Kvartalsrapport Q (internt regnskab og prognose) KONCERN-ØKONOMI

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 43, 10. december 2009 Pkt. 04 Bilag 1, bilag 1.1. og bilag 1.2. Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 1. DECEMBER 2009 Vedr.: Kvartalsrapport Q (internt regnskab og prognose) KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler: Koncern-økonomi ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN Københavns Universitets (KU) bestyrelse godkendte den 3. december 2008 budget Denne rapport sammenholder forventningerne til 2009 efter udgangen af 3. kvartal 2009 (Q3-prognosen) med budgettet for Resumé Universitetsdirektøren og Koncern-økonomi har i november måned afholdt kvartalsmøder med fakulteternes ledelse. Resultatet efter kvartalsmøderne blev en samlet prognose for KU med et underskud på 40,0 mio.kr, hvilket er 38,7 mio.kr. mindre end det budgetterede underskud på 78,7 mio.kr. et for 3. kvartal 2009 viser et ikke periodiseret overskud på 52,3 mio.kr. KU har realiseret indtægter for 5.070,6 mio.kr. Det er en fremgang svarende til 14 procent i løbende priser sammenlignet med 3. kvartal Fremgangen i indtægterne er afspejlet i tilsvarende stigninger i løn- og driftsomkostningerne. De realiserede lønomkostninger for 3. kvartal 2009 på 2.954,4 mio.kr svarer til en stigning på 11 procent (løbende priser). Ligeledes er de realiserede driftsomkostninger på 2.095,8 mio.kr. steget 11 procent (løbende priser) sammenlignet med samme kvartal sidste år. Indtægter og udgifter er ikke periodiseret. NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K TLF DIR FAX hcm@adm.ku.dk REF: HCM

2 1. Økonomirapportering SIDE 2 AF 14 og prognose for 3. kvartal 2009 (mio. kr.) Budget 2009 Prognose 2009 (Q1) Prognose 2009 (Q2) Prognose 2009 (Q3) 2009 (Q3) Bevægelse budget til Q (Q3) Vækst i % i % af budget i % af prognose Uddannelse 1.526, , , , ,2 55, ,8 5% 77% 74% Forskning 2.373, , , , ,3 29, ,6 12% 76% 75% Basistilskud 607,4 616,1 624,7 624,7 457,1 17,3 422,3 8% 75% 73% Eksterne midler 1.695, , , , ,3 180, ,9 25% 74% 67% Bygningsrelaterede indtægter 176,5 241,3 257,7 259,3 165,5 82,7 102,9 61% 94% 64% Andre indtægter 276,1 324,2 302,7 294,7 201,3 18,6 181,1 11% 73% 68% Indtægter i alt 6.655, , , , ,6 383, ,6 14% 76% 72% Omkostninger Løn VIP 2.335, , , , ,0-10, ,9 11% 70% 71% Løn TAP 1.589, , , , ,4 111, ,6 10% 83% 77% Løn i alt 3.924, , , , ,4 101, ,5 11% 75% 73% Øvrig drift 1.302, , , ,8 862,3 112,8 734,9 17% 66% 61% Bygningsdrift 1.508, , , , ,5 132, ,5 6% 79% 72% Afskrivninger 49,0 49,0 54,6 59,8 47,0 10,9 37,3 26% 96% 79% Ordinære driftsomkostninger i alt 2.859, , , , ,8 256, ,7 11% 73% 67% Resultat før finansielle poster -128,3-137,0-113,4-102,2 20,4 26,0-111,6-118% -16% -20% Finansielle poster 49,6 49,6 36,8 37,6 31,9-12,0 35,4-10% 64% 85% Resultat efter finansielle poster -78,7-87,4-76,6-64,6 52,3 14,1-76,2-169% -66% -81% Centrale reguleringer efter Q-møder 10,0 0,0 24,6 Resultat efter reguleringer -77,4-76,6-40,0 Note: Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler. stal er ikke periodiserede. Finansielle poster er en opgørelse over finansielle nettoindtægter 1.1 Kommentarer til prognose og regnskab Periodens resultat Det realiserede resultat ved Q3 viser et overskud på 52,3 mio.kr. Overskuddet skal ses i lyset af udestående periodisering af regnskabsposter. Koncernøkonomi har iværksat et arbejde for at sikre korrekt periodisering på sigt. Prognosen ved Q3 viser et forventet underskud på 40,0 mio.kr. for Efter kvartalsmøderne er der foretaget en ledelsesmæssig justering af resultatet på 24,6 mio.kr. Ændringen er udtryk for en forventet samlet effekt af øget overhead indtægter, yderligere lønrefusioner og en erfaringsbaseret justering af de indmeldte forbrugsprognoser. Der knytter sig generel usikkerhed til prognoserne.

3 Indtægter Ved Q3 har KU realiseret indtægter for 5.070,6 mio.kr. Det svarer til en stigning på 14 procent sammenholdt med samme kvartal sidste år (i løbende priser). Det prognosticerede indtægtsniveau for 2009 er ved Q3 383,8 mio. kr. højere end budgetteret og dermed fortsætter tendensen fra Q1 og Q2. Ved Q2 var forventninger til indtægtsniveauet 337,9 mio.kr højere end i budgettet. Det højere indtægtsniveau i Q3 prognosen skyldes i lighed med Q2 både forventninger til øgede indtægter fra ordinær virksomhed - herunder stigende uddannelsesindtægter - og en større aktivitet på de tilskudsfinansierede forskningsprojekter. SIDE 3 AF 14 Uddannelsesproduktionen for studieåret er primo oktober gjort endeligt op. Det har betydning for KU's uddannelsesindtægter, hvor tillægsbevillingen for 2009 (TB09) nu er indregnet i Q3 prognosen. Tillægsbevillingen har skabt en gunstigere udvikling end forventet i Q2 prognosen. Som følge af forbedret studieproduktion er heltidsuddannelse i alt opreguleret med 48,1 mio.kr. i forhold til budgettet. Uddannelsesindtægterne fra færdiggørelsesbonus for bachelorer og kandidater er fastsat til i alt 12,3 mio.kr. mere end budgetteret og med 5,2 mio.kr. mere end Q2-prognosen. Modsat er deltidsuddannelse nedskrevet med 3,0 mio.kr. og internationalisering og elitestuderende nedjusteret med 2,2 mio.kr. mod budgettet. KU's realiserede uddannelsesindtægter er på 1.178,2 mio.kr ved Q3. Prognosen for KU's uddannelsesindtægter er ved Q3 på 1.581,8 mio.kr. Uddannelsesindtægterne er samlet forbedret med 55,2 mio. kr. ved Q3 i forhold til budgettet. De realiserede indtægter til forskning ved Q3 udgør 1.809,3 mio.kr., hvilket sammenholdt med samme kvartal sidste år er det en stigning på 12 procent (løbende priser). De nye Forskeruddannelsesprogrammer er indregnet i beløbet. Prognosen for KU's forskningsindtægter er ved Q3 på 2.402,9 mio.kr. Forventningerne til forskningsindtægter er ved Q3 reduceret med 9,5 mio. kr. i forhold til forventningerne ved Q2, og ligger nu 29,4 mio.kr. over budgettet. Ændringen skyldes, at KU har overført en række forskningsrelaterede statistiske opgaver til Danmarks Statistik. KU's realiserede basistilskud er på 457,1 mio.kr ved Q3 svarende til en stigning på 8 procent sammenlignet med samme kvartal sidste år. Prognosen for KU's basistilskud er ved Q3 på 624,7 mio.kr og dermed uændret fra Q2. Der er ved Q3 realiseret indtægter fra eksterne midler på 1.259,3 mio.kr., hvilket svarer til en markant stigning på 25 procent i forhold til samme kvartal sidste år. Prognosen er ved Q3 på 1.876,4 mio.kr. hvilket er en forøgelse på 13,6 mio.kr. siden Q2 prognosen og skaber en samlet stig-

4 ning på 180,6 mio.kr. sammenholdt med budgettet. Især for LIFE, SUND og FARMA har det været muligt at øge indtægterne fra eksterne kilder mere end forventet i budgettet. SIDE 4 AF 14 De realiserede bygningsrelaterede indtægter ved Q3 udgør 165,5 mio.kr. Sammenholdt med samme kvartal sidste år er det en stigning på 61% procent (løbende priser). Stigningen skyldes, at UBST med Finanslov 2008 udskød vedligeholdelsesarbejder på universitetsområdet. Konsekvensen blev, at de til KU allokerede vedligeholdelsesmidler for 2008 blev overført til henholdsvis 2009 (82,3 % af 2008 bevillingen overført til 2009), og resten til Prognosen for KU's bygningsrelaterede indtægter er på 259,3 mio.kr. ved Q3. I forhold til Q2 er prognosen opjusteret med 1,6 mio.kr. Andre Indtægter har ved Q3 realiseret et niveau på 201,3 mio.kr. svarende til en stigning på 11 procent sammenholdt med samme kvartal året før. Stigningen kan primært henføres til øget deltagerbetaling og salg af tjenester. Prognosen for Andre Indtægter er ved Q3 på 294,7 mio. kr. Ved Q3 er der foretaget en nedjustering på 8,0 mio.kr. i forhold til Q2. Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgør 2.954,4 mio.kr. ved Q3. Det er en stigning på 11 procent i forhold til samme kvartal sidste år (løbende priser). Sammenholdt med budgettet ligger det samlede lønforbrug på niveau med det budgetterede niveau. Prognosen for lønomkostninger for Q3 er reduceret med 31,0 mio.kr i forhold til Q2. Ændringen er sammensat af en nedjustering på VIP-løn med 41,3 mio.kr mens forventningerne til TAP-løn er opjusteret med 10,2 mio.kr. Der er i Q3 prognosen hensat 18,6 mio.kr. til feriepengeforpligtelse, hvilket svarer til niveauet fastlagt ved Q1 og Q2. Q3 prognosen rummer en forventning om øgede lønrefusioner på 10 mio.kr. som følge af ændret regnskabspraksis. Lønrefusioner indregnes fra 2009 som indtægt når krav om refusion opkræves hos ekstern part, mod tidligere først at blive indtægtsført når beløbet blev overført til universitetet. Den ny praksis skaber en periodeforskydning første år. Engangseffekten af den ændrede registreringspraksis er forsigtigt estimeret til 10 mio.kr. med mulighed for yderligere forbedring af realiserede lønrefusioner i Q4.

5 Driftsomkostninger De realiserede ordinære driftsomkostninger udgør 2.095,8 mio.kr. ved Q3 svarende til en stigning på 11 procent i forhold til Q (løbende priser). Der er ved Q3 realiseret 73 procent af de budgetterede driftsomkostningerne. SIDE 5 AF 14 De prognosticerede ordinære driftsomkostninger for Q3 prognosen er forøget med 65,8 mio.kr. sammenholdt med Q2 prognosen. Opjusteringen fra Q2 til Q3 er sammensat af en stigning i de forventede omkostninger til bygningsdrift, afskrivninger og øvrig drift. Prognosen for Øvrig drift er ved Q3 på 1.414,8 mio.kr, det er en opskrivning på 45,3 mio.kr. i forhold til Q2 prognosen. Q3 prognosen ligger 112,8 mio. kr. over budgettet. Q3 prognosen for bygningsdriften er på 1.641,4 mio.kr.. Forventningerne til bygningsdriften er øget med 15,3 mio.kr i forhold til Q2. Forventningerne til afskrivninger er ved Q3 prognosen på 59,8 mio.kr., hvilket svarer til en stigning på 5,2 mio.kr. i forhold til Q2. Finansielle poster De realiserede finansielle poster udgør ved Q3 nettoindtægter for 31,9 mio.kr. Sammenholdt med samme kvartal sidste år svarer det til et fald på 10 procent (løbende priser). KU's aftale om indskud udløb i september, og de nye aftaler om indskud giver en væsentligt lavere forrentning end forventet ved budgettet. Koncern-økonomi har på den baggrund nedjusteret forventningerne til renteindtægterne ved Q2, men foretager ved Q3 en mindre opjustering på 0,8 mio.kr. Prognosen for de finansielle poster er ved Q3 på 37,6 mio.kr.

6 Hovedområdernes prognose og resultat for Q fordelt på fakulteter (mio. kr.) SIDE 6 AF 14 Fakultet Budget 2009 Prognose 2009 (Q1) Prognose 2009 (Q2) Prognose 2009 (Q3) Bevægelse budget til Q3 LIFE 0,0 0,0 0,0-9,0-9,0 FARMA -3,9-3,8-3,8-4,9-1,0 TEO 0,0 0,0 0,1 1,9 1,9 SAMF -7,0-8,4-9,3-9,6-2,6 SUND -0,1 0,4 0,0 0,6 0,7 HUM 7,0 6,8 6,4 1,2-5,8 NAT -30,1-30,4-25,3-17,0 13,1 JUR 3,0 3,5 3,6 0,0-3,0 BRIC 0,0 1,0 2,0 3,5 3,5 FA 2,1 2,1 7,0 8,3 6,2 SEA 0,0-18,8-8,8-8,8-8,8 KU diverse -49,7-39,8-48,6-30,6 19,1 Resultat/Bevægelse i perioden -78,7-87,4-76,6-64,6 14,1 Reguleringer efter Q-møder 10,0 0,0 24,6 Resultat/bevægelse efter reguleringer -78,7-77,4-76,6-40,0 Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen

7 1.2 Kommentarer til balancen og pengestrømsopgørelsen SIDE 7 AF 14 Københavns Universitets balance pr. 30. september 2009 (i mio. kr.) Primo balance (Q1) 2009 (Q2) 2009 (Q3) Bevægelse primo balance til regnskab (Q) Aktiver Immaterielle anlægsaktiver 15,7 14,3 12,8 13,1-2,6 Materielle anlægsaktiver 558,5 545,6 549,8 576,5 18,0 Finansielle anlægsaktiver 290,6 290,6 290,6 290,7 0,1 Anlægsaktiver i alt 864,9 850,5 853,2 880,3 15,4 Varebeholdninger 5,8 6,3 7,0 7,2 1,4 Tilgodehavender 1.051,2 955, , ,8 54,6 Likvide beholdninger 1.320, , , ,5-228,7 Omsætningsaktiver i alt 2.377, , , ,5-172,6 Aktiver i alt 3.242, , , ,8-157,2 Passiver Egenkapital pr. 1/ ,4 448,4 448,4 448,4 0,0 Resultat 0,0-102,5 40,0 52,3 52,3 1% opsparing 42,4 42,4 42,4 42,4 0,0 Statsforskrivning (udløber i 2011) 290,0 290,0 290,0 290,0 0,0 Egenkapital inklusiv statsforskrivning 780,8 678,3 820,8 833,1 52,3 Hensatte forpligtelser 24,4 24,4 25,6 25,2 0,8 Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 140,5 135,3 138,6 158,9 18,4 Kortfristede gældsforpligtelser 2.296, , , ,6-228,7 Gældsforpligtelser i alt 2.461, , , ,7-209,5 Passiver i alt 3.242, , , ,8-157,2 Aktiverne Balancesummen udgjorde ved Q3 i alt 3.084,8 mio. kr. Sammenholdt med en balancesum på 3.242,0 mio. kr. primo året svarer det til et nettofald på 157,2 mio. kr. siden årsskiftet. Nettofaldet på i alt 157,2 mio. kr. i aktivmassen skyldes primært, at likvide beholdninger er faldet med 228,7 mio. kr., mens tilgodehavender er steget med i alt 54,6 mio. kr. Stigningen skyldes problemer med overførsler fra projektfinansieringskilder. Dertil kommer, at anlægsaktiver er steget med 15,4 mio. kr. hvilket kan tilskrives, at investeringerne for perioden har været større end afskrivningerne som bevirker at aktivmassen øges. Investeringerne ligger dog lidt under niveau i forhold til det forventede i Q3. Det er dog

8 forventningen, at investeringsniveauet i lighed med tidligere år retter sig i Q4. SIDE 8 AF 14 Forøgelsen i tilgodehavender på i alt 54,6 mio. kr. kan primært tilskrives den øgede aktivitet på området for ekstern virksomhed. Tilgodehavender fra igangværende tilskudsaktiviteter er siden årsskiftet steget med i alt 206,8 mio. Endvidere er forudbetalte omkostninger steget med i alt 32,3 mio. kr. Derimod er tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser faldet med 163,2 mio. kr. hvilket primært skyldes, at den gamle debitorsaldo er nedbragt med ca. 53,0 mio. kr. samt, at et beløb vedrørende tilgodehavende tilskudsaktiviteter på i alt 81,6 mio. kr. ultimo 2008 blev optaget som et tilgodehavende fra salg af varer og tjenesteydelser i Årsrapporten 2008, er tilbageført i Passiverne Nettofaldet i passiverne på i alt 157,2 mio. kr. skyldes primært, at kortfristede gældsforpligtelser er faldet med 228,7 mio. kr., mens egenkapitalen er steget med 52,3 mio. kr. som følge af det positive driftsresultat. Faldet i de kortsigtede gældsforpligtelser på i alt 228,7 mio. kr. kan primært henføres til, at gælden til leverandører er faldet med 301,6 mio. kr. siden årsskiftet, mens forudindbetalte bundne tilskud er steget med 101,9 mio. kr., jf. den øgede aktivitet på området for ekstern virksomhed. Årsagen til det kraftige fald i gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser siden årsskiftet skyldes, at der blev gjort en ekstraordinær indsats for at få anvist og godkendt alle fakturaer dateret før årsskiftet 2008, hvilket bevirkede at saldoen var ekstraordinær høj i alt 315,7 mio. kr. Endvidere har et ændret registreringsprincip i 2009 for leverandører i kreditorsystemet medført, at leverandører først registreres når fakturaen er anvist i modsætning til tidligere når de var registreret, hvorfor gælden til leverandører er lavere sammenlignet med sidste år. Ved Q3 udgjorde gælden til leverandører varer og tjenesteydelser i alt 14,1 mio. kr.

9 Pengestrømsopgørelse pr. 30. september 2009 (i mio.kr.) SIDE 9 AF 14 Primo (Q3) Periodens resultat -22,3 52,3 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 94,5 71,8 Donationsafskrivninger -40,6-24,7 Nedskrivning af anlægsaktiver 0,0 2,4 Nedskrivning af finansielle anlægsaktiver 0,6 0,0 Ændring i hensatte forpligtelser 5,2 0,8 Ændring i tilgodehavender -321,9-54,6 Ændring i varebeholdninger -0,9-1,5 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 117,8-226,9 Pengestrøm fra drift -167,6-180,4 Køb af immaterielle anlægsaktiver -9,4-0,2 Køb af materielle anlægsaktiver -120,0-87,0 Køb af finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -129,3-87,2 Tilgang af donationsforpligtelse 46,6 38,9 Egenkapitalregulering Chip, primo -9,9 0,0 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 36,6 38,9 Ændring i årets pengestrøm -260,3-228,7 Likviditet primo 1.580, ,2 Likviditet ultimo 1.320, ,5 Ændring i likvide beholdninger -260,3-228,7 Pengestrømmen fra driftsaktiviteten er siden årsskiftet faldet med 180,4 mio. kr. hvilket primært kan tilskrives, at den samlede projektlikviditet er faldet med ca. 105 mio. kr. siden årsskiftet. Her er projekttilgodehavender steget, mens de relaterede projektindbetalingerne ikke er fuldt tilsvarende med. Endvidere bidrager øgede betalinger af forskud til byggearbejder samt andre mindre engangsbetalinger et træk på likviditeten i alt ca. 58,0 mio. kr. i perioden. Likviditetstræk fra investeringsaktiviteterne udgør brutto 87,2 mio. kr. Heraf er 38,9 mio. kr. finansieret via projektmidler. Det samlede likviditetstræk fra investeringsaktiviteterne vedr. de ordinære aktiviteter på VT10, dvs. eksklusiv projektaktiviteterne, udgør derfor i alt 48,3 mio. kr. pr. Q3. Det samlede likviditetstræk på de likvide beholdninger udgør derfor 228,7 mio. for hele perioden.

10 SIDE 10 AF Kommentarer til særlige forhold Udviklingen i løn Ved Q3 er udviklingen i omkostninger til VIP-løn er generelt lavere end budgetteret. For ca. halvdelen af fakulteterne er forbruget betydeligt lavere end budgetteret. På baggrund af tidligere års erfaringer, vurderer Koncernøkonomi, at fakulteterne vil få svært ved at realisere de prognosticerede udgifter til VIP-løn, således at forbruget af VIP-løn ved udgangen af 2009 kan ende med at være mio.kr. lavere end budgettet. En del af forventningerne til VIP-løn kan henføres til opstart af flere ph.d. ere i sidste kvartal. Bestyrelsen har i forbindelse med Q2 modtaget bemærkninger om TAPlønnen, der ved Q3 fortsat ligger højt og forventes at overstige budgettet med 108,1 mio.kr. Fremgangen i TAP-løn afspejler bl.a. en generel aktivitetsfremgang, at forskere ansat udenfor den videnskabelige stillingsstruktur registreres under TAP og at der er styrkede indsatser for studieadministration mv. Tillægsbevillingslov 2009 Tillægsbevillingslov 2009 (TB09) regulerer KU s uddannelsestilskud på basis af den faktiske aktivitet på heltidsuddannelse, deltidsuddannelse, færdiggørelsesbonus for bachelorer og kandidater, internationalisering samt eliteuddannelser i perioden 1. oktober 2008 til 30. september Effekten af tillægsbevillingsloven 2009 er indregnet i prognosen for uddannelsesindtægterne. KU modtager på TB09 en ekstra bevilling på 2,6 mio.kr. som følge af reviderede lønforudsætninger for 2009, som følge af implementering af Overenskomst Merbevillingen er indregnet i prognosen og udmøntet til fakulteterne. Globaliseringsmidler præmieringsmidler KU har i 2009 modtaget 16,7 mio.kr. i præmieringsmidler fra globaliseringspuljen. Midlerne udmøntes på baggrund af universiteternes EUomsætning og betingelsen for at modtage en præmiering, er at der er indgået en EU-kontrakt med en kontraktsum over 0,15 mio. (ca.1,1 mio.kr.). KU forventer i 2009 at udmønte i alt 36 portioner af 0,5 mio.kr., svarende til 18,0 mio.kr. Der er således ved Q3 indregnet merforbrug på 1,3 mio. kr.

11 Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) SIDE 11 AF 14 BSP pr. 30. september 2009 (i mio.kr.) BSP budget Udmøntet/ disponeret Q1 Udmøntet/ disponeret Q2 Udmøntet/ disponeret Q3 Udmøntet/ disponeret Q4 Ledelsesreform, organisationsanalyse og 5,0 5,0 5,0 5,1 rekruttering/omstilling Forskning 17,5 0,0 9,9 15,8 Uddannelse 19,9 13,2 13,2 19,9 Formidling 1,9 0,9 0,9 0,0 KU Klima 6,0 6,0 6,0 6,1 Diverse 20,1 18,1 18,1 22,0 Udisponeret 5,0 0,0 0,0 3,5 Resultat 75,4 43,2 53,1 72,4 Ved Q3-progosen er der udmøntet/disponeret 72,4 mio.kr. af Bestyrelsens Strategiske Pulje på 75,4 mio.kr. Midlerne til forskning dækker over afsætning til kvinder i forskning, herunder internationaliseringsstipendier, udløsning af ekstra professorat samt professorbonus. Beløbet på 22,0 mio. kr. under posten Diverse følger af en række tidligere satsninger, herunder Asien-satsningen (5,8 mio.kr.), forundersøgelse af perspektivplan (5,0 mio.kr.), islamiske studier (3,5 mio.kr.) samt nye initiativer som Parallelsprogsinitiativet (2,5 mio.kr.), Europasatsning (2 mio. kr.) Fundraising (1,3 mio.kr.) Museum Tuscalanum (1,0 mio. kr.) og Statens naturhistoriske Museum(0,9 mio. kr.).

12 3. Opgørelsesprincipper SIDE 12 AF 14 Kvartalsrapporten for Q viser KU s resultatopgørelse og balance. Rapporten er baseret på universitetets økonomisystem, der blev lukket for indtastning den 9. oktober Prognosen er baseret på hovedområdernes indmeldinger og afspejler ændrede forventninger til årets resultat. Oversigttabellen på side 2 er til forskel fra de øvrige tabeller elimineret for intern handel og interne overførsler. København d. 20. november 2009 Koncern-økonomi Københavns Universitet

13 Bilag 1.1 Resultatopgørelse opdelt på virksomhedstyper SIDE 13 AF 14 Resultat og prognose for 3. kvartal 2009 i mio. kr. - opdelt på virksomhedstyper. Ordinær virksomhed Budget 2009 Prognose 2009 (Q3) Bevægelse årets budget til Q (Q3) 2008 (Q3) Vækst i % 2009 i % af budget i % af prognose Indtægter (VT10) 5.354, ,4 296, , ,8 11% 76% 72% Løn 3.039, ,7 59, , ,8 8% 76% 75% Drift 2.445, ,7 208, , ,1 5% 72% 67% Resultat før finansielle poster -131,0-102,0 29,0 12,6-112,1 Finansielle poster 49,7 37,3-12,4 31,7 35,7-11% 64% 85% Resultat -81,3-64,7 16,6 44,3-76,4 Indtægtsdækket virksomhed Indtægter (VT30+VT40) 235,7 246,7 11,0 171,7 149,3 15% 73% 70% Løn 119,7 125,1 5,4 91,2 81,2 12% 76% 73% Drift 113,3 121,4 8,1 72,5 67,9 7% 64% 60% Resultat før finansielle poster 2,6 0,2-2,5 8,0 0,2 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat 2,6 0,2-2,5 8,0 0,2 Tilskudsfinansieret virksomhed Indtægter (VT50+VT60) 1.469, ,8 174, ,6 868,6 26% 75% 67% Løn 764,9 801,0 36,1 548,0 448,5 22% 72% 68% Drift 704,7 843,2 138,5 549,8 419,8 31% 78% 65% Resultat før finansielle poster 0,1-0,4-0,5-0,2 0,3 Finansielle poster -0,1 0,4 0,5 0,2-0,3-165% -332% 54% Resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat i alt -78,7-64,6 14,1 52,3-76,2-169% -66% -81% Centrale reguleringer efter Q-møder 24,6 Resultat efter reguleringer -78,7-40,0 38,7 52,3-76,2-131% Der er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler i tabellen

14 Bilag 1.2 Resultat i mio. kr. - regnskab 2008, budget 2009 og prognose Q LIFE FARMA HUM JUR NAT R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P Videreførelsesbeløb Primo 08 og ,0 126,9 126,9 56,8 54,9 54,9 41,4 52,9 52,9 16,5 23,9 23,9 35,3 42,6 42,6 Indtægter 1.471, , ,3 303,2 261,4 281,7 587,8 599,4 623,5 138,0 148,6 140,8 1246,5 1239, ,8 Løn 779,3 794,4 838,0 170,9 187,9 197,7 432,3 473,0 459,1 100,4 112,0 107,4 772,8 808,3 827,9 Drift 696,5 449,1 508,8 134,4 77,4 88,9 143,8 119,4 163,1 30,2 33,6 33,4 466,1 461,1 510,8 Resultat før fin. poster -4,4 0,0-8,4-2,1-3,9-4,9 11,6 7,0 1,2 7,4 3,0 0,0 7,6-30,0-16,9 Finansielle poster -0,7 0,0-0,6 0,2 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2-0,1-0,1 Resultat -5,1 0,0-9,0-1,9-3,9-4,9 11,5 7,0 1,2 7,4 3,0 0,0 7,4-30,1-17,0 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og ,9 126,9 117,9 54,9 51,0 50,0 52,9 59,9 54,1 23,9 26,9 23,9 42,7 12,5 25,6 SAMF SUND TEO BRIC FA R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P Videreførelsesbeløb Primo 08 og 09 54,2 50,1 50,1 88,8 97,9 97,9 2,2 1,6 1,6 1,1 4,4 4,4 0,0 0,0 0,0 Indtægter 431,3 440,9 447, , , ,4 48,8 54,8 54,7 94,8 103,1 117,3 400,6 453,9 457,2 Løn 285,5 312,2 318,1 805,7 844,0 886,8 38,4 45,8 40,9 42,2 53,4 54,7 182,2 205,3 215,7 Drift 150,6 135,7 139,0 531,3 527,8 627,4 11,0 9,0 12,0 49,4 49,6 59,1 217,8 246,5 233,1 Resultat før fin. poster -4,8-7,0-9,6 12,7 0,1 0,2-0,6 0,0 1,9 3,3 0,0 3,5 0,6 2,1 8,3 Finansielle poster -0,1 0,0 0,0-0,3-0,2 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 0,0 0,0 Resultat -4,8-7,0-9,6 12,4-0,1 0,6-0,6 0,0 1,9 3,3 0,0 3,5 0,4 2,1 8,3 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og 09 49,3 43,1 40,5 101,1 97,9 98,5 1,6 1,6 3,5 4,4 4,4 7,9 0,0 0,0 0,0 SEA KU diverse KU i alt R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P R08 B09 Q3-P Videreførelsesbeløb Primo 08 og 09 77,8 87,9 87,9 23,5-38,7-38,7 529,5 504,3 504,3 Indtægter 953, , ,1-75,7-45,6-17, , , ,0 Løn 80,7 88,2 79, , , ,9 Drift 943, , ,9-38,8-34,1-28, , , ,4 Resultat før fin. poster 9,9 0,0-8,8-117,6-99,7-68,6-76,5-128,3-102,2 Finansielle poster 0,2 0,0 0,0 55,4 50,0 38,0 54,2 49,6 37,6 Resultat 10,1 0,0-8,8-62,3-49,7-30,6-22,3-78,7-64,6 Videreførelsesbeløb Ultimo 08 og 09 87,9 87,9 79,1-38,7-88,4-69,3 507,3 425,7 439,8 Centrale reguleringer efter Q-møder 24,6 Videreførelsesbeløb med reguleringer efter Q-møder 464,3 KU diverse består af: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Skolen for klinikassistenter og tandplejere, Kommissionen for den Arnamagnæanske samling, Niels Bohr Arkivet, Tilmeldingssekretariat, Studievalg i København, Bestyrelsen, Integration Fælles og fordelingsteknisk konto. Tallene er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. Videreførselsbeløb for NAT,SUND og SAMF primo 2009 afviger fra ultimo 2008 pga. historiske korrektioner.