Likviditetsprognose og økonomisk status

Transkript

1 Likviditetsprognose og økonomisk status Indhold Likviditet 2018 pr. 28. februar 2018:...2 Resultatopgørelse:...9 Driftsudgifter på politikområder:...10 Status anlæg:

2 Likviditet 2018 pr. 28. februar 2018: 1. Indledning Kommunens økonomi er likviditetsmæssigt udfordret, og der er behov for, at kassebeholdningen øges. I det korrigerede budget for 2018 øges kassebeholdningen med 53 mio. kr. hvilket er afspejlet i likviditetsprognosen i denne sag. Den gennemsnitlige likviditet (kassekreditreglen) forventes at udgøre ca. 93 mio. kr. i august 2018, hvorefter en forbedring ses. Siden budgetvedtagelsen i oktober 2017 er der sket væsentlige ændringer for at genoprette likviditeten: Byrådet har dels vedtaget en genopretningsplan svarende til mindre udgifter på 99,4 mio. kr. i 2018 og dels er budgettet vedrørende Vinge Centrum nulstillet, svarende til mindre udgift i 2018 på 67,9 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet over de sidste 12 måneder (kassekreditreglen) frem til ultimo 2021 viser en forværring på ca. 16 mio. kr. hvilket skyldes den aktuelle økonomiske status der viser udfordringer på ca. 22 mio. kr. Det bliver til dels opvejet af et ændret indtægtsskøn på ca. 6 mio. kr. Likviditetsprognosen baserer sig på: det vedtagne budget tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 28. februar 2018 skøn over overførte bevillinger på drift og anlæg i implementeringspuljen er ikke medregnet merudgifter der udgøres af periodiseringer og ændrede indtægtsskøn som rent bevillingsmæssigt behandles i forbindelse med overførselssagen for 2017 Følgende oversigter er vedlagt: Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Faktisk likvid beholdning januar-februar 2018 samt forventet daglig likvid beholdning marts december 2021 Faktisk daglig likvid beholdning samt månedlig gennemsnitlig likviditet for 2017 Faktisk likvid beholdning samt januar-februar 2018 Faktisk likvid beholdning pr. dag i februar Forudsætninger og risikofaktorer Der er en række områder, som er budgetmæssigt udfordret i 2018 svarende til 17,4 mio. kr.: Specialundervisning Familieområdet Voksenhandicap Endvidere følges der kvartalsvis op på budgetforbedringer besluttet i tidligere års budgetaftaler. Årets første opfølgning som blev forelagt i februar udviste udeståender på 4,8 mio. kr. i Af denne opfølgning fremgår, at de største udfordringer i den forbindelse er: Kollektiv trafik - besparelse på 0,5 mio. kr. i Sammenhængende borgerforløb - besparelse på 1,3 mio. kr. i Politisk organisering - besparelse på 2,6 mio. kr. i Tandpleje - besparelse på 0,4 mio. kr. i Denne samlede budgetudfordring på i alt 22,2 mio. kr. er indarbejdet i den opdaterede likviditetsprognose. 2

3 Udover de nævnte udfordringer indeholder likviditetsprognosen en række risikofaktorer af mere ekstern karakter, som kan ændre likviditetsprognosen både i positiv og negativ retning. Nedenfor er oplistet de væsentligste eksterne risikofaktorer: Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Medfinansieringsudgifterne er generelt forbundet med stor usikkerhed, idet den enkelte kommunes mulighed for at påvirke udgifterne er begrænset sammenlignet med andre velfærdsområder. Indførelsen af sundhedsplatformen på regionens sygehuse øger denne usikkerhed i Endvidere er der i 2018 indført en ny aldersdifferentieret model for kommunernes medfinansiering af sygehuse, hvor sundhedsudgifter vedr. børn og ældre vægter tungere, hvilket ligeledes medfører en vis usikkerhed i forhold til det fremadrettede udgiftsniveau. Tilskudsmodellen ajourføres endeligt med nyeste vækstskøn mv. efter indgåelse af økonomiaftale sandsynligvis i løbet af juni måned. Tilskud og udligning Budgettet til Vinge Centrum er blevet nulstillet. Dette er sket ud fra en skønsmæssig vurdering af effekterne på bl.a. tilskud og udligning. I løbet af februar og marts udarbejdes nyt bygge- og boligprogram samt opdateret befolkningsprognose. Denne nye befolkningsprognose vil i et eller andet omfang påvirke Frederiksunds tilskud og udligning dels på grund af antal-effekten men også på grund af en ændret socioøkonomisk sammensætning af befolkningen. Effekten heraf udregnes i KL s tilskudsmodel og afhænger af befolkningsudviklingen i resten af landet, hvorfor den er svær at estimere på nuværende tidspunkt. Mere generelt kan det oplyses, at regeringen har nedsat en embedsmandsgruppe, som netop har afleveret en evaluering af udligningssystemet med fem forskellige ændringsmodeller, hvor Frederikssund Kommune får øget sit tilskud og udligning med mellem 55 og 72 mio. kr. Der pågår pt. politiske forhandlinger herom. Under alle omstændigheder vil ændringer først træde i kraft om nogle år. Finanslove og økonomiaftaler I forbindelse med de fremtidige årlige indgåelser af henholdsvis finansloven og økonomiaftalen kan der generelt blive besluttet forhold, som vil få indflydelse på kommunerens økonomi. Forhold som i sagens natur ikke kendes for nærværende. 3. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Med udgangspunkt i et administrativt oplæg blev det nye Byråds økonomiske politik drøftet på Økonomiudvalgsmøde den 21. februar og forventes endeligt vedtaget på Økonomiudvalgsmøde den 21. marts. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 28. februar udgør 103,9 mio. kr. Frederikssund Kommunes økonomiske politik om en kassekreditregel på minimum 100 mio. kr. er dermed overholdt. I forhold til sidste måned er det et fald på 2,8 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder: mar ,6 apr ,9 maj ,8 jun ,1 jul ,0 aug ,4 sep ,0 okt ,9 nov ,0 dec ,1 jan ,7 feb ,9 Ovenstående oversigt viser at kassekreditreglen er faldet med 17,7 mio. kr. over det seneste år. Faldet skyldes et strukturelt underskud i regnskabet for

4 I vedlagte oversigt vises den faktiske kassekreditregel for januar-februar 2018, samt prognosen for marts december Prognosen er baseret på det vedtagne budget , tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 28. februar 2018, skøn over overførte bevillinger på drift og anlæg i , merudgifter der udgøres af periodiseringer og ændrede indtægtsskøn som rent bevillingsmæssigt behandles i forbindelse med overførselssagen for Derudover er implementeringspuljen ikke medregnet. Ifht. til sidste måneds prognose ses der nu en forbedring frem til medio 2019, hvilket skyldes at ind- og udbetalingsmønstret i februar 2018 er anderledes end februar I februar 2018 har vi forbedret ultimo beholdningen med 65,6 mio. kr. ifht. ultimo januar, mens vi i februar 2017 kun forbedrede beholdningen med 3,4 mio. kr. Prognosen er derfor følsom for ændringer i betalingsmønstret. 4. Ændringer i forhold til budgetforliget I forhold til likviditetsprognosen pr. 31. januar udgør totalen af de vedtagne tillægsbevillinger ingen ændringer. I forhold til det af 11. oktober 2017 vedtagne budget for er der besluttet følgende tillægsbevillinger: På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget en genopretningsplan svarende til en mindre udgift i 2018 på 99,4 mio. kr. og yderligere 97,9 mio. kr. i Heri indgår mindre udgift i 2018 på 7,0 mio. kr. vedrørende dæmpet uddannelsesaktivitet, som først blev formelt besluttet på byrådsmøde den 31. januar På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget merudgifter i 2018 på renovationsområdet på 1,17 mio. kr.: o 1,0 mio. kr. vedrører anlæg. o 0,17 mio. kr. vedrører drift. På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget merudgifter på 3,5 mio. kr. i 2018 vedrørende Fjordforbindelsen. På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget en budgettilpasning (nul-stilling) som følge af genudbud af Vinge C. svarende til en mindre udgift i 2018 på 67,9 mio. kr. og yderligere 214,8 mio. kr. i perioden På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget merudgifter i 2019 på 1,7 mio. kr. til programfaserapport vedrørende Vinge station. På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget en mindre udgift på 4,3 mio. kr. vedrørende kompensation fra Horten. På byrådsmøde d. 28. februar 2018 blev der godkendt en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i 2018 vedr. Frederikssund Havn. Der er dog fuld låneadgang til disse udgifter. Udgiften var oprindeligt budgetlagt i 2019, hvorfor 2019 nedskrives tilsvarende. Derudover er der indarbejdet nedenstående ændringer: Implementeringspuljen er ikke anvendt, mindre udgift på 17,5 mio. kr. i 2018 og 15 mio. kr. hvert år i Tilpasninger svarende til merudgifter på 10,7 mio. kr. vedrørende indtægtsskøn ændres til 4,4 mio. kr. og giver således en forbedring på 6,3 mio. kr. i forhold til sidste måneds prognose. Overførselsmønstret på anlæg mellem 2018/2019, 2019/2020 og 2020/2021 er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i er overførslerne tilsvarende reduceret. Aktuel økonomisk status vedr. udfordrede områder som udgør 22,2 mio. kr. 4

5 5. Forudsætninger for likviditetsprognosen Til brug for beregning af likviditetsprognosen som viser kassekreditreglen er lavet en model der beregner den forventede daglige kassebeholdning. Til brug for dette er anvendt de daglige kassebevægelser for Følgende er gældende for 2017: 12-delsafregningen sker første hverdag i måneden Løn udbetales 2. sidste hverdag i måneden til banken med henblik på udbetaling til medarbejdere sidste hverdag i måneden. Skat af løn betales 1. hverdag i måneden Kommunal medfinansiering afregnes første hverdag i måneden Refusion vedr. sociale ydelser modtages 2. sidste hverdag i måneden, dog med undtagelse af marts og september, hvor der også modtages refusion primo og medio måneden Refusion vedr. integration modtages første hverdag i måneden, med undtagelse af februar og juni hvor der også modtages refusion ultimo måneden KMD udbetalinger, leverandørbetalinger og debitorindbetalinger sker med samme ind- og udbetalinger som i I 2017 blev der optaget lån i marts, dette er i flyttet til medio december. Udover kassebevægelserne i 2017 er der korrigeret ifht. den totale ændring mellem 2017 og hhv , således at det svarer til den forventede kasseopsparing. Denne korrektion er fordelt fladt udover den resterende del af året. Dog er ejendomssalget, der blev besluttet ifm. genopretningsplanen d. 20. december 2017, først indarbejdet fra juli december

6 Likviditetsprognose Realiseret kassekreditregel Prognose pr. 28/2-18 Prognose pr. 31/1-18 Byrådets langsigtede mål Daglig likviditet Forventet likvid beholdning Daglig likvid beholdning 6

7 Faktisk daglig likvid beholdning samt månedlig gennemsnitlig likviditet Daglig likviditet 2017 Månedlig gennemsnitlig likviditet Daglig likviditet

8 Kassebeholdning pr. dag februar Kassebeholdning pr. dag 8

9 Resultatopgørelse: Økonomisk status pr. februar 2018 Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/undersk Vedtaget budget 2018 Korrigeret budget 2018 Korrigeret budget herefter Forbrug ultimo februar Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år Skatter, tilskud og udligning ,1% 25,1% 25,1% Skatter ,7% 27,7% 27,9% Tilskud og udligning ,7% 11,7% 10,9% Drift ,3% 13,7% 14,3% Serviceudgifter ,0% 14,6% 15,2% Overførselsudgifter ,9% 16,0% 16,2% Forsikrede ledige ,2% 8,2% 9,4% Den centrale refusionsordning ,2% 15,2% 16,1% Aktivitets bestemt medfinansiering ,0% 0,0% 0,0% Ældreboliger ,5% -1,5% -0,1% A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter ,9% 5,2% 8,7% Anlægsudgifter - huslejefinansierede ,0% 12,9% Anlægsindtægter ,8% 1,1% 0,6% B. Anlæg A+B Skattefinansierede område Forsyning Forsyning - drift ,7% Forsyning - anlæg ,4% 0,3% 0,0% C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån ,0% 0,0% 0,0% Renter m.v ,8% -132,8% -47,6% Afdrag på lån ,2% 10,2% 16,7% Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A-D Kasseforbrug/opsparing

10 Driftsudgifter på politikområder: A. Opgørelse af serviceudgifter Udvalg /Politikområde Regnskab 2017 i 2017 Budget 2018 Korrigeret budget 2018 Forbrug ultimo februar Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år priser 2018 SERVICEUDGIFTER ialt: ,0% 14,6% 15,2% Økonomiudvalget: ,0% 12,7% 14,3% Boligpolitik ,7% 8,7% -12,0% Beredskab ,8% 22,8% 24,8% Politisk organisation ,1% 25,3% 17,5% Administration m.v ,5% 14,4% 16,3% Lønpuljer- og tjenestemandspensioner ,5% 7,1% 7,6% Rengøring ,6% 8,2% 9,9% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,2% 8,2% 32,1% Uddannelsesudvalget: ,5% 14,6% 15,7% Skole- og klubområdet ,2% 14,4% 14,8% Familieområdet ,4% 15,4% 18,6% Fritids- og Kulturudvalget ,6% 20,7% 20,4% Kultur og Fritid ,6% 20,7% 20,4% Social- og Sundhedsudvalget ,6% 12,7% 14,3% Social service ,3% 12,3% 14,0% Sundhed og forebyggelse ,3% 14,5% 15,3% Velfærdsudvalget ,4% 15,4% 15,5% Social service ,0% 3,0% 41,8% Ældreområdet ,4% 15,5% 15,4% Vækstsudvalget ,2% 17,3% 18,6% Beskæftigelsesindsats ,7% 14,7% 16,6% Erhvervs og Turisme ,5% 30,5% 28,4% Teknisk udvalg ,2% 15,6% 14,3% Jordforsyning ,8% 780,8% 1141,5% Ejendom og trafik ,6% 25,5% 20,5% Hovedvedligeholdelse ,0% 9,4% 2,7% Servicekorps ,8% 16,5% 14,4% Udenomsarealer ,3% 12,4% 8,4% Energi ,0% 10,0% 15,9% Veje og grønne områder ,4% 9,8% 8,4% Færgedrift ,1% 9,1% 25,0% Kollektiv trafik ,0% 19,0% 21,9% Affaldshåndtering ,0% 0,0% 0,0% Plan- og Miljøudvalget ,3% 3,4% -5,0% By og Landskab ,3% 3,4% -5,0% Opvækstudvalget ,8% 16,0% 15,3% Dagtilbud ,8% 16,0% 15,3% 10

11 B. Øvrige udgifter Udvalg /Politikområde Regnskab 2017 i 2017 Budget 2018 Korrigeret budget 2018 Forbrug ultimo februar Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år Øvrige udgifter i alt ,0% 11,1% 11,3% OVERFØRSELSUDGIFTER: ,9% 16,0% 16,2% Økonomiudvalget: ,1% 96,9% 0,0% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,1% 96,9% 0,0% Uddannelsesudvalget: ,0% 15,0% 18,4% Skole- og klubområdet ,5% 21,5% 32,8% Familieområdet ,3% 14,3% 17,1% Velfærdsudvalget ,5% 2,5% 15,7% Social service ,5% 2,5% 15,7% Vækstudvalget ,6% 15,6% 16,6% Beskæftigelsesindsats ,6% 15,6% 16,6% FORSIKREDE LEDIGE ,2% 8,2% 9,4% Vækstudvalget ,2% 8,2% 9,4% Beskæftigelsesindsats ,2% 8,2% 9,4% DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING ,2% 15,2% 16,1% Uddannelsesudvalget: ,8% 14,8% 15,5% Familieområdet ,8% 14,8% 15,5% Social og Sundhedsudvalget ,6% 15,6% 16,7% Social service ,6% 15,6% 16,7% Velfærdsudvalget ,0% 0,0% 0,0% Ældreområdet ,0% 0,0% 0,0% AKTIVITETSBESTEMT MEDFINANSIERING ,0% 0,0% 0,0% Social- og Sundhedsudvalget ,0% 0,0% 0,0% Sundhed og forebyggelse ,0% 0,0% 0,0% ÆLDREBOLIGER ,5% -1,5% -0,1% Økonnomiudvalget ,0% 0,0% 0,0% Rengøring ,0% 0,0% 0,0% Velfærdsudvalget ,1% -1,1% -0,1% Ældreområdet ,1% -1,1% -0,1% Teknisk udvalg ,0% 0,0% 0,1% Hovedvedligeholdelse ,0% 0,0% 0,0% Servicekorps ,0% 0,0% 0,0% Udenomsarealer ,0% 0,0% 0,0% Energi ,0% 0,0% 0,4% C. Forsyning FORSYNING: Teknisk udvalg Affaldshåndtering

12 Status anlæg: Anlægsoversigt Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget Omplac og budget 2018 till.bev Korrigeret budget 2018 Korrigeret budget herefter Forbrug ultimo februar 2018 Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Anlægsudgifter: Idrætsby ,5% 3,5% Vinge Deltakvarter ,2% 1,0% Børnehuse i Skibby ,7% 2,7% Tilslytning Fjordforbindelsen ,0% 0,7% Bedre brug af fælles faciliteter ,3% 0,3% Istandsættelse af færgevej ,7% 47,7% Energiinvesteringer ,0% 4,0% Teknisk Udvalgs anlægspulje ,7% Opsætning af målere i tændskabe ,0% 0,0% Idræts- og Spejderfacilitetspuljen ,0% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,3% 51,3% Skattefinansierede bruttoanlæg ,9% 5,2% Kommunale ældreboliger, boligdel ,0% Forsyning - brugerfinansierede ,4% 0,3% Bruttoanlæg i alt ,8% 4,9% Anlægsindtægter: Bedre brug af fælles faciliteter ,0% 0,0% Vinge Deltakvarteret ,0% 0,0% Servicearealer - plejeboliger - Pedershave etape ,0% 0,0% Øvrige salgsindtægter Indtægter I alt ,8% 1,1% B. Samlede nettoanlæg ,9% 7,4% 12