Jens Schirmer A/S Hjortholmsvej Kgs. Lyngby. Årsrapport 1/ / regnskabsår

Transkript

1 Erhvervsstyrelsen Jens Schirmer A/S Hjortholmsvej Kgs. Lyngby Årsrapport 1/ / regnskabsår CVR-nr : Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. februar 2016 Underskrevet elektronisk, se bagerste side Jens Schirmer Dirigent

2 1. Indholdsfortegnelse Side Indholdsfortegnelse 1 Selskabsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for året 1/ / Balance pr. 30. september Noter til årsregnskabet 14

3 2. Selskabsoplysninger Selskabet Navn: Jens Schirmer A/S Hjortholmsvej Kgs. Lyngby CVR-nr.: Regnskabsår: 1/ / Bestyrelse Direktion Revisor Erklæringsgivende revisor: Pia Jeanett Schirmer Jens Schirmer Emilie Olivia Schirmer Jens Schirmer Revidata registrerede revisorer A/S Bagsværdvej Kgs. Lyngby Michel Mandrup Moderselskab Jens Schirmer Holding ApS, Kgs. Lyngby

4 3. Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 1/ /9 2015, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning samt årsregnskabet, indeholdende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen giver efter vor opfattelse en retvisende redegørelse. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Kgs. Lyngby, den 29. februar 2016 Underskrevet elektronisk, se bagerste side I direktionen Jens Schirmer I bestyrelsen Pia Jeanett Schirmer Jens Schirmer Emilie Olivia Schirmer

5 4. Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Jens Schirmer A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Jens Schirmer A/S for regnskabsåret 1/ /9 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/ / i overenstemmelse med årsregnskabsloven.

6 5. Den uafhængige revisors erklæringer Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kgs. Lyngby den 29. februar 2016 Underskrevet elektronisk, se bagerste side Revidata registrerede revisorer A/S, CVR nr Michel Mandrup Registreret revisor

7 6. Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets primære forretningsområde er salg af tøjmærket "Gant" og hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i regnskabsåret Omsætning og indtjening har ikke udviklet sig som forventet i året. Årets resultat udgør kr Balancen udviser en samlet aktivmasse på kr og en egenkapital på kr Ledelsens opfattelse af årets resultat er retvisende. Firmaet har måttet tage uventet store nedskrivninger, der har påvirket resultatet. Der er taget aktion på dette, og firmaet forventer at være tilbage på normal indtjening i det kommende regnskabsår. Firmaet har øget ordreindgang samt reducerede omkostninger. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af selskabets økonomiske stilling pr. 30. september 2015.

8 7. Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- virksomheder. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Gæld til tilknyttede virksomheder i sambeskatningskredsen er ændret fra kortfristet til langfristet gæld. Der er alene tale om en omklassificering som ikke har indvirkning på årets resultat eller egenkapital. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb der vedrører regnskabsåret, uanset betalingstidspunkt. Omkostninger, der er medgået til solgte varer og ydelser, er medtaget i det år, hvori indtægten fra salget er medtaget. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning indregnes aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Balanceposter i udenlandsk valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer indregnes i resultatopgørelsen.

9 8. Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning fra salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen når levering har fundet sted, hvilket sædvanligvis svarer til faktureret salg. Personaleomkostninger Personaleomkostninger består af løn og gager, pensioner, sociale bidrag og øvrige lønrelaterede omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede økonomiske brugstider. Aktiverne afskrives under hensyntagen til skønnet restværdi efter afsluttet brugstid. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Driftsmidler, som kan straksafskrives efter gældende skatteregler, og driftsmidler med en fysisk levetid under 3 år, omkostningsføres i resultatopgørelsen i købsåret. Fortjeneste eller tab på afhændede/udgåede immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/omkostninger. 5 år 5 år Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og årets regulering af udskudt skat. Aktuel skat beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst og måles på grundlag af gældende skattesats på balancedagen. Selskabet indgår i sambeskattet koncernforhold. Skatteeffekten af sambeskatningen i koncernen fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende danske virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster, hvilket medfører fuld refusion vedrørende skattemæssige underskud.

10 9. Anvendt regnskabspraksis Balancen Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler, samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til brug. Leasede aktiver Ved operationel leasing omkostningsføres årets betalte leasingydelser. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres til nettorealisationsværdien med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Deposita måles til kostpris. Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdningen måles til gennemsnitlig kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, hjemtagelsesomkostninger og andre direkte produktionsomkostninger. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres til nettorealisationsværdien med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte udbetalinger vedrørende omkostninger i efterfølgende regnskabsår.

11 10. Anvendt regnskabspraksis Hensættelser Udskudte skatteforpligtelser og -aktiver Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning af udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat opgøres på grundlag af gældende skatteregler på balancetidspunktet og gældende skattesats på forventet udnyttelsestidspunkt. Gæld Gældsforpligtelser - i øvrigt Andre gældsforpligtelser måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel restgæld. Aktuel skatteforpligtelse og -tilgodehavende Aktuel skatteforpligtelse og -tilgodehavende indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års indkomster, og fratrukket betalte aconto skatter.

12 11. Resultatopgørelse for året 1/ / Note 2014/ /2014 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 0 0 Ekstraordinært udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat Disponeret i alt

13 12. Balance - Aktiver pr. 30. september 2015 Note 2014/ /2014 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede varer og handelsvarer Forudbetaling for varer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudte skatteaktiver Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 13. Balance - Passiver pr. 30. september 2015 Note 2014/ /2014 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtigelser Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtigelser i alt Langfristede gældsforpligtigelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Langfristede gældsforpligtigelser i alt Kortfristede gældsforpligtigelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtigelser i alt Gældsforpligtigelser i alt Passiver i alt Ejerforhold Sikkerheder og pantsætninger Eventualforpligtelser 1000

15 14. Noter til årsregnskabet Note 2014/ Personaleomkostninger Løn og gager Pensioner Sociale bidrag og personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Finansielle indtægter Renter vedrørende tilknyttede og associerede virksomheder udgør t.kr Finansielle omkostninger Renter vedrørende tilknyttede og associerede virksomheder udgør t.kr Omsætningssaktiver I regnskabsposten Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder forfalder der t.kr efter 1 år og i regnskabsposten Andre tilgodehavender forfalder der t.kr efter 1 år. 5 Selskabskapital Aktiekapital, primo Selskabskapital i alt Selskabskapitalen består af 500 aktier á kr Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 6 Overført resultat Overført resultat, primo Årets overførte resultat Overført resultat i alt Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld der forfalder efter 5 år udgør t.kr Selskabsskat Selskabsskat, primo Selskabsskat overført fra kortfristet gæld Skat af årets resultat Overført tilgodehavende skat Selskabsskat i alt 0 0

16 15. Noter til årsregnskabet Note 2014/ Selskabsskat Selskabsskat, primo Selskabsskat overført fra langfristet gæld Overført tilknyttede virksomheder Selskabsskat i alt Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog, som ejende minimum 5% af stemmerne eller mindst 5% og over kr af aktiekapitalen på kr : Jens Schirmer Holding ApS, Kgs. Lyngby 11 Sikkerheder og pantsætninger Virksomhedspant: Bankgæld t.kr er sikret virksomhedspant stort t.kr i følgende af selskabets aktiver med regnskabsmæssig værdi: varebeholdning t.kr , debitorer t.kr og driftsmidler mv. t.kr Tredjemand har stillet sikkerhed overfor selskabets bankmellemværende.

17 16. Noter til årsregnskabet Note 2014/ Eventualforpligtelser Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 31/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr. 32. Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 30/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr. 60. Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 31/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 30/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr. 50. Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 31/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 31/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 30/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 30/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr Selskabet har indgået aftale om operationel leasing af driftsmidler. Leasingaftalen løber indtil 31/ Leasingydelserne i denne periode udgør t.kr Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en årlig leje på t.kr Lejemålet kan til enhver tid opsiges med 6 måneders varsel. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som datterselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter, kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter indenfor sambeskatningskredsen udgør pr. balancedagen t.kr Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Selskabet er stævnet i retssag vedrørende et ophørt ansættelsesforhold. Kravet er på t.kr Det er selskabets ledelse og advokats forventning, at sagen sandsynligvis vindes.

18 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Jens Schirmer direktør På vegne af: Jens Schirmer A/S Serienummer: PID: IP: kl. 16:21:29 UTC Jens Schirmer bestyrelsesmedlem På vegne af: Jens Schirmer A/S Serienummer: PID: IP: kl. 16:21:29 UTC Pia Jeanett Schirmer bestyrelsesmedlem På vegne af: Jens Schirmer A/S Serienummer: PID: IP: kl. 08:49:44 UTC Michel Mandrup-Poulsen registreret revisor På vegne af: Revidata A/S Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 11:15:58 UTC Emilie Olivia Schirmer bestyrelsesmedlem På vegne af: Jens Schirmer A/S Serienummer: PID: IP: kl. 10:33:28 UTC Jens Schirmer dirigent På vegne af: Jens Schirmer A/S Serienummer: PID: IP: kl. 11:45:28 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: