Årsregnskab Overførsler

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Årsregnskab Overførsler"

Transkript

1 Årsregnskab Overførsler

2 Direktionsnotat Acadre: Indhold 1. Resume: Foreløbigt regnskab Årets likviditetsændring Overførsler fra regnskab til efterfølgende år jf. gældende regler: Særlige udfordringer Ekstraordinære udfordringer jf. regnskab Drifts- og anlægsoverførsler forslag til tilpasning af gældende regler: Samlet overblik Fordeling af negativ overførselspulje Bilag 1: Specifikation af restter, som ikke er omfattet af overførselsadgang:...9 Bilag 2: sopgørelse :...10 Bilag 3: Ændrede overførselsregler

3 1. Resume: Jf. kommunens regnskabsprocedure indstiller Økonomiudvalget på deres møde den 19. marts 2019 overførsel af restter fra regnskab til 2019/2020 til Byrådets endelige godkendelse på mødet den 26. marts. Ved udarbejdelse af overførselsregnskabet har Direktionen lagt følgende bærende hensyn til grund for indstilling til Økonomiudvalget: Kommunens likviditet kan ikke bidrage med finansiering. Overholdelse af servicerammen. Tillid til og klarhed om overførselsreglerne. Ekstraordinære regnskabsudfordringer overføres ikke. ets rest vedr. dyre enkeltsager (overførselsudgift) overføres til efterfølgende års serviceudgifts. Negative puljer for overførsler fordeles på fagudvalgene fuldt ud. Direktionen anbefaler: Som udgangspunkt følges kommunens almindelige overførselsprincipper: Der er særlige udfordringer på 29,8 mio. kr., der finansieres via ikke overførte restter Restanlægs og udskudt låneoptag overføres til Størst muligt mindreforbrug bør tilgå kassen grundet risiko for: Midtvejsregulering af mindreforbrug på overførselsudgifter. Fortsatte udfordringer fra. Overførselsreglerne ændres, således at der udelukkende overføres til efterfølgende år: For serviceudgifterne er der til 2019 samlet set overført udgifter på 65,5 mio. kr. fra 2017 og, samt negativ pulje på 44,7 mio. kr. fordelt på udvalg. Overførsel af serviceudgifter fra udgør 30,5 mio. kr. og dermed 10,5 mio. kr. mere end der er plads til i servicerammen, og som følge heraf er overførslerne på 30,5 mio. kr. reduceret til 20,0 mio. kr. Reduktionen på 10,5 mio. kr. medgår til finansiering af den særlige udfordring og fordeles forholdsmæssigt på fagudvalgene. Social- og Sundhedsudvalgets engangsbesparelse på 2,5 mio. kr. i 2020 jf. delforlig til tilbageføres, idet den forudsatte finansiering er medgået til finansiering af Social- og Sundhedsudvalgets andel af ovennævnte reduktion på 10,5 mio. kr. 2

4 2. Foreløbigt regnskab et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 171,4 mio. kr., noget højere end det oprindelige med et overskud på 114,5 mio. kr. I denne balance indgår afvigelser for indtægter med mindreindtægt på 29,4 mio. kr., højere serviceudgifter på 25,5 mio. kr., lavere overførselsudgifter med 56,2 mio. kr. og lavere renter med 55,7 mio. kr. (primært salg af Nature Energi). Den nærmere redegørelse vil foreligge i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet. Set i forhold til det korrigerede drifts for er der tale om et mindreforbrug på 34,2 mio. kr., hvoraf ca. -5,9 mio. kr. overføres til driften 2019, -2,5 mio. kr. overføres til renter 2019 og 16,3 mio. kr. til 2020, samt et resterende mindreforbrug på ca. 26,2 mio. kr. som tilgår kassen. Der har i været afholdt anlægsudgifter (netto) på 95,0 mio. kr. sammenholdt med et oprindeligt på 86,7 mio. kr., svarende til et netto merforbrug på 8,3 mio. kr. Set i forhold til det korrigerede anlægs for på 117,9 mio. kr., er der tale om et netto mindreforbrug på 22,8 mio. kr., hvoraf ca. 22,4 mio. kr. overføres til 2019 og 0,4 mio. kr. som udgangspunkt tilgår kassen. For deponering og lånoptagelse mv. overføres samlet mindre indtægt på netto -12,7 mio. kr. til Tabel 1: Foreløbig regnskab Resultatoversigt i mio. kr. Det skattefinansierede område: 2017 Budget Korr. korr. Indtægter , , , ,7 2,0-29,4 Serviceudgifter 2.487, , , ,7-0,6-25,5 Overførselsudgifter 1.090, , , ,9 30,3 56,2 Driftsudgifter i alt 3.577, , , ,6 29,7 30,7 Rente 15,8 24,4-28,8-31,3 2,5 55,7 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -96,9-114,4-137,2-171,4 34,2 57,0 Anlægsudgifter 135,8 86,7 117,8 95,0 22,8-8,3 RESULTAT AF DET SKATTEFIN. OMRÅDE 38,9-27,7-19,4-76,4 57,0 48,7 Det brugerfinansierede område: Svendborg Affald A/S 3,7 0,0 0,0 1,2-1,2-1,2 RESULTAT AF DET BRUGERFIN. OMRÅDE 3,7 0,0 0,0 1,2-1,2-1,2 RESULTAT 42,6-27,7-19,4-75,2 55,8 47,5 - = indtægter og + = udgifter Svendborg Affald A/S foreløbige regnskab skal optages i kommunes regnskab med en modpost på finansforskydninger og påvirker dermed ikke kommunens samlede likviditet. Tabel 2: Finansieringsoversigt: Finansieringsoversigt i mio. kr Budget Korr. korr. Resultat i alt 42,6-27,7-19,4-75,2 55,8 47,5 Afdrag på lån 104,8 87,7 751,2 751,2 0,0-663,5 Låneoptagelse -132,0-66,6-717,8-732,3 14,5 665,7 Finansforskydninger -26,3 4,4 41,4 52,9-11,5-48,5 Kursreguleringer -1,6 0,0 0,0 3,0-3,0-3,0 Ændring i likvide aktiver -12,5-2,2 55,4-0,4 55,8-1,8 - = indtægter og + = udgifter 3

5 2.1 Årets likviditetsændring Den likvide beholdning er steget med godt 0,4 mio. kr. pr Det vedtagne udviste en likviditetsforbedring på 2,2 mio. kr. og det korrigerede udviser et forbrug på 55,4 mio. kr. Der er netto låneoptaget 2,2 mio. kr. mere, end det vedtagne, men nettoafdraget 18,9 mio. kr. i regnskabet. Den gennemsnitlige likviditet var pr på 126,5 mio. kr. (efter Økonomi og Indenrigsministeriets beregningsmodel for gennemsnitsbeholdning). Tabel 3: Udvikling i kommunens gennemsnitlige likviditet , , , , , , , ,0 Likviditet (mio. kr.) , , , , , , , , , , , , , , ,0 Gennemsnit 365 dage Beholdning ,0 Kommunens gennemsnitlige likviditet udgør ultimo 126,5 mio. kr. I det vedtagne 2019 var der på baggrund af det forventede regnskab pr forudsat en gennemsnitsbeholdning ultimo på 135 mio. kr. 4

6 3. Overførsler fra regnskab til efterfølgende år jf. gældende regler: Efterfølgende tabel viser de tekniske overførte bevillinger (genbevillinger) mellem de enkelte regnskabsår. Som udgangspunkt sker overførsel til 2019, undtagen mindreforbrug vedr. serviceudgifter, som overføres til Områder med statsfinansierede puljemidler med særskilt revisionspåtegning og lign. på ca. -0,4 mio. kr. og andel af takst institutioner på ca. 7,6 mio. kr. samt øvrige overførsler på ca. -16,6 mio. kr., i alt ca. - 9,5 mio. kr. (merforbrug) overføres til Der overføres netto ca. 10,2 mio. kr. (mindreforbrug) til fordelt på følgende: 1,8 mio. kr. vedr. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 2,1 mio. kr. vedr. Kultur og Fritidsudvalget -1,6 mio. kr. vedr. Social- og Sundhedsudvalget 7,8 mio. kr. vedr. Økonomiudvalget For renter, kursregulering og finansiering overføres -2,5 mio. kr. (mindreindtægt) til 2019 (aktier vedr. Nature Energi). For lån og deponering overføres -12,9 mio. kr. til Restbevillinger for ikke afsluttede anlæg udgør netto 22,5 mio. kr. overføres til 2019, hvoraf salgspuljer (manglende indtægter) vedr. jordforsyning og ejendomme (Køb og Salg) udgør ca. -16,5 mio. kr. At anlægsoverførslerne er faldet i forhold til tidligere år kan hovedsagelig henføres til, at anlægsterne for blev revurderet og en del heraf flyttet til Der overføres ikke netto 0,4 mio. kr. vedr. afsluttede anlægsprojekter i. Tabel 4:Oversigt over overførsler fra regnskab jf. gældende regler Uforbrugte bevillinger og rådighedsbeløb, der overføres mellem årene (genbevilling) i kr. / 2019 / Budget 2020 Rest drift og anlæg Drift: Miljø- og Naturudvalget Teknik- og Erhvervsudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Børne- og Ungeudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Negativ overførselspulje - - Overførte driftsbevillinger i alt Overførselsudgifter Anlæg: Køb og Salg Veje og Trafiksikkerhed Havne og Færge Kultur, fritid og idræt Natur, miljø og klima Borgernære serviceområder Energi Byudvikling Administration Overførte anlægsbevillinger i alt Renter, kursregulering, deponering og lån: Renter og kursregulering, og finansering Samlede overførte bevillinger på det skattefinansierede område Lån og deponering, brugerfinansieret og finansforskydninger Samlede overførte bevillinger = indtægter og + = udgifter 5

7 4. Særlige udfordringer 4.1 Ekstraordinære udfordringer jf. regnskab Jf. direktionens indstilling er der nogle ekstraordinære regnskabsudfordringer, som Direktionen ikke anser muligt at fagudvalgene selv kan finansiere, hvorfor Direktionen anbefaler, at disse udfordringer ikke overføres til kommende år. De regnskabsmæssige udfordringer udgør i alt 29,8 mio. kr. og omfatter følgende forhold: 1. Teknik- og Erhvervsudvalget 9,5 mio. kr.: 5,3 mio. kr. vedr. Arbejdsskader 3,5 mio. kr. vedr. Arealeffektivisering 0,2 mio. kr. vedr. L21 0,5 mio. kr. vedr. Vindmølle 2. Børne- og Ungeudvalget 14,2 mio. kr.: 3,6 mio. kr. vedr. BUU Familieafdelingen - Særligt dyre enkeltsager (1) 10,6 mio. kr. vedr. BUU Familieafdelingen 3. Social- og Sundhedsudvalget 6,1 mio. kr.: 1,1 mio. kr. vedr. Ældreområdet - Særligt dyre enkeltsager (1) 5,0 mio. kr. vedr. Socialområdet - Særligt dyre enkeltsager (1) 1)Refusion af særligt dyre enkeltsager konteres som overførselsudgift uden overførselsadgang. Direktionen foreslår, at ovennævnte udfordringer finansieres af restter, som ikke er omfattet af overførselsadgang. Jf. bilag 1 udgør disse restter i alt 36,3 mio. kr. Efter finansiering af ovennævnte 29,8 mio. kr. udgør resttet herefter 6,5 mio. kr., som tilgår kassen Drifts- og anlægsoverførsler forslag til tilpasning af gældende regler For at skabe et mere entydigt regelsæt for overførsler mellem årene, og som er tilpasset kommunens rammestyringsprincipper, foreslår Direktionen, at overførselsreglerne justeres således, at alle overførsler vedr. serviceudgifter sker til kommende år i dette tilfælde I bilag 3 er der nærmere redegjort for behovet for tilpasning af nuværende retningslinjer. Tilpasning af nuværende regelsæt vil normalt først have virkning fra og med regnskabsår 2019, men Direktionen anbefaler, at regelsættet allerede lægges til grund ved opgørelse af overførsler jf. regnskab. Efter fremrykning af overførsler fra 2020 til 2019 på 10,152 mio. kr. jf. tabel 1, udgør de samlede overførsler vedr. serviceudgifter i alt 30,515 mio. kr., hvilket er 10,5 mio. kr. mere end der er plads til inden for servicerammen. Direktionen anbefaler, at de samlede overførsler derfor reduceres med 10,5 mio. kr. fordelt forholdsmæssigt på fagudvalgene. Reduktionen på 10,5 mio. kr. tilføres kassen, og sammen med ovennævnte 6,5 mio. kr. tilføres kassen i alt 17,1 mio. kr., som reserveres til usikkerheder vedr. regnskab 2019 herunder omfang af evt. kommende midtvejsregulering og fortsatte udfordringer fra regnskab. I delforlig vedr er der under Social- og Sundhedsudvalget forudsat en engangsbesparelse på 2,5 mio. kr. i 2020 finansieret via overførsler fra 2017/. Disse midler er imidlertid medgået til finansiering af Social- og Sundhedsudvalgets andel af ovennævnte reduktion på 10,5 mio. kr., hvorfor direktionen anbefaler, at besparelsen i 2020 tilbageføres. 6

8 4.3 Samlet overblik. I nedenstående tabel er vist de samlede overførsler til 2019, hvor der er taget højde for de regnskabsmæssige udfordringer på 29,8 mio. kr., fremrykning af overført mindreforbrug fra 2020 til 2019 på 10,2 mio. kr., samt reducering af overførte serviceudgifter på 10,5 mio. kr. Tabel 5: Samlet overblik over overførsler fra regnskab til 2019 Uforbrugte bevillinger og rådighedsbeløb, der overføres mellem årene (genbevilling) i kr. Efter overførselsregler / 2019 Særlige økonomiske udfordr. Efter overførselsregler / 2020 Finansiering Nyt 2019 og overføres til 2019 Drift: Miljø- og Naturudvalget Teknik- og Erhvervsudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Børne- og Ungeudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Overførte driftsbevillinger i alt Overførselsudgifter Anlæg: Køb og Salg Veje og Trafiksikkerhed Havne og Færge Kultur, fritid og idræt Natur, miljø og klima Borgernære serviceområder Energi Byudvikling Administration Overførte anlægsbevillinger i alt Renter, kursregulering, deponering og lån: Renter og kursregulering, og finansering Samlede overførte bevillinger på det skattefinansierede område Lån og deponering, brugerfinansieret og finansforskydninger Samlede overførte bevillinger = indtægter og + = udgifter 7

9 5. Fordeling af negativ overførselspulje Gældende praksis har været, at der ved overførsel af mindreforbrug til år 2 efterfølgende ved de politiske forhandlinger er blevet indarbejdet en negativ overførselspulje i ca. samme omfang. Dette er sket ud fra en antagelse om, at overførslerne mellem årene som udgangspunkt er lige store, og derved ikke vil belaste kommunens likviditet. Herved var det muligt at lave et i balance uden at skulle gennemføre besparelser svarene til omfanget af den negative pulje. I de senere år har det ved regnskabsaflæggelse været svært at opnå overskud svarende til den lagte pulje, hvilket har været medvirkende til, at kommunen har overskredet sin serviceramme. I udgør den negative overførselspulje 24,0 mio. kr. Puljen var oprindeligt lagt under Økonomiudvalget. For at skabe større ejerskab besluttede Økonomiudvalget i foråret at fordele puljen på udvalgene, og derved gøre den mere synlig og nærværende for alle. Puljen er fordelt på udvalgene i forhold til udvalgenes andel af de samlede overførsler fra 2016 til. I 2019 er der indarbejdet en negativ overførselspulje på 20,7 mio. kr., som pt. ikke er udvalgsfordelt. Det anbefales, at puljen fordeles på udvalgene efter samme princip som ved fordeling af ovennævnte pulje på 24,0 mio. kr. dvs. efter andel af overførsler fra regnskab 2017 til Tabel 6: De samlede udvalgsbevillinger 2019 vedrørende serviceudgifter ser herefter således ud: Serviceudgifter A B C D B+C A+D Uforbrugte bevillinger og rådighedsbeløb, der overføres mellem årene (genbevilling) i kr. Samlet overførsel /bevilling fra til 2019 (ekskl. negativ pulje og finansiering) Fordelt negativ pulje (indgår i overførsler fra ) Fordeling af negativ overførselspulje 2019 Overførsel fra R2017 til B2019 Negative udvalgsfordelte puljer og 2019 i alt Bruttoovf.fra R2017 og R (ekskl. negative puljer) Drift: Miljø- og Naturudvalget Teknik- og Erhvervsudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Børne- og Ungeudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Overførte driftsbevillinger i alt = indtægter og + = udgifter Summen af kolonne A og B er lig med netto overførslen fra regnskab til 2019, som jf. tabel 5 udgør i alt 20,015 mio. kr. 8

10 Bilag 1: Specifikation af restter, som ikke er omfattet af overførselsadgang: Områder der ikke overføres til 2019 og 2020: ( kr.) TEU Balanceordning - Betalt parkering 6 TEU Vintertjeneste 111 TEU Kulinarisk Turisme Sydfyn BIU Løn forsikrede ledige ansat i kommuner BUU Dagtilbud - forældrebetaling BUU Dagtilbud - søskende tilskud 711 BUU Dagtilbud - fripladstilskud -656 BUU Dagtilbud - demografipulje i øvrigt BUU Dagtilbud - mellemkommunale betalinger SSU Ældreområdet Praktikpladstilskud (SOSU) SSU Sundhedsområdet fuldt finansierede mv KFU Koordination af L ØKU Administration Puljer m.v ØKU Administration Pulje afsat til regnskabsafslutning ØKU Beredskab Serviceudgifter i alt TEU Overførselsudgifter (ældreboliger og teknisk pers. Distrikt 8) 873 BIU Overførselsudgifter BU Familie og uddannelse - Overførselsudgifter BU UU-Center - Overførselsudgifter 402 SSU Ældreområdet Særligt dyre enkeltsager overførselsudgifter SSU Socialområdet Kontante ydelser Overførselsudgifter SSU Socialområdet Særligt dyre enkeltsager - Overførselsudgifter SSU Sundhedsområdet - Overførselsudgifter ØKU Overførselsudgifter Overførselsudgifter i alt Indtægter (skatter, moms og tilskud) og renter mv Afsluttede anlæg 415 I alt mindreforbrug

11 Bilag 2: sopgørelse : sopgørelse i mio. kr. Det skattefinansierede område: Indtægter 2017 Budget Korr. korr. Skatter , , , ,3 0,6-1,2 Generelle tilskud mv , , , ,4 1,4-28,2 Indtægter i alt , , , ,7 2,0-29,4 Serviceudgifter Miljø- og Naturudvalget - 14,0 13,2 13,4-0,2 0,6 Teknik- og Erhvervsudvalget 264,5 282,9 275,3 277,2-1,9 5,7 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 192,2 73,3 72,7 71,5 1,2 1,8 Børne- og Ungeudvalget 962,6 954,8 956,1 972,9-16,8-18,1 Kultur- og Fritidsudvalget - 77,0 75,6 73,2 2,4 3,8 Social- og Sundhedsudvalget 917,7 947,6 951,7 942,4 9,3 5,2 Økonomiudvalget 150,3 144,6 174,5 169,1 5,4-24,5 Serviceudgifter i alt 2.487, , , ,7-0,6-25,5 Overførselsudgifter 1.090, , , ,9 30,3 56,2 Driftsudgifter i alt 3.577, , , ,6 29,7 30,7 Rente 15,8 24,4-28,8-31,3 2,5 55,7 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -96,9-114,4-137,2-171,4 34,2 57,0 Anlægsudgifter, netto Køb og salg -8,5-21,4-12,8-10,2-2,6-11,2 Veje og trafiksikkerhed 25,8 25,4 25,3 24,2 1,1 1,2 Havne og færge 17,1 20,0 22,5 14,1 8,4 5,9 Kultur, fritid og idræt 1,0 1,2 4,2 1,9 2,3-0,7 Natur, miljø og klima 2,9 1,6 0,7 1,1-0,4 0,5 Borgernære serviceområder 84,3 45,5 61,5 53,0 8,5-7,5 Energi 10,2 10,4 10,6 7,2 3,4 3,2 Byudvikling 3,0 3,4 4,8 2,8 2,0 0,6 Administration 0,0 0,6 1,0 0,9 0,1-0,3 Anlægsudgifter i alt 135,8 86,7 117,8 95,0 22,8-8,3 RESULTAT AF DET SKATTEFIN. OMRÅDE 38,9-27,7-19,4-76,4 57,0 48,7 Det brugerfinansierede område: Svendborg Affald A/S 3,7 0,0 0,0 1,2-1,2-1,2 RESULTAT AF DET BRUGERFIN. OMRÅDE 3,7 0,0 0,0 1,2-1,2-1,2 RESULTAT 42,6-27,7-19,4-75,2 55,8 47,5 Finansieringsoversigt i mio. kr Budget Korr. korr. Resultat i alt 42,6-27,7-19,4-75,2 55,8 47,5 Afdrag på lån 104,8 87,7 751,2 751,2 0,0-663,5 Låneoptagelse -132,0-66,6-717,8-732,3 14,5 665,7 Finansforskydninger -26,3 4,4 41,4 52,9-11,5-48,5 Kursreguleringer -1,6 0,0 0,0 3,0-3,0-3,0 Ændring i likvide aktiver -12,5-2,2 55,4-0,4 55,8-1,8 - = indtægter og + = udgifter 10

12 Bilag 3: Ændrede overførselsregler Tilpasning af overførselsregler mellem årene Direktionen har på møderne den 15. november og 6. december drøftet tilpasning af de nuværende regler for overførselsadgang. På mødet den 6. december forelå bilag til revideret hovedregulativ samt forretningsgangsbeskrivelse for overførselsadgang. Formålet med de nye regler er primært at gøre dem mere enkle og overskuelige herunder at overførsler overføres til kommende regnskabsår, uanset om der er tale om mer- eller mindreforbrug. De nye regler skal samtidig medvirke til, at direktørområderne og de decentrale enheder har så frie rammer som muligt for at tilrettelægge deres økonomistyringspraksis, der matcher deres behov og udfordringer. Behovet for en tilpasning af de nuværende regler skal for det første ses i sammenhæng med, at de nuværende regler er udarbejdet tilbage i 2011 som følge af loven, som betød at kommunerne sanktioneres såfremt de overskrider det vedtagne. Derfor blev reglerne tilpasset således, at mindreforbrug overføres til år 2, så det kan indarbejdes i det vedtagne. For det andet opfattes den nuværende ordning med overførsel til år 2 uoverskuelig, teknisk samt uhensigtsmæssig i forhold til den enkelte enheds styring, idet det først ved regnskabsafslutningen vides, om enhedens overførsel er til år 1 eller år 2. For det tredje blev der ved indgåelse af delforlig om 2019 i foråret besluttet at indføre rammestyring på alle områder, herunder at der fremadrettet fra 2020 ikke automatisk vil ske kompensation for udvikling i demografien. Indførelse af rammestyring skal sikre overholdelse både i lægnings- og regnskabsfasen. Jf. nuværende praksis vil der også fremadrettet være en praksis, hvor direktionen drøfter de samlede overførsler og evt. særlige udfordringer primo marts. Forslag til finansiering af evt. særlige udfordringer sker i første omgang ved anvendelse af restter, som ikke overføres. Såfremt summen af ikke overførte restter ikke er tilstrækkelige, fremsættes forslag om reduktion af udvalgenes overførsler. Økonomiudvalget og Byrådet behandler overførslerne ultimo marts, hvorefter de indgår i kommende koncernrapportering pr. 31. marts. 11

Acadre:

Acadre: Direktionsnotat Foreløbigt regnskab Acadre: 17-1594 12.3.2018 et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 96,9 mio. kr., lidt lavere end det oprindelige med et overskud på 101,0 mio. kr., dog tæt

Læs mere

Acadre: marts 2014

Acadre: marts 2014 NOTAT Acadre: 13-1294 13. marts 214 er nu afsluttet. et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 157,8 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 1,6 mio. kr. i oprindeligt, svarende til en forbedring

Læs mere

Koncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018.

Koncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018. Koncernrapport Juli kvartal Pr. 30.9. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 26. oktober Acadre: 17-28171 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: Hovedbudskab:

Læs mere

Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag

Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne

Læs mere

Halvårsregnskab Greve Kommune

Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger

Læs mere

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016

Greve Kommune. Halvårsregnskab 2016 Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige

Læs mere

Koncernrapport. April kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline

Koncernrapport. April kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline Koncernrapport April kvartal Pr. 30.6. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 31.8. Acadre: 17-4793 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: På baggrund af koncernrapporten

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2012

Budgetopfølgning 2/2012 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,

Læs mere

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger. NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således

Læs mere

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2017 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det forventede regnskab for 2017. 1 Indhold Indledning...

Læs mere

Halvårsregnskab 2012

Halvårsregnskab 2012 Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

D - Budgetopfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag

D - Budgetopfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag D - opfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag Sagnr.: 17/14847 Sagsansvarlig: HELLE KISUM J.nr.: 00.30.00 Ø00 Sagen afgøres i: Byrådet Anledning I Billund Kommunes principper

Læs mere

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019

Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts

Læs mere

Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018

Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk

Læs mere

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015

Vedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk

Læs mere

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018

Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...

Læs mere

Pixiudgave Regnskab 2016

Pixiudgave Regnskab 2016 Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Halvårs- regnskab 2013

Halvårs- regnskab 2013 1 Halvårsregnskab 213 Regnskabsopgørelse i 1. kr. Forbrug pr. 3.6.213 regnskab Korrigeret budget Budget 213 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.68.436 498.22 2.14.939

Læs mere

Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar 2018

Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar 2018 Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar Budgetopfølgning 1 Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar viser det forventede regnskab for. Foto: Vallø Slotspark ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse

Læs mere

Indledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU

Indledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2013

Budgetopfølgning 2/2013 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat 1. Indledning Budgetopfølgning 2 for følger retningslinjerne for styring i Greve Kommune, hvor det overordnede mål er, at det fastlagte og servicerammen

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede

Læs mere

Halvårsregnskab 2014

Halvårsregnskab 2014 Halvårsregnskab 2014 August 2014 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2014... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning

Læs mere

Halvårsregnskab 2013

Halvårsregnskab 2013 Halvårsregnskab 2013 August 2013 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2013... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...

Læs mere

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011 Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i

Læs mere

Økonomiudvalg og Byråd

Økonomiudvalg og Byråd Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Foreløbigt regnskab 2016

Foreløbigt regnskab 2016 Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019 Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Budgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat.

Budgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat. Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter

Læs mere

file:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html

file:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3

Læs mere

Regnskab 2018 Sorø So Kommu Ko n mmu e n e

Regnskab 2018 Sorø So Kommu Ko n mmu e n e Regnskab 2018 Sammenfattende konklusioner Servicerammen er overholdt. Vi lander 0,4 mio. kr. under rammen. Der er et mindre forbrug på driften på 17 mio. kr. i forhold til oprindeligt, heraf vedrører de

Læs mere

Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017

Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

Afvigelser i 3. FR 2013 i forhold til korrigeret budget opsummeres kort nedenfor:

Afvigelser i 3. FR 2013 i forhold til korrigeret budget opsummeres kort nedenfor: 20. november Sagsbeh: jbh Bilag 1A. Teknisk gennemgang og specifikation af 3. FR Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for udgifter vedrørende service, overførsel og anlæg på

Læs mere

Budgetrevision 2, pr. april 2014

Budgetrevision 2, pr. april 2014 Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.

Læs mere

Halvårsregnskab 2017

Halvårsregnskab 2017 Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget

Læs mere

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018

Budgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018 Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5

Læs mere

Sbsys dagsorden preview

Sbsys dagsorden preview Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige

Læs mere

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget

Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget Sagsnr.: 2013-44960 Dato: 27-08-2013 Dokumentnr.: 2013-260484 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2014-17 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014

Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende

Læs mere

Forventet Regnskab. pr i overblik

Forventet Regnskab. pr i overblik Forventet Regnskab pr. 30.09.2018 i overblik Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab,

Læs mere

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011

Regnskab 2010. Vedtaget budget 2011 Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i

Læs mere

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag

BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen

Læs mere

Kapitel 1. Kapitel 2. Halvårsregnskab Kapitel 3. Kapitel 4. Kapitel 5. Kapitel 6

Kapitel 1. Kapitel 2. Halvårsregnskab Kapitel 3. Kapitel 4. Kapitel 5. Kapitel 6 Kapitel 1 Kapitel 2 Kapitel 3 Kapitel 4 Kapitel 5 Kapitel 6 Halvårsregnskab 2015 Regnskabsopgørelse i 1.000 kr. Forbrug pr. 30.6.2015 Forventet regnskab Korrigeret budget Budget 2015 Det skattefinansierede

Læs mere

Halvårsregnskab. Hjørring Kommune. August 2016

Halvårsregnskab. Hjørring Kommune. August 2016 Halvårs Hjørring Kommune August Halvårs Indledning Hermed aflægges Hjørring Kommunes halvårs for. Indholdsfortegnelse Afsnit Side Regnskabsopgørelse og analyse 2 Regnskabsoversigt og bemærkninger på sektorniveau

Læs mere

Halvårs- regnskab 2014

Halvårs- regnskab 2014 1 Halvårsregnskab 2014 Regnskabsopgørelse i 1.000 kr. Forbrug pr. 30.6.2014 regnskab Korrigeret budget Budget 2014 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.081.130 488.446

Læs mere

Regnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune

Regnskab 2009. Byrådsorientering d. 22. marts 2010. Randers Kommune Regnskab 2009 Byrådsorientering d. 22. marts 2010 Randers Kommune Resultatopgørelse 2009 Mio. kr. B 2009 KB 09 R09 Afv. Skatter -3.312,4-3.313,1-3.309,1 4,0 Tilskud og udligning -1.318,5-1.360,3-1.362,5-2,2

Læs mere

2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. 2. FR Korr. B 2014

2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. 2. FR Korr. B 2014 Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 2. FR Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område

Læs mere

Økonomioversigt. pr Dato: 8. maj Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr Dato: 8. maj Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 30.4.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 8. maj 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE s-% i korr. s- % i forhold til korr. Skattefinansieret område Indtægter

Læs mere

Aarhus Kommunes regnskab for 2018

Aarhus Kommunes regnskab for 2018 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 31.3.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 16. april 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. --------

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Bilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering

Bilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2015 Forventet regnskab 2015 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER

Læs mere

Fordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.

Fordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2. Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet

Læs mere

Økonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. februar 2014

Økonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. februar 2014 Økonomi- og aktivitetsopfølgning, pr. 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultatet for 2014 skønnes pr. 28. 2014, at blive et overskud på 77,3 mio.

Læs mere

Notat til ØK den 4. juni 2012

Notat til ØK den 4. juni 2012 Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der

Læs mere

Forslag til budget

Forslag til budget ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.

Læs mere

egnskabsredegørelse 2016

egnskabsredegørelse 2016 Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets

Læs mere

Regnskab 2017 Budgetproces Handicaprådet d. 15. marts

Regnskab 2017 Budgetproces Handicaprådet d. 15. marts Regnskab Budgetproces 2019 Handicaprådet d. 15. marts Hvad viser regnskab 1. Samlet set et positivt regnskabsresultat for 2. Resultat af den ordinære drift er et overskud på 112 mio. kr. (i forhold til

Læs mere

Halvårsregnskab Aalborg Kommune..

Halvårsregnskab Aalborg Kommune.. Punkt 2. Halvårs - Aalborg Kommune.. -26964. Borgmesterens Forvaltning indstiller, at byrådet godkender halvårs for Aalborg Kommune. Sagsbeskrivelse Med lov nr. 156 af 26. februar 2011 om ændring af lov

Læs mere

INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...

INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,

Læs mere

Regnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015

Regnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og

Læs mere

BUDGET Direktionens budgetforslag

BUDGET Direktionens budgetforslag BUDGET 2017-20 Direktionens budgetforslag Skærpede mål for kommunens økonomi Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Siden 2007, hvor målsætningen

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer

Læs mere

Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision

Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Oktober 2015 Koncernøkonomi og udvikling Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar oktober inklusiv bud

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

BUDGET Direktionens budgetforslag

BUDGET Direktionens budgetforslag BUDGET 2016-19 Direktionens budgetforslag Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning Kommunens økonomi er fortsat grundlæggende sund og i

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

Sagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår

Sagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en

Læs mere

Varde Kommune Halvårsregnskab 2015

Varde Kommune Halvårsregnskab 2015 2 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord...5 Ledelsens påtegning...7 Ledelsens beretning...8 Halvårsregnskabet...10 Regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015...10 Balance pr. 30. juni 2015...11 Bemærkninger

Læs mere

Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune.

Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune. KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til ØU Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab for Københavns Kommune. et forelægges for ØU den 1. april 2014 og for BR den 10. april 2014, hvor

Læs mere

Anlæg: Der er nu udarbejdet et forslag til investeringsoversigt, som dels tager højde for udgifter til de projekter, som allerede er igangsat.

Anlæg: Der er nu udarbejdet et forslag til investeringsoversigt, som dels tager højde for udgifter til de projekter, som allerede er igangsat. 8. september 2010 Sags id: 10/37207 Budgetoplæg -2014 Kontaktperson: mbmoe E-mail: mbmoe@assens.dk Dir. tlf.: 64 74 74 09 Budgetoplægget til økonomiudvalgets 1. bygger videre på de reduktionsblokke, der

Læs mere

Budgetopfølgning pr Teknik- og Erhvervsudvalget - Anlæg

Budgetopfølgning pr Teknik- og Erhvervsudvalget - Anlæg (Mio. kr.) Løbende priser Økonomisk oversigt Teknik- og Erhvervsudvalget Vedtaget budget 2019 Korrigeret budget 2019 Forbrug pr. 31.3.2019 Forventet regnskab 2019 Afvigelse i forhold til korr. budget Heraf

Læs mere

Bilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering

Bilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Budgetrevision 31.8.2014 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5

Læs mere

Budgetrevision August Økonomi og Indkøb. Natur og Udvikling

Budgetrevision August Økonomi og Indkøb. Natur og Udvikling revision 31.5.2014 August 2014 Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for revisionen pr. 31. maj 2014 1. Status maj 2014 grafisk overblik 2. Tværgående

Læs mere

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010 Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser

Læs mere

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16. Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben

Læs mere

Administrativ indstilling: De respektive udvalg anbefaler overfor Økonomiudvalget og Byrådet følgende tillægsbevillinger således:

Administrativ indstilling: De respektive udvalg anbefaler overfor Økonomiudvalget og Byrådet følgende tillægsbevillinger således: 123. Åbent punkt - Overførsel af uforbrugte budgetbeløb fra 2007 til 2008 for drift, anlæg, finansforskydninger og finansiering samt revision af investeringsoversigt 2008 for alle udvalg (C) Sagsnr. 08/4978

Læs mere

Økonomivurdering 1. kvartal 2019

Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Side 1 af 10 Økonomivurdering pr. 1. kvartal 2019 Samlet Af ovenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 8,2 mio. kr. på drift og et mindreforbrug på 58,1 mio.

Læs mere

Økonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.

Økonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17. Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF 18.3.216 Til ØU 5.4.216 Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status

Læs mere

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:

Efter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende: Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt

Læs mere

Behandling af budgetforslag 2020 ( )

Behandling af budgetforslag 2020 ( ) 359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem

Læs mere

Regnskab Roskilde Kommune

Regnskab Roskilde Kommune Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...

Læs mere

3. Budgetopfølgning 31. marts 2015

3. Budgetopfølgning 31. marts 2015 Ringkøbing-Skjern Kommune Økonomi- og Erhvervsudvalget 4. maj 215 3. Budgetopfølgning 31. marts 215 15-714 Sagsfremstilling Administrationen har gennemført opfølgningen pr. 31. marts. Budgetopfølgningen

Læs mere

Halvårsregnskab 2017 August 2017

Halvårsregnskab 2017 August 2017 Halvårs August Indledning Hermed aflægges Hjørring Kommunes halvårs for. Indholdsfortegnelse Afsnit Side Regnskabsopgørelse og analyse 2 Regnskabsoversigt og bemærkninger på sektorniveau 4 Kommuneoplysninger

Læs mere

Økonomi- og Erhvervsudvalget. Budgetopfølgning pr. 30. september 2016

Økonomi- og Erhvervsudvalget. Budgetopfølgning pr. 30. september 2016 Økonomi- og Erhvervsudvalget Budgetopfølgning pr. 30. september 1 Direktørerklæring for Økonomi- og Erhvervsudvalgets område På baggrund af økonomiopfølgningen pr. 30. september forventes driftsudgifterne,

Læs mere

Økonomiudvalget. tirsdag den 18. november Sagsid: A

Økonomiudvalget. tirsdag den 18. november Sagsid: A Økonomiudvalget tirsdag den 18. november 2014 Sagsid: 00.13.04-A50-1-14 www.ballerup.dk 2 Punkt 3 Tredje budgetopfølgning for regnskabsåret 2014 for Ballerup Kommune Sagsid: 00.30.14-G01-1-14 Økonomisk

Læs mere

Notat. Budgetopfølgning pr. 30. april 2017 for det samlede kommunale område

Notat. Budgetopfølgning pr. 30. april 2017 for det samlede kommunale område Notat Budgetopfølgning pr. 30. april 2017 for det samlede kommunale område Resume I forhold til sanktionslovgivningen og det eksterne krav forventer Herning Kommune et mindreforbrug på 1,7 mio. kr (KB1).

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere