsel Statsforskrivning - 5% af bruttoomkostn Egenkapital pr. 31.december Regulering af egenkapital - jf. afsnit 3 Regnskab, Balancen Note 5 - Bemærkninger til resultatopgørelsen og balancen Andre forbrugsomkostninger I det samlede beløb på kr. indgår kr. vedrørende bidrag til de administrative koncernfællesskaber samt momstilsvaret på kr vedrørende gebyrområdet således, at regnskabet giver en retvisende resultatopgørelse. Bidraget til de administrative fællesskaber er en del af årets negative bevilling på 5,5 mio.kr. Den resterende del af bevillingen - 3,5 mio.kr. - er et skønnet beløb af den refusionsberettigede købsmoms, der skal modregnes i årets resultat af gebyrregnskaberne. Ekstraordinære indtægter De ekstraordinære indtægter på kr. vedrører indbetaling af tilkendte sagsomkostninger i forbindelse med en retssag med Ankenævnet. Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser Specifikation: kr. Skyldig leverandører Prokonto Modregning - bidrag til adm.fællesskaber Modregning - momstilsvar gebyrområdet Hensættelser (Balancen) Specifikation: kr. Resultatløn/resultatkontrakt Åremålsansættelser Rådighedsløn/fratrådte medarbejdere Omsorgsdage Retabl. af lejemål ved fraflytning Eventualforpligtelser Forpligtelsen vedrører lejen i 10 års uopsigelighed vedrørende det ombyggede lejemål. Beløbet er beregnet på grundlag af den årligt fastsatte basisleje på 6,4 mio. kr. samt et foreløbigt rammebudget vedrørende de samlede ombygningsudgifter på 42,6 mio.kr. med en leje på 6,5 % svarende til 2,8 mio. kr. og årlige driftsudgifter på 0,5 mio.kr. 21

22 BILAG B. Indtægtsdækket virksomhed Resultatopgørelse for Opgaveløsning Tabel 12: Resultatopgørelse for opgaveløsning Beløb i kr. 2002* I alt Indtægter Direkte udgifter Resultat før andel af fællesomkostninger Fællesomkostninger incl. afskrivning Årets resultat *Tallene i 2002 er som følge af databrud og ny kontoplan ikke direkte sammenlignelige de efterfølgende år Opgaveløsning er en samlet betegnelse for de ydelser, som bl.a. er omfattet af kommercielle ydelser til erhvervskunder (Erhvervsservice). Dette kunne eksempelvis være diverse overvågninger af produkter eller nyhedsundersøgelser. Det fremgår af tabel 12, at styrelsen samlet set oppebærer et overskud på disse produkter. Indtægterne har været stigende fra 2003 til Denne udvikling forventes at fortsætte i 2006 og frem. C. Gebyrfinansieret virksomhed Gebyrområderegnskab Styrelsens rettighedsområde er regnskabsmæssigt delt op på tre gebyrområder; patent- og brugsmodelområdet varemærkeområdet designområdet Gebyrerne på patent-, brugsmodel- og designområderne er fastsat, således at indtægterne ikke fuldt ud modsvarer de hermed forbundne omkostninger. Gebyrerne på varemærkeområdet fastsættes med henblik på en stabil gebyrpolitik. Da der er tale om en vis usikkerhed om budgetforudsætningerne for de internationale varemærkeordninger budgetteres med økonomisk balance over en rullende 6-årig periode. Gebyrernes fastsættelse fremgår af Anmærkninger i FL Udgifter til hovedformålet Politik og den del af Erhvervsservice, der ikke er opgaveløsning (Videnformidling), indgår således her. Af Årsrapporten 2004 fremgik det, at styrelsen ville arbejde på at tilvejebringe et bedre budgetteringsgrundlag ved udarbejdelsen af en simuleringsmodel, som skulle kunne anvendes til den årlige budgettering. Som led i udarbejdelsen af simuleringsmodellen er alle gebyrområder i 2005 blevet gennemgået, og alle de enkelte gebyrer analyseret. Endvidere idriftsætter styrelsen primo 2006 et nyt budgetterings- og regnskabssystem, hvor der er mulighed for at opstille forskellige simuleringsmodeller. I den forbindelse vurderes den nuværende fordelingsmodel af bl.a. fællesomkostninger. De indirekte udgifter omfatter de fordelte udgifter, der belaster gebyrområderegnskabet. 22