Låneoptagelse og langfristet gæld I den forventede lånoptagelse er der kun indlagt lån til de projekter, der kendes på nuværende tidspunkt.

Transkript

1 NOTAT Center for Økonomi og Ejendomme Økonomi Stengade Helsingør 10. juli Sagsnr. 18/18315 for lån, renter og balanceforskydninger i budget - Indledning Dette notat viser budgettet for - vedr. låneoptagelse og afdrag på langfristet gæld. Endvidere fremgår budget for renter og balanceforskydninger, herunder udvikling i lån til betaling af ejendomsskat. Låneoptagelse og langfristet gæld I den forventede lånoptagelse er der kun indlagt lån til de projekter, der kendes på nuværende tidspunkt. Tabel 1 Forventet låneramme vedrørende udgifter for årene -* Opr. budget Kor. budget Lånefinansieret område: Lån til betaling af ejendomsskat Lån midlertidig indefrysning grundskyld Lån til investeringer på borgernære områder Energirenovering i kommunale bygninger Nordhavnen I alt *Lånerammen vedr. budgetåret optages som langfristet gæld i efterfølgende år. Den nye boligaftale betyder at alle boligejere får indefrosset stigninger i grundskylden i perioden -. Dette forventes at medføre en stigning i låneoptagelsen til lån til betaling af ejendomsskatter. Helsingør kommune kan optage lån med et beløb, svarende til det tilgodehavende vi vil have hos boligejerne. Lovgivningen er ikke endelig på plads, derfor er tallene, der er indarbejdet skøn, der er baseret på forventningen i grundskyldsstigningen. Afdrag på lån Af tabel 2 fremgår Helsingør Kommunes forventede afdrag på lån i -. Afdragene er 83,9 mio. kr. i, 42,8 mio. kr. i og 87,7 mio. kr. i og 43,8 mio. kr. i. Afdragene er beregnet på baggrund af den nuværende gæld og den forventede låneoptagelse.

2 SIDE 2 Tabel 2 Kommunens afdrag på langfristet gæld (udgift)* Restgæld medio Selvejende institutioner Kommunernes Pensionsforsikring Almindelig realkredit Kommunekredit Nordhavnen Afdrag på låneoptagelse til og med Afdrag af forventet låneoptagelse: Låneoptagelse vedr. (51,0 mio. kr.) Låneoptagelse vedr. (35,2 mio. kr.) Låneoptagelse vedr. (42,3,0 mio. kr.) Låneoptagelse vedr. (15,0 mio. kr.) Afdrag på låneoptagelse fra til I alt *Langfristet gæld vedrørende finansielt leasede aktiver er ikke medtaget. For at udskyde noget af den samlede afdragsbyrde og udjævne den overordnede afdragsprofil blev det til budget 2015 vedtaget at omlægge to eksisterende lån til lån med afdragsfrihed til og med, samt at de forventede låneoptagelser i perioden skulle være afdragsfrie. Der ses derfor en stigning i afdrag i. Nedgangen fra til skyldes, at et lån med årlige afdrag på 44,5 mio. kr. hos Kommunekreditforeningen indfries. Lån til renoveringen af nordhavnen er ikke afdragsfrie. Stigningen på afdrag, der igen ses i skyldes indfrielsen af de to lån optaget til den midlertidige ordning omkring indefrysning af grundskylden pga. boligskatteaftalen. Det forventes at staten overtager det tilgodehavende, kommunen har vedr. den midlertidige ordning og kommunen kan vælge at indfri de to lån med provenuet vi modtager fra staten. Tabel 3 viser udviklingen i den langfristede gæld frem til. Udviklingen i og frem er beregnet på baggrund af de forventede afdrag og forventede låneoptagelse: Tabel 3 Forventet udvikling i den langfristede gæld* Mio. kr. Primosaldo Afdrag Låneoptagelse** Ultimosaldo *Inklusiv selvejende institutioner, men eksklusiv langfristet gæld vedrørende finansielt leasede aktiver. Fra og frem er der tale om prognosetal. **låneoptagelsen er forskudt, da kortfristet gæld (træk på KUR kredit) ikke figurer som langfristet gæld/låneoptagelse før efterfølgende år. I Økonomisk Politik for Helsingør Kommune er der en målsætning om årligt at afdrage mere på eksisterende lån, end der optages i nye lån. Målet overholdes i alle år, hvilket kan ses af ovenstående tabel.

3 SIDE 3 Renter Af følgende tabeller fremgår Helsingør Kommunes renteindtægter, renteudgifter samt nettorenteindtægter. Renteindtægter Renteindtægterne forventes at stige fra 7,8 mio. kr. i til 13,3 mio. kr. i, jf. tabel 4. Stigningen skyldes øgede indtægter fra deponeringer. Tabel 4 Helsingør Kommunes renteindtægter - Opr. budget Kor. budget Renter af likvide aktiver Kortfristede tilgodehavender i øvrigt Langfristede tilgodehavender* Deponering Kurstab og kursgevinster I alt *Indtægten i skyldes provenuet ved salget af HMN. Indtægten deponeres efterfølgende, fremgår af tabel 7. Beløbene i Kurstab og kursgevinster for - er baseret på de forventede indtægter fra garantiprovisioner ved garantistillelse for bl.a. Forsyning Helsingør. I nedenstående tabel uddybes renteindtægterne fra deponering: Tabel 4a Renter af deponering Opr. budget Kor. budget Øvrige deponeringer Sale and lease back af tre skoler I alt Der blev i 1999 deponeret 330 mio. kr. i forbindelse med en sale and lease backaftale for tre skoler. Der bliver frigivet 16,5 mio. kr. om året til og med. I perioden for henstår de frigivne midler hos kommunens to kapitalforvaltere til tilbagekøb af skoler. Derudover modtager kommunen et mindre afkast fra øvrige deponeringer. Dette afkast stiger i og frem grundet afkastet fra deponeringer til det kommende sundhedshus. For regnes med et afkast på 0,5 pct., for 1 ½ pct. og for og 2 pct. på de deponerende midler. Renteudgifter De totale renteudgifter, som fremgår i tabel 5, forventes at blive 8,3 mio. kr. i, 9,5 mio. kr. i, 9,1 mio. kr. i og 7,9 mio. kr. i. Renteudgifterne på den langfristede gæld, er baseret på den forventede lånoptagelse og forrentningen af de eksisterende lån. Lån til midlertidig indfrysning af grundskyld budgetteres med renteudgifter i -. Det forventes at lånene

4 SIDE 4 indfries i, men det er på nuværende tidspunkt ikke klart hvornår i opgørelsen og derved indfrielsen kan foretages. Kommunen har optaget et KKfast lån i på baggrund af låneramme. Eksisterende lån er primært KKbasis, som svarer stor set til fastforrentede lån, hvorfor den fremtidige renteudgift beregnes ud fra de pågældende rentesatser. Ved forventet lånoptagelse og eksisterende lån med variabel rente og renteloft anvendes en rente på, 1 ½ pct. for og 2 pct. for -. Der er tale om et skøn med en vis margin, hvorfor der må forventes lavere renteudgifter end budgetteret, hvis det nuværende renteniveau fortsætter. Tabel 5 Helsingør Kommunes renteudgifter - Opr. budget Kor. Renter af kortfristet gæld i øvrigt I alt kortfristet gæld Renter af langfristet gæld Renter af forventet låneoptagelse*: Låneoptagelse vedr. (51,0 mio. kr.) Låneoptagelse vedr. (35,2,5 mio. kr.) Låneoptagelse vedr. (42,3 mio. kr.) Låneoptagelse vedr. (15,0 mio. kr.) Låneoptagelse vedr. (15,0 mio. kr.) 300 I alt langfristet gæld Renteudgifter i alt *Renterne er beregnet på korrigeret budget, og lånet er foreløbigt optaget som en kassekredit. Det endelige lån optages, når beløbet er endeligt opgjort i efterfølgende år. Nettorente Tabel 6 viser de samlede nettorenteindtægter i årene til. På grund af den lave udlånsrente er nettoudgiften relativ lav, og det forventes, at renteindtægterne overstiger renteudgifterne i -22. Tabel 6 Samlertabel nettorente - Opr. budget Kor. budget Renteindtægter Renteudgifter Nettorente Balanceforskydninger Balanceforskydninger vedrører bevægelser i kommunens finansielle tilgodehavender og gæld.

5 SIDE 5 Langfristede tilgodehavender udgifter Som det fremgår af tabel 7, øges kommunens tilgodehavender med 73,7 mio. kr. i, 156,5 mio. kr. i, 86,7 mio. kr. i og 20,3 mio. kr. i, hvilket primært skyldes deponeringer i forbindelse med sundhedshuset. Der vil ses en forøgelse på grundskyld i -, den indfries i hvor det forventes staten overtager tilgodehavende. Tabel 7 Forøgelse af udlån - langfristede tilgodehavender (udgift) Opr. budget Kor. budget Udlån, beboerindskud Grundkapitalindskud, Plejehjemmet i Hornbæk Grundkapitalindskud, Nordkysten Grundkapitalindskud, Badevej 0 78 Grundkapitalindskud, Kingosvej Grundkapitalindskud, Birkebo III Grundkapitalindskud, Hovmarken Grundkapitalindskud, Borupgård Grundkapitalindskud, Klosterstenen Lån til betaling af ejendomsskatter Grundskyld midlertidig ordning Deponering provenu salg HMN Deponering forventet afkast HMN Deponering Sundhedshuset I alt Lån til betaling af ejendomsskatter Lån til betaling af ejendomsskatter er lån, som kommunen yder til pensionister til deres betaling af grundskyld. Pga. boligskatteaftalen oprettes der i - en midlertidig ordning med indefrysning af de generelle stigninger, der er i grundskylden. Disse lån forventes at udvikle sig som følger i tabel 8: Tabel 8 Skadesløsbreve vedrørende lån til betaling af ejendomsskatter Opr. budget Kor. budget Tilgodehavende primo Tilgange Indfrielser Rentetilskrivning* Øvrigt** -30 Tilgodehavende ultimo *Der er anvendt en rentesats for perioden - på 1,00 pct. p.a. Denne rentesats er fastsat af Økonomi- og Indenrigsministeriet for. Der beregnes kun rente på lån til pensionister. **Posten Øvrigt består af afskrivninger og tilslutningsafgift m.m. Den store indfrielse, der ses i skyldes forventningen om statens overtagelse af de lån, der oprettes til ordningen med midlertidige indefrysning af stigningen, der er i grundskylden -.

6 SIDE 6 Antallet af sager med indefrosne ejendomsskatter til pensionister fremgår af figur 1. Figur 1 Indefrosne ejendomsskatter til pensionister Indefrosne ejendomsskatter - omfang og udlån i alt Antal sager Udlån i alt Lånebeløbene til pensionister forrentes med en årligt fastsat rente. I er den 1,00 pct. Lånebeløb til den midlertidige ordning med indefrysning af grundskyld for alle boligejere er rentefrie. I forbindelse med indfrielse af lån til pensionister ydes nedslag i de renter, der er påløbet efter den 1. januar Nedslaget udgør i 26 pct. af renten og i 25 pct. Langfristede tilgodehavender - indtægter Tabel 9 viser den indtægt, som Helsingør Kommune forventer fra frigivne deponeringer og tilbagebetaling af udlån til eksempelvis foreninger. Indtægterne forventes at blive 21,4 mio. kr. i, 4,8 mio. kr. i, 9,4 mio. kr. og 13,9 mio. kr. i. Tabel 9 Langfristede tilgodehavender (indtægt) Opr. budget Kor. budget Fonden Hornbæk Havn Forsyning A/S afdrag på gæld Deponering Provenu KMD ejendomme I alt:

7 SIDE 7 Hovedparten af disse midler er afdrag på de midler, som kommunen har lånt til Helsingør Forsyning. Der sker derfor også en markant indtægtsnedgang i som en konsekvens af, at Helsingør Forsyning har indfriet gælden. Helsingør Kommune har pr stillet garantier 374 mio. kr. til Forsyning Helsingør og 207 mio. kr. til Helsingør Kraftvarmeværk. Begge beløb forventes øget i. Når indtægterne fra deponeringer stiger fra, skyldes det deponerede midler fra sundhedshuset, som uddybes nedenfor. Deponering sundhedshuset Byggeriet strækker sig over flere år, løn- og prisfremskrives deponeringssummen for at sikre sig, at der er afsat midler svarende til sundhedshusets værdi. I budget -22 opereres derfor med en deponeringssum på 257,2 mio.kr., fordelt med 33,8 mio. kr. i, 109,3 mio. kr. i og 114,1 mio. kr. i. Derudover skal der foretages deponeringer for den del af sundhedshuset, der benyttes af regionen og private aktører på samlet ca. 44 mio. kr. Regionen skal foretage deponeringer for ca. 17 mio. kr. Det vurderes på nuværende tidspunkt, at der kan opnås fritagelse for at deponere de resterende 27 mio. kr., men en endelige bekræftelse fra Økonomi- og Indenrigsministeriet udestår. Opnås der ikke fritagelse, skal kommunen foretage deponeringen. Opsiger kommunen lejemål inden for det samme regnskabsår, kan værdien af det opsagte lejemål fratrækkes den fremtidige deponering, hvorved kommunen skal deponere mindre. Deponeringsaftaler Tabel 10 viser en oversigt over deponeringsaftaler i Helsingør Kommune: Tabel 10 Indgåede deponeringsaftaler Indgået År Deponeret Frigivelse Hjælpebrandstation i Hornbæk /20 pr. år Sale and lease back-aftale for tre skoler /80 pr. kvartal Tumlesal til Løvdalsskolen /15 pr. år Areal til Brandstation i Espergærde /15 pr. år Helsingør Lokalcenter, Bjergegade /15 pr. år Liggehal til Børnehuset Stjernedrys Frigives fra, 1/15 pr. år Kollegieboligafdeling på Kronborg Kollegiet Frigives fra, 1/15 pr. år Bjerggade 10 B Frigives fra, 1/15 pr. år Strandgade 48 og Klyveren Frigives fra, 1/15 pr. år Prøvestensvej /25 pr. år Provenu salg HMN Frigives fra, 1/10 pr. år Forventet afkast HMN Frigives fra, 1/10 pr. år Sundhedshuset I Frigives fra, 1/25 pr. år Sundhedshuset II Frigives fra, 1/25 pr. år Sundhedshuset III Frigives fra, 1/25 pr. år Sundhedshuset IV Frigives fra, 1/25 pr. år

8 SIDE 8 Nettoudvikling i langfristede tilgodehavender Kommunens nettoudvikling i langfristede tilgodehavender (balanceforskydninger) er vist i tabel 11. Deponeringer for sundhedshuset indgår som selvstændig post i resultatbudgettet. Derfor adskiller nettoudviklingen i balanceforskydningerne i tabel 11 sig fra nettoudviklingen i balanceforskydninger i resultatbudgettet. Tabel 11 Samlertabel balanceforskydninger Langfristede tilgodehavender (udgift) Langfristede tilgodehavender (indtægt) Opr. budget Kor. budget Nettoudvikling Nettoudvikling (resultatbudget)