^ Dansk X Revision <J3>GG: INDEPENDENTMEMBER. Paradiss ApS. Årsrapport. Blytækkervej Holbæk. CVR-nummer juli

Transkript

1 ^ Dansk X Revision Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab Havnepladsen Holbæk holbaek(s)danskrevision.dk \«ww.danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR; DK Bank; Paradiss ApS Blytækkervej Holbæk CVR-nummer Årsrapport 1. juli juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2015 ^ Mogens FannucchI Dirigent <J3>GG:

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Aktiver 11 Passiver 12 Noter 13 Dansk 1 C:f>GGS \ Kevision INDEPENDENTAAEMBER

3 Selskabsoplysninger Selskab Paradiss ApS Blytækkervej Holbæk Telefon: Hjemmeside: Hjemstedskommune: CVR-nummer: Regnskabsperiode: mogens@paradiss.dk; torborg@hotmail.dk Holbæk l.jull juni 2015 Direktion Mogens Fannucchi Pengeinstitut Danske Bank A/S Ahlgade Holbæk Revisor Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab Havnepladsen Holbæk Kontaktperson: Henrik Brusgaard / Dansk Revision c:^gg«

4 Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2015 for Paradiss ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, 5. november 2015 Direktionen: Mogens Fannucchi ^ Dansk 3 <C!3>GG. Revision

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Paradiss ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Paradiss ApS for regnskabsåret 1. juli juni Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består at forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på at selskabet har en kapitalandel i kinesisk selskab. Vi har ikke opnået tilstrækkeligt bevis for selskabets resultat og økonomiske stilling, og der er dermed usikkerhed om værdiansættelsen af kapitalandelen, som er optaget til kostpris i balancen. Dansk 4 C:?>GGi Revision

6 Den uafhængige revisors erklæringer Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Forkert indberetning af moms Selskabet har gentagne gange indberettet fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Mangiende indberetning af A-skat og AM-bidrag Selskabet har ikke løbende indeholdt og afregnet A-skat og AM-bidrag af hovedaktionærs firmabil og multimedier, ligesom der er udbetalt løn som der ikke er tilbageholdt A-skat og bidrag af i året. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Overholdelse af bogføringsloven Selskabet har Ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogførlngsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. Holbæk, 5 ber2015 Dansk Revl ij^n Holbæk Registreret ionspartnerselskab Henrtk^i«! aard Partner, registreret revisor ^ Dansk X Revision C^GG.

7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. ^ Dansk ^ 6 C:f>GGij \ Revision

8 Anvendt regnskabspraksis Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over den forventede brugstid. Der indgår forventede brugstider som følger: Goodwill 5 år Dansk ^ 7 COGGJ Revision

9 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes til kostpris. Hvis genindvindingsværdien er lavere nedskrives til denne. Deposita måles til anskaffelsessum. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Eventuelle nedskrivninger til nettorealisationsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter alle direkte omkostninger, herunder bl.a. materialer og løn uden tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Perlodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Dansk ^» C:I>GGS \ Revision

10 Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitaiandele Værdipapirer Indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi på balancedagen. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles I balancen som beregnet skat af årets skattepligtige Indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige Indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorlenterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring I udskudt skat som følge af ændringer I skattesatser Indregnes I resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning I skat af fremtidig positiv skattepligtig Indkomst eller ved modregning I udskudte skatteforpligtelser Inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettoreallsatlonsværdl. Dansk y c:x>ggii \ Revision

11 2014/ /14 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. juli juni Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført resultat Resultatdisponering i alt Dansk 10 c:i> GGs \ Revision

12 2014/ /14 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 30. juni Goodwill Immaterielle anlægsaktiver G 126 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Driftsmidler, blandet benyttelse Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Dansk^ H Cl?Z>GCiB \ Revision

13 2014/ /14 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 30. juni VIrksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelser til udskudt skat 0 6 Hensatte forpligtelser 0 6 Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser 1 alt Passiver 1 alt Hovedaktivitet 10 Usikkerhed ved indregning og måling 11 Eventualforpligtelser 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Nærtstående parter Dansk Revision 12 c:f>ggi

14 2014/ /14 Noter DKK DKK 1 Personaleomkostninger Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger 1 alt Finansielle Indtægter Renteindtægt, Fannucchi Ejendomme ApS Andre finansielle indtægter Finansielle Indtægter 1 alt Finansielle omkostninger Bebe Choloe ApS Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger 1 alt Skat af årets resultat Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Regulering af tidl. års skat Skat af årets resultat 1 alt Kapitalandele 1 associerede virksomheder Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Kapitalandele 1 associerede virksomheder 1 alt Kapitalandele i associerede virksomheder består af aktier nom. RMB i selskabet Guangzhou Three Hundred Tråde Co. Ltd., med hjemsted i Guangzhou, Kina. Der foreligger p.t. ingen oplysninger om selskabets resultat og egenkapital for året. 3 Dansk c:i>ggs Revision

15 2014/ /14 Noter DKK DKK Egenkapital Virksom- Overført 1 alt hedskapi- resultat tal DKK DKK DKK Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter å DKK eller multipla heraf. Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat, primo Årets ændring i hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat i alt O Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive engroshandel med beklædning, samt naturligt i forbindelse hermed værende virksomhed. 10 Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har indregnet kapitalandele for associeret virksomhed I Kina. Kapitalandelen er optaget til kostpris jf. årsregnskabslovens 36, idet der ikke foreligger de nødvendige oplysninger, herunder godkendte årsrapporter, til at fastsætte anden værdi. Som følge af dette er der usikkerhed om værdiansættelsen af kapitalandelen. 11 Eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet Bebe Choloe ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen er oplyst i moderselskabets årsregnskab. Dansk Revision 14 CjCjå

16 2014/ /14 Noter DKK DKK 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med Santander er der afgivet ejendomsforbehold I biler med en regnskabsmæssig værdi på TDKK Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Direktør Mogens FannucchI, der er hovedanpartshaver. Dansk 15 Revision