SOFIEHØJ FRISKOLE ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr SOFIEHØJ FRISKOLE ÅRSREGNSKAB 2013 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring... 2 Den uafhængige revisors erklæringer Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen... 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2013 for Sofiehøj Friskole. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Kr. Hyllinge, den Skoleleder: Gitte Tanzer Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr. 166 af 25. februar Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Jakob Brixtofte Formand Michael Høegh Vilain Næstformand Bernt Hessel Heidi Hammerlund Jørgensen Jonathan Dennis Marc Bassompierre René Gunvig

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Sofiehøj Friskole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Sofiehøj Friskole for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr. 166 af 25. februar 2013 og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2013 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Rye Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Sofiehøj Friskole Hornsherredvej Kirke Hyllinge Telefon: Hjemmeside: Skolekode CVR-nr Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Lejre Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Institutionens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler for friskoler og private grundskoler mv. Det følger heraf, at skolen efter sit formål og i hele sit virke skal forberede eleverne til at leve i et samfund som det danske med frihed og folkestyre samt udvikle og styrke elevernes kendskab til og respekt for grundlæggende friheds- og menneskerettigheder, herunder ligestilling mellem kønnene. Bestyrelse Formand, Jakob Brixtofte, Bovelsgårdsvej 27, Gershøj, 4070 Kr. Hyllinge Næstformand, Michael Høegh Vilain, Hellesø 9, 4050 Skibby Bernt Hessel, Nakkedamsvej 39, 4070 Kr. Hyllinge Heidi Hammerlund Jørgensen, Stakhaven 10, Sæby, 4070 Kr. Hyllinge Jonathan Dennis, Holtensmindevej 58, Holtensminde, 4070 Kr. Hyllinge Marc Bassompierre, Gershøjvej 108, Gershøj, 4070 Kr. Hyllinge René Gunvig, Nakkedamsvej 5, Biltris, 4070 Kr. Hyllinge Skoleleder Gitte Tanzer Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Pengeinstitut Merkur Bank Vesterbrogade 40, København V

7 6 HOVED- OG NØGLETAL Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... 0,9 5,4 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 51,3 60,1 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... 3,5 3,3 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 75,9 84,9 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev Antal årselever i regnskabsåret ,6 40,8 Antal årselever i skolefritidsordningen... 62,7 23,3 Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september Antal lærerårsværk... 7,7 7,5 Antal årsværk for øvrigt personale... 4,5 4,3 Antal årsværk i alt... 12,2 11,8 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Jobtræning for dagpengemodtagere... 1,2 2,1 Årselever pr. lærerårsværk... 14,0 13,1 Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

8 7 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Sofiehøj Friskole er en grundskole under Frie Grundskoler med klassetrin fra 0.klasse til og med 9.klasse. Og vores kerneydelse er undervisning med mange facetter. Vi er bevidst om at leve op til de faglige mål Undervisningsministeriet sætter op for hvert klassetrin således at vi lever op til de forventninger og krav der ligger på området. Sofiehøj Friskole er en eksamensgivende friskole i 9.klasse samt terminsprøver i 8.klasse. Sofiehøj giver kun eksamenskarakterer samt karakterer ved terminsprøver. Vi erkender der ligger noget fagligt opbyggeligt i tilbagemeldinger hvorfor vores elever modtager sådanne dagligt og ved kommentarer til afleverede opgaver. Sofiehøj Friskole er med dens værdigrundlag en friskole med høj faglighed. Vi betegner ikke os selv som en boglig skole på samme måde som skoler under Privatskoleforeningen hvor lektier og bøger er i højsædet. Vi ønsker at udvikle en skole med mangfoldighed hvor det enkelte barn udvikler sig og lærer gennem de forskellige undervisere og deres kompetencer didaktisk og menneskeligt. Dette betyder en høj grad af refleksion omkring den enkeltes undervisningsform og relation til eleverne ikke mindst den indbyrdes sociale ansvarlighed. Ligeledes tillægger vi det stor værdi at eleverne lærer af hinanden indbyrdes menneskeligt og fagligt. Vi betragter Sofiehøj som en friskole med fokus på fællesskab og relationer, hvor originalen kan udvikle sig i fælleskabet og hvor undervisningsdifferentieringen kan tilpasses de enkeltes behov ud fra de faglige og økonomiske resurser vi har at tage hensyn til. Vi har bla. læsebånd et par gange om ugen, hvor de store elever mindst én af dagene læser højt for de små. Dette lærer vores elever samhørighed på tværs af alderstrin ligesom man får øje på hinanden på tværs af klasserne og derigennem er med til at styrke fællesskab og tryghed i indlæringen. Ligeledes prioriterer vi forældresamarbejdet meget højt og vi oplever vores elever prioriterer af dette når de ser at de indbyrdes relationer mellem alle voksne omkring dem er meget positive. Vi arbejder på friskolen med bæredygtighed skolemælken er økologisk, med vores energiprojekt er vi godt i gang med bla. at få nedsat vores varme og el-forbrug og bla. i hjemkundskab arbejdes med begrænsede resurser mhp. fx fokus på madspild. Vi har en fantastisk natur omkring os som vi benytter flittigt også i undervisningen. Den lokale forankring er også en naturlig del af vores hverdag. Vi benytter det lokale svømmebad, har fællesskab med den lokale børnehave, vores lokale kirke benytter kontinuerligt vores lokaler if. Fx kor og undertegnede har bla. sammen med den lokale præst, et arr. på tegnebrættet med henblik på en aften hvor vi taler om Grundtvig, hans menneskesyn og ikke mindst friskolens udspring af hans tanker om mennesket. Klasser benytter sig fx af de lokale fiskere hvor vi har mulighed for at stifte bekendtskab med deres dagligdag og ikke mindst rent naturvidenskabeligt ifm faget natur og teknik. Ligeledes benytter vi os af to lokale billedkunstnere i forbindelse med vores Kunstskole, der ligger uden for skoletiden. Omkring kreativitet har Sofiehøj Friskole stadig til hensigt at fokusere på billedkunst og musik. Vi har dog begrænsede resurser mht. musikinstrumenter hvilket betyder, at vi i et par år fokuserer mere på en anden kreativ side nemlig billedkunst. Dels har vi lærere, der kan undervise i billedkunst, dels har vi for nuværende kun én musiklærer.

9 8 LEDELSESBERETNING Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Sofiehøj Friskole har for at blive en mere professionel skole investeret i følgene systemer for at gøre skolens administrations drift samt kommunikationen til forældrene bedre:? EDB brugsens skolesystem.? Uni C skoleportal system.? BDO budgetplanlægningssystem. Vi har i 2013 for hvert kvartal set på vores saldobalance i forhold til vores budget for hele tiden at være i kontrol omkring vores udgifter. Ved implementeringen af de nye systemer vil vi fremkommer kunne være i bedre kontrol og have et endnu bedre overblik og løbende kunne orientere bestyrelsesmedlemmer og forældrene, hvis dette kræves. Skolen har igennem hele 2013 haft en positiv likviditetsbeholdning og har igennem hele året haft en kapitalbeholdning på Vi har derfor besluttet, ikke at have nogen kassekredit fremover da dette ikke har vist sig nødvendigt. Da Sofiehøj Friskole har et værdiggrundlag, der bygger på bæredygtighed har vi i 2013 i bestyrelsen taget en beslutning omkring, at energi-renovere vores skole over de næste par år. Vores forbrug til varme og el er meget høje, dels fordi vi har et meget gammelt oliefyr samt en skole, der har mange el installationer som på ikke på nogen måde er optimale. Vi har fået udarbejdet en Energi rapport fra AA Danmark, der er fremkommet med forskellige løsningsforslag som vil kunne implementeres for vores skole. Rapportens centrale elementer er: - Implementere Solceller. - Implementere alternativ varmekilde i form af Varmepumper. - Belysningsprojekt i form at nye lamper, automatiske lys og rum følere. Vi har som led i denne plan indkøbt Solceller for en værdi af knap og årsagen til, at vi valgte at starte med solcellerne var, at vi derved kunne nå, at komme med på den gamle solcelle ordninger som er langt mere fordelagtig end den nyligt vedtaget. Når vi om 6 år har betalt lånet til solcellerne så vil vores udgifter til el på skolen være ganske minimale de næste mange år frem. I forhold til de andre elementer i vores energi renovering så vil disse blive implementeret i takt med, at vi kan optage energivenlige lån til disse, men det er vores ambition at dette sker i løbet af De besparelser vi opnår ved at skifte til bæredygtig energi kilder, vil kunne opveje de omkostninger vi måtte have til betaling af udgifterne til energi venlige lån i samme periode, og set over en horisont på 6-7 år, så vil vi kunne nedbringe vores omkostninger til varme og el ganske betragteligt. Foruden fokus på at energi renovere har vi også fokus på generel vedligeholdes af vores skole. I 2013 fik vi udskiftet 8 vinduer og dette blev gjort af forældre over en weekend, således at vores reelle omkostning til dette kun var indkøb af disse nye termovinduer. Vi vil løbende udskifte vinduer, således at dette også kan være med til at højne energiniveauet for skolen. Med hensyn til udgiften til vand har vi siden skolens start påbegyndt løbende udskiftning af vores toiletter således at disse også bliver mere miljø optimale, der blev også i 2013 udskiftet toiletter for at være med til at spare på vores vandforbrug. I forhold til alle de investeringer som vi har foretaget os for at energi renovere Sofiehøj, har vi hjemtaget flere tilbud for at finde det bedst mulige, samt udnyttet de forbindelser som vores forældrekreds måtte kende til, således at vi kunne spare mest muligt. Vi har i 2013 investeret i et klassesæt bestående af 24 nye bærbare computere, således at vores elevers evner indenfor IT kunne højnes. Der ud over har vi investeret i et nyt set up omkring vores trådløse internet på skolen, således at dette også kunne blive noget mere tidssvarende.

10 9 LEDELSESBERETNING For at tilsikre, at vores fysik lokale kunne blive brugt optimalt har vi ligeledes investeret i fagligt materiale og udstyr for at gøre vores undervisning bedst muligt, igen med henblik på vores værdigrundlag omkring, at vi ønsker en høj faglighed og dette kræve, at man er villig til at investere i udstyr nogle gange. Redegørelse for modtaget inklusionstilskud og anvendelsen heraf Sofiehøj Friskole har i 2013 modtaget i inklusionstilskud og skolen har stadig to elever, der får vidtgående støtte i For begge børn gælder, at de er tildelt 3 undervisningslektioner pr. uge i alt 6 undervisningstimer. Støttetimerne er læst af to støttepædagoger. Eleverne har haft støtteundervisning på skemaet, hvor man har vurderet det har været nødvendigt, fortrinsvis i danskundervisningen, idet der for begge elevers klassers vedkommende har været udskiftning af netop denne faglærer pga. langtidssygdom og opsigelse. Dog er alle timer udført kontinuerligt over hver uge hvilket vil sige, at der hver uge har været støtte på de antal timer, der er bevilliget pr. uge. Støtten har fortrinsvis ligget tirsdag, onsdag og torsdag, men vi har, pga. de få timer, ind imellem måtte flytte timerne til andre dage hvor vi har vurderet indsatsen blev benyttet mere optimal fx. ifm. de mere ustrukturerede uger eller i situationer, hvor vi kunne forudse at eleverne ville få det svært. Enten pga. skolens planlægning eller pga. den hjemlige situation vi observerer, påvirker dem i negativ retning. Der er udført handlingsplaner, der ligger til grund for ansøgning for støtte i SU-Styrelsen. På Sofiehøj Friskole har vi flere børn, der kræver særlig opmærksomhed. Disse er børn hvor det vurderes enten fra skolens eller fra PPRs side, at de ikke vil være berettiget til støtte fra SU-Styrelsen. Vi har elever, der alligevel kræver ekstra opmærksomhed i det daglige og ikke mindst i de ustrukturerede situationer, der opstår når vi fx har enten Emneuger eller Anderledes uger hvor skoledagen er mere ustruktureret og undervisningen er på tværs af klasserne. Derudover har vi eleverne, der har behov for at kunne holde fokus i undervisningen og må have hjælp til fx visualisering af undervisningsformer eller fx har behov for hjælp til at indgå i samarbejde i undervisningen. Disse har også haft behov for en ekstra hånd Omkring disse elever har vi et meget tæt forældresamarbejde og vurderer ad hoq hvorvidt eleverne har behov for en ekstra støtte i perioder. Antallet af elever, der er berørt heraf er svingende omkring 10 elever. Vi arbejder meget målrettet med relationer. Dette arbejde var særdeles tidskrævende og vanskeligt specielt i starten hvor Sofiehøj overtog en meget stor gruppe børn med en kultur og med værdier, der ikke var forenelige med Sofiehøjs værdigrundlag. Dette arbejde har krævet en ganske stor indsats, men vi er godt på vej og høster frugten af dette arbejde hver eneste dag hvor vi ser at vores elever trives i langt højere grad end før lige som de gode historier om Sofiehøj Friskole både på det faglige og sociale plan, tiltrækker elever udefra. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser, der kan have indflydelse på regnskabets aflæggelse. Skolens forventninger til fremtiden Fremadrettet har vi naturligvis meget fokus på Folkeskolereformen. Vi ønsker som friskole at benytte os af de muligheder, der skiller os ud ift. folkeskolen, og er i skrivende stund netop i gang med dette arbejde. Skolen har kun engagerede medarbejdere, der arbejder på stabilitet, faglig og pædagogisk udvikling. Vi vil gerne være anderledes dette fokus arbejder vi bla. med omkring de kreative planer vi har i i specielt faget Billedkunst og efterflg. i musik.

11 10 LEDELSESBERETNING Ligeledes er det tydeligt at vi vil styrke vores samarbejde i hele personalegruppen via undervisning på tværs af klasser i langt højere grad end hidtil. Igennem forældre-workshops er forældrene fremkommet med ønsker til skolen som lærergruppen arbejder med at få implementeret i hverdagen. Via personalemøder og pædagogiske dage arbejdes der bla på at opnå en større fleksibilitet til gavn for eleverne. Via skemalægning får vi fremover større muligheder for at tilgodese de elever, der er på samme faglige niveau, men ikke nødvendigvis er på samme klassetrin idet vi laver små holddelinger på tværs af klasserne så meget det kan lade sig gøre personalemæssigt og økonomisk. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Overført til næste år Sociale klausuler Sofiehøj Friskole forlængede i december 2012 en medarbejder i hendes virksomhedspraktik så hun herefter var ansat som sådan indtil udgangen af februar Formålet med tilbuddet var at fastholde hendes tilknytning til arbejdsmarkedet og at afprøve skolen / fritidsområdet som arbejdsmarked. Vi valgte herefter at ansætte den pågældende medarbejder i flexjob som pædagogisk medhjælper fra 1. april 2013 til udgangen af juni samme år. Det skal bemærkes at friskolen efterflg. har benyttet denne medarbejder administrativt, samt i forbindelse med det pædagogiske arbejde på skolens sfo. Vi har ligeledes haft en person i arbejdsprøvning som støttelærer i 3 ½ måned på 15 ugentlige timer fra januar til marts Ingen af parterne ønskede at forlænge med en egentligt ansættelsesforhold efter periodens ophør. Undervisningsmiljø. Vi er som friskole klar over, at vi skal iværksætte en undervisningsmiljøundersøgelse samt en APV. Dette blev bemærket i sidste ledelsesberetning på Generalforsamlingen og det forventedes at denne undersøgelse blev iværksat i skoleåret Der har været flere tiltag i retning af iværksættelse af ovennævnte, men som allerede beskrevet har skolen været igennem et turbulent år med flere udskiftninger i personalegruppen og specielt i forbindelse hermed, megen sygdom. Dette har gjort, at der fra lederens side har været meget fokus på personaleplejen og på det tryghedsskabende arbejde, der ligger i forbindelse med afskedigelser på en så lille skole som vores, hvor vi arbejder meget tæt sammen. I den forbindelse kan oplyses at der i personalegruppen er gjort en kæmpe indsats for at skabe en så stabil og rolig hverdag for at tilgodese elever, personales og forældres behov og forventninger. Bla. har det pædagogiske personale vikarieret i skolen, taget en ekstra tørn og lærergruppen har slået klasser sammen læst ekstra timer uden at skele til hvad det gav af ekstra timer.

12 11 LEDELSESBERETNING Vores personalesituation må nu anses for stabil, bortset fra en sygemeldt, der forventes at starte op inden for overskuelig fremtid. Udover ovenstående har vores it været meget ustabil, hvilket i høj grad har påvirket udførelsen af ovennævnte undersøgelser. Manuelt udført ville det i vores situation have været for tidskrævende, og vi har derfor set os nødsaget til at prioritere anderledes end planlagt. Jeg kan dog oplyse at vores it-situation i denne uge er udbedret hvorfor evaluering forventes udført senest i uge 22. Vi anser ovennævnte for en beklagelig udsættelse, der desværre har vist sig at være nødvendig under de ovenstående omstændigheder. Skolen er bekendt med den ministerielle erindring om udførelse af disse undersøgelser.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Sofiehøj Friskole for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for for frie grundskoler. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Andre indtægter Andre indtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

14 13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Ejendomme år 25-50% af kostpris Inventar, undervisning år 0% Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Beholdningen opfylder bestemmelsen, jf. lovens retningslinjer for anbringelse af likvide midler. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodiseringsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

15 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på langfristet gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 for frie grundskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.

16 15 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note Årselever ,6 40,8 Statstilskud Skolepenge m.m Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

17 16 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendomme Inventar, undervisning Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Anden langfristet gæld Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Eventualposter mv. 23 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 24

18 17 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Kursreguleringer, værdipapirer Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver Betaling for værdipapirer INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERINGEN Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

19 18 NOTER Note Statstilskud 1 Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Tilskud til inklusion Dispositionsbegrænsning Skolepenge m.m. 2 Skolepenge netto: Skolepenge Søskendemoderationer Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Indskrivningsgebyrer Andre indtægter 3 Gaver og private tilskud Entreindtægter Kommunale tilskud, øvrige Øvrige indtægter

20 19 NOTER Note Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Løn til andet pædagogisk personale Vikarløn Gruppeliv Pensionsbidrag, Lærernes Pension ATP-bidrag Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Lønomkostninger, skolefritidsordningen: Lønninger Pensionsbidrag ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer øvrige fag Bøger til elever og bibliotek Fotokopiering Copydan Lejrskoler og ekskursioner Honorar til foredragsholdere Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning Befordring mellem hjem og skole Tilskud til befordringsudgifter Vederlag til tilsynsførende Afskrivninger undervisningsinventar Uddannelse af personale Tjenesterejser Møder og arrangementer Arrangementer, elever Øvrige

21 20 NOTER Note Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer Mad og drikke Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Øvrige omkostninger Lønomkostninger 7 Pedelløn Pensionsbidrag pedelløn ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse

22 21 NOTER Note Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Lejeomkostninger: Faste lejemål Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv Renovation Ejendomsforsikringer Falck Varme, el og vand: Varme El Vand Rengøring: Rengøringsartikler Rengøringsselskab Vedligeholdelse: Bygninger Lokaler Arealer Momsrefusion, ejendomsdrift Diverse Afskrivninger: Ejendomme Øvrige omkostninger: Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift Lønomkostninger 9 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag

23 22 NOTER Note Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser EDB-Brugsen Markedsføring PR, annoncer mv Stillingsannoncer Kontorartikler og tryksager Porto Gebyrer Telefon Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Personaleudgifter Lovpligtige udgifter vedrørende personale Repræsentation Edb-lønbehandling Edb-programmel inkl. konsulent Forsikringer Kontingenter Diverse Momsrefusion, administration Renteindtægter mv. 11 Urealiserede kursgevinster Renteomkostninger mv. 12 Renter af banklån Renter af øvrige lån Kassekreditrenter Kursregulering værdipapirer Afskrivninger 13 Ejendoms- drift Undervisning Undervisningsinventar Ejendomme I alt I alt

24 23 NOTER Materielle anlægsaktiver 14 Note Ejendomme Inventar, undervisning Anskaffelsessum 1. januar Tilgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Note Finansielle anlægsaktiver 15 Anskaffelsessum primo Tilgang Årets op- og nedskrivninger Tilgodehavender 16 Vikartilskud Tilgodehavende lønrefusion Tilgodehavende elever Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 17 Andre forudbetalinger Likvide beholdninger 18 Institutionskredit Anfordringskonto Forældreindskud Egenkapital i øvrigt 19 Saldo primo Årets resultat

25 24 NOTER Langfristede gældsforpligtelser 20 Langfristet 1/ / Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/ efter 5 år Anden langfristet gæld: Institutionslån Merkur Klimalån Merkur Note Anden kortfristet gæld 21 Skyldig løn Skyldige feriepenge og SH Skyldig A-skat Skyldigt ATP-bidrag Skyldigt AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Skyldig moms Andre kreditorer Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 22 Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge SFO-betaling Depositum kommende elever Andre forudbetalinger Eventualposter mv. 23 Skolen har indgået servicekontrakt med en gennemsnitlig årlig ydelse på 374 t Servicekontrakten kan opsiges med 4 måneders varsel. Der er således en forpligtelse på 125 t Skolen er over for Lejre Kommune forpligtet til at købe den resterende andel af ejendommen for 3 mio. Købet skal effektueres senest 30. juni Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 24 Skolens aktiver er ikke behæftet med pant ligesom der ikke er stillet sikkerheder.

26 25 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele ) 2013 Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt, jf. note Reguleret for: Andre indtægter i alt Renteindtægter... 0 Egendækning i alt Årselever i alt ,6 Egendækning pr. årselev