Energitilsynet Nyrupsgade Kbh. V Att.: Kasper Villum Hansen. Reguleringsregnskab 2010 HMN Naturgas I/S

Transkript

1 Energitilsynet Nyrupsgade Kbh. V Att.: Kasper Villum Hansen 1. juni 2010 Sagsnr.: Reguleringsregnskab 2010 HMN Naturgas I/S Hermed sendes HMN Naturgas I/S (tidligere HNG/Midt-Nord) reguleringsmæssige regnskab for Det reguleringsmæssige regnskab er udarbejdet i henhold til 28 i Bekendtgørelse om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber. Det reguleringsmæssige regnskab er baseret på HMN Naturgas I/S årsrapport for Nedenstående dokumenterer sammenhængen mellem denne årsrapport og det reguleringsmæssige regnskab. 1. Indtægter ved distributionsvirksomhed Af nedenstående tabel 1 fremgår den samlede resultatopgørelse for selskaberne i 2010 Tabel 1: Resultatopgørelse for HMN Naturgas I/S i 2010 HMN mio. kr. Naturgas I/S Note 2010 Nettoomsætning 1.223,1 Andre driftsindtægter 149,4 1 Andre eksterne omkostninger -196,3 2 Personaleomkostninger -197,9 Afskrivninger -577,5 Driftsresultat 400,7 Særlige poster 288,0 Resultat i associerede virksomheder 0,2 Finansielle poster -55,4 ÅRETS NETTORESULTAT 633,4 Indtægter, der skal henføres til selskabernes indtægtsramme, udgøres af selskabernes nettoomsætning på 1.223,1 mio. kr. Disse indtægter består af distributionsindtægter i medfør af selskabernes distributionstarif. Indtægterne ved HMN Naturgas I/S

2 distributionsvirksomhed skal tillægges en andel af andre driftsindtægter på 24,7 mio. kr. De samlede indtægter ved distributionsvirksomhed udgør herefter 1.247,7 mio. kr. jf. nedenstående tabel 2. Tabel 2. Indtægter ved distributionsvirksomhed i 2010 Nettoomsætning jvf. årsrapport Andre indtægter ved distribution Indtægter i henhold til indtægtsramme i alt Af nedenstående tabel 3 fremgår hvor stor andel Andre driftsindtægter vedrørende distributionsvirksomhed udgør af de samlede Andre driftsindtægter i selskabernes årsrapport. Tabel 3. Specifikation af Andre driftsindtægter i 2010-årsrapporten Andre driftsindtægter jvf. årsrapport Serviceordning Bistand til andre selskaber Andre distributionsindtægter i alt Andre driftsindtægter på 24,7 mio. kr., der vedrører distributionsvirksomhed, kan specificeres på hovedgrupper, som anført i tabel 4. Tabel 4. Specifikation af Andre indtægter vedrørende distributionsvirksomhed. Omlægning, flytning af stik og overgravninger Huslejeindtægter Gebyrer debitorer SLA - Serviceaftaler, afskrivninger Kantineindtægter Energirådgivning Salg af biler -507 Diverse distributionsindtægter Ekstraordinære poster /7

3 2. Omkostningsramme og faktiske omkostninger 2010 Selskaberne har opgjort driftsomkostningerne, der kan henføres til distributionsvirksomhed til 276,0 mio. kr. i Af nedenstående tabel 5 fremgår de reduktioner, der foretages i Andre eksterne omkostninger og Personaleomkostninger, for at nå frem til driftsomkostningerne ved distributionsvirksomheden. Den nye aftale på energispareområdet har forøget driftsomkostningene med 3 mio. kr., disse fratrækkes omkostningerne ved distribution. Ind- og udbetalinger fra og til kunder indgår ikke i driftsomkostningerne. Tabel 5. Driftsomkostninger ved distributionsvirksomhed i 2010 Andre eksterne omkostninger i alt Personaleomkostninger i alt Distributionsomkostninger i alt Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger jvf. årsrapport Serviceordning Energisparekativiteter Andre eksterne omkostninger distribution i alt Personaleomkostninger Personaleomkostninger jvf. årsrapport Bistand til andre selskaber Serviceordning Personaleomkostninger distribution i alt Driftsomkostninger ved distribution I tabel 6 er driftsomkostningerne ved distributionsvirksomhed specificeret i overensstemmelse med Energitilsynets mail af 26. april /7

4 Tabel 6. Specifikation af driftsomkostninger ved distribution i 2010 A B C D E F G 345 H I ALT Selskabernes investeringer vedrørende distributionsvirksomheden udgjorde i ,9 mio. kr. Afskrivningerne for 2010 er på dette grundlag opgjort til 57,6 mio. kr. på investeringer foretaget efter 1. januar Se tabel 7. Tabel 7. Investeringer og afskrivninger i 2010 Samlede investeringer Afskrivning i På ovenstående grundlag har HMN Naturgas opgjort selskabernes samlede omkostningsramme for 2010 som anført i nedenstående tabel 8. Tabel 8: Omkostningsramme for 2010 baseret på omkostningerne i 2008 Omkostningsramme fra ETS for 2010 Driftsomkostninger pris Driftsomkostninger pris Effektivisering Effektivitetsregulede 7-omkostninger omkostninger 2009-pris: Nr. 1. Betaling til Energistyrelsen Nr. 2. Lovmæssigt pålagte omkostninger Tillæg til omkostninger 2010-pris /7

5 HMN Naturgas har ligeledes på ovenstående grundlag foretaget en specifikation af de faktiske omkostninger i 2010 efter de samme kriterier, som omkostningsrammen er specificeret. Driftsomkostningerne i 2010 svarende til opdelingen i omkostningsrammen fremgår af tabel 9. Der er ikke foretaget korrektionen for ikke-afholdte indirekte 13- omkostninger. Tabel 9: Driftsomkostninger i 2010 opdelt som omkostningsrammen Samlede driftsomkostninger Bistand til andre selskaber Serviceordning Forøgede energispareomkostninger Driftsomkostninger inden for omkostningsramme , stk 1 Nr. 1. Betaling til Energistyrelsen -345 Nr. 2. Lovmæssigt pålagte omkostninger Tillæg til Samlede 13- omkostninger Afholdte 7-omkostninger Ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrenning af nettogæld Til brug for opgørelsen af ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af nettogæld for 2010 se tabel 10 og 11. Tabel 10: Finansielle omkostninger netto i år 2010 Mio. Kr. Finansielle intægter i alt 69,9 Finansielle omkostninger i alt -77,1 Finansielle poster -7,2 5/7

6 Tabel 11: Rentebærende gæld netto Mio.kr medio året Rentebærende aktiver i alt 3.175, , ,1 Rentebærende passiver i alt 5.770, , ,6 Rentebærende gæld i alt 2.595, , ,6 I tabel 12 og 13 vises specifikation af hver af de indtægts- og omkostningsposter, der indgår, samt specifikation af rentebærende gæld. Tabel 12: Specifikation af finansielle poster. Finansielle poster Mio. Kr. Finansielle indtægter: Renteindtægter fra driftslikviditet 19,9 Renteindtægter fra finansielle tilgodehavender 26,2 Dagsværdireguleringer 23,8 Finansielle indtægter i alt 69,9 Finansielle omkostninger: Renteomkostninger fra lån -76,1 Valutakursregulering, netto -1,0 Finansielle omkostninger i alt -77,1 Finansielle poster -7,2 Tabel 13: Specifikation af rentebærende gæld netto. Mio.kr medio året Aktiver Finansielle tilgodehavender 398,6 391,5 395,1 Andre tilgodehavender 289,6 272,5 281,1 Værdipapirer 255,8 308,7 282,3 Likvide beholdninger 2.231,2 700, ,7 Rentebærende aktiver i alt 3.175, , ,1 Passiver Kortfristet del af langfristet gæld 2.630,5 976, ,5 Obligationslån 3.139, , ,2 Rentebærende passiver i alt 5.770, , ,6 Rentebærende gæld, netto 2.595, , ,6 6/7

7 4. Aflægelse af regnskab efter IFRS-standard Overgangen til IFRS har ingen betydning for denne indrapportering af driftsomkostningerne, idet disse indrapporteres efter samme princip som i de forrige år. Såfremt det reguleringsmæssige regnskab for 2010 giver anledning til spørgsmål, er Energitilsynet velkommen til at rette henvendelse. Med venlig hilsen HMN Naturgas I/S Anne Mygland Dorte Andersen 7/7