MALER-SVEND ApS. Falkevej Køge. Årsrapport 1. juli juni 2018

Transkript

1 MALER-SVEND ApS Falkevej Køge Årsrapport 1. juli juni 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21/12/2018 Svend Poulsen Dirigent

2 Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor MALER-SVEND ApS Falkevej Køge Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/07/ /06/2018 Jyske Bank LUNI REVISION I/S Farum Hovedgade Farum DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Efterstående årsrapport for året 2017/18 for Maler-Svend ApS omfatter perioden 1. juli juni 2018 samt balance 30. juni Regnskabet, der udviser et resultat på kr og en egenkapital på kr , godkendes og indstilles hermed til generalforsamlingens vedtagelse. Køge, den 21/12/2018 Direktion Svend Henrik Poulsen direktør

5 Side 5 af 13 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i MALER-SVEND ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for MALER-SVEND ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balancen og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

6 Side 6 af 13 Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Farum, 21/12/2018 Vita Gunborg, mne7492 Registreret revisor LUNI REVISION I/S CVR:

7 Side 7 af 13 Ledelsesberetning Selskabets væsentlige aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at drive malervirsomhed samt udlejningsvirksomhed. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling levede ikke op til forventningerne, hvorfor ledelsen anser resultatet for utilfredsstillende. Fremtiden bedømmes dog positivt. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Side 8 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Selskabet hari lighed med tidligere år undladt at vise omsætningen eftersom ledelsen er af den opfattelse at dette er til skade for selskabet. Som følge heraf anvender selskabet i lighed med tidligere år ÅRL 32 om sammendrag af posterne nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger, hvorved bruttoresultatet fremkommer. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Bruttoresultat: Bruttoresultatet omfatter nettoomsætning med fradrag af produktionsomkostninger, herunder arbejdslønninger. Eksterne omkostninger: Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, lokaler samt administration, m.v. Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balance Materielle anlægsaktiver: Driftsmidler og inventar værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel m.v. Afskrives over 3-8 år Ejendomme: Afskrives med 1% p.a. af kostprisen, dog ikke i anskaffelsesåret Aktiver med en kostpris på under kr kr. pr. enhed afskrives over resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.

9 Side 9 af 13 Igangværende arbejder for fremmed regning optages til kostprisen af det udførte arbejde. Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter indregnes under aktiver omfatter forudbetalt omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsperiode. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen med fradraf af årets betalte a conto skatter. Udskudt skat indregnes af midlertidige positive forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Selskabsskat og udskudt skat beregnes på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der for regnskabet er gældende. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Gældsforpligtelser Kortfristet gæld indregnes til den værdi, som forpligtelsen kan indfries til, hvilket normalt svare ti nominel værdi. Langfristet gæld indeholder gældsposter, der forfalder efter 1 år fra statustidspunktet, mens kortfristet gæld indeholder gældsposter, der forfalder senest 1 år fra statustidspunktet. Omregning af fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs, hvorved valutakursdifferencer med går i resultatopgørelsen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.

10 Side 10 af 13 Resultatopgørelse 1. jul jun Note 2017/ /17 kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Andre skatter Årets resultat Forslag til resultatdisponering Ekstraordinært udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 13 Balance 30. juni 2018 Aktiver Note 2017/ /17 kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 13 Balance 30. juni 2018 Passiver Note 2017/ /17 kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2016/ /18 Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Antal ansatte kr. kr. 2. Oplysning om eventualforpligtelser Lejeforpligtelse kr Huslejeforpligtelse kr Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er pr. 30. juni 2018 stillet garanti i henhold til AB 92 på kr overfor flere hovedentreprenører. Skadeløsbrev i virksomhedspant på kr til Jyske Bank til sikkerhed for bankmellemværende. Ejerpantebrev i fast ejendom: Matr. nr. 9 ek kalvehave By kr Ejerpantebreve i driftsmidler: Ejerpantebrev i køretøj Hyundai kr Ejendomsforbehold i køretøj Dacia Dokker Van kr