Værløse Varmeværk A.m.b.A. CVR-nr Årsrapport 2014/15

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Værløse Varmeværk A.m.b.A. CVR-nr Årsrapport 2014/15 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28. januar 2016 Dirigent Navn: Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Værløse Varmeværk A.m.b.A. Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2014/15 13 Balance pr Pengestrømsopgørelse for 2014/15 16 Side Noter 17

3 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Værløse Varmeværk A.m.b.A. Klostergårdsvej Værløse CVR-nr.: Hjemstedskommune: Furesø Regnskabsår: Telefon: Internet: info@v-v-v.dk Bestyrelse Torben Lindved, bestyrelsesformand Jørn Jensen, næstformand John Ingemann Allentoft Henrik Kaltoft Christa Christensen Jørgen Kornum Lone Christensen Tom Jokumsen Driftsledelse Frantz Lundquist Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Værløse Varmeværk A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger og henlæggelser til nyinvesteringer ifølge lov om varmeforsyning. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Værløse, den Driftsledelse Frantz Lundquist daglig leder Bestyrelse Torben Lindved Jørn Jensen John Ingemann Allentoft formand næstformand Henrik Kaltoft Christa Christensen Jørgen Kornum Lone Christensen Tom Jokumsen

5 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Værløse Varmeværk A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Værløse Varmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger og henlæggelser til nyinvesteringer ifølge lov om varmeforsyning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger og henlæggelser til nyinvesteringer ifølge lov om varmeforsyning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger og henlæggelser til nyinvesteringer ifølge lov om varmeforsyning.

6 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lisa Svensen statsautoriseret revisor

7 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 5 Ledelsesberetning Varmeåret kort Varmeåret (fremover kaldet 2015) har været et lunt år. Det såkaldte graddagetal steg til 2677, hvilket er en stigning på 8 pct. fra 2014 til Men 2015 var 12 % lavere end det normalår, Varmeværket anvender. De fleste forbrugere har derfor haft et mindre varmeforbrug end forventet. Et andet forhold der har medvirket til en mindre varmeregning er, at Folketinget med virkning fra 1. januar 2015 droppede den såkaldte Forsyningssikkerhedsafgift. Det gav lavere priser fra Vestforbrænding. Varmeværkets bestyrelse fulgte op med at nedsætte priserne pr. 1. januar Samlet har det betydet, at der blev tilbagebetalt netto 2,6 mio. kr. til forbrugerne. Samlet blev årets resultat en underdækning på kr. Underskuddet er dækket af den overdækning, der har været de foregående år. Set i forhold til det godkendte og anmeldte budget, hvor der var forventet et underdækning på kr., er resultatet kr. bedre end budgettet. Af dette beløb er kr. indregnet i budgettet og priserne for indeværende varmeår. Der resterer således kr., som vil blive indregnet i budget Årsagen til det bedre driftsresultat skyldes flere poster. Den største post er en tilbageførsel af henlæggelser til ledningsvedligeholdelse i Her er tilbageført kr. Det skyldes, at anlægsudgiften til udskiftning af ledninger har været små, og vi må højest henlægge til 75 % af investeringen. Det for meget henlagte beløb er derfor tilbageført. Der er i øvrigt besparelser på personaleløn, da der bl.a. var budgetteret med ansættelse af en medarbejder mere. Der er besparelser på vedligeholdelse af skorsten, produktionsanlæg, ledningsnet mv. Heraf skyldes kr., at en udgift til skorstenen er skudt fra 2015 til 2016, og der er således ikke tale om en reel besparelse. Gadeledningstabet har været MWh, lidt mere end vi havde regnet med. Tabet er inden for den variation, bestyrelsen forventer. I procent var gadeledningstabet 17,9 %. Bestyrelsen forventer fortsat, at gadeledningstabet vil være omkring 9000 MWh årligt. I et normalt år svarer det til 16,7 %. Prisen pr. m 2 boligareal og pr. MWh varme er nedsat med virkning fra Dels fordi der afvikles overdækning fra tidligere år, og dels pga. besparelser, bortfald af ekstraordinære driftsudgifter, mindre henlæggelser og forlængelse af afskrivningstiden på visse lednings- og bygningsanlæg. Priserne for 2015 med moms er: 1 MWh 513,75 kr., prisen på 1 m2 boligareal op til 1000 m2 19,37 kr., og målerlejen er fortsat uændret 625 kr. for en lille måler og 1250 kr. for en stor måler. Da overdækningen efter stort set er opbrugt må varmeprisen desværre stige lidt den 1. september Varmeprisen vil dog fortsat ligge pænt under niveauet fra Bestyrelsen bestræber sig på at minimere stigningen. Opførelse af den ny stålskorsten er afsluttet. Den gamle murede skorsten er nedrevet. De sidste arbejder med etablering af lyddæmpere på røgrørene, og en forlængelse af den eksisterende lydmur, forventes afsluttet inden udgangen af Med den nye stålskorsten vil der i en længere årrække være meget begrænsede udgifter til vedligeholdelse af skorstenen.

8 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 6 Nøgletal 2014/ / /13 t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter: Salg af varme Faste afgifter og målerleje Øvrige indtægter Udgifter: Køb af varme i alt Øvrige udgifter Årets resultat (2.336) (1.595) 497 Saldo overdækning ultimo Nøgletal 2014/ / /13 Salg af energi (MWh) Køb af energi (MWh) 1) Graddage Gadeledningstab (%) 17,9 17,6 17,4 Antal forbrugere med: Målere med kapacitet under henholdsvis over 1,5 m Opvarmet bruttoareal (m 2 ) Afregningspris pr. MWh (kr.) 474/ Fast afgift (ekskl. Særlig afgift i Ryget Skovby (kr./ m 2 ) 1) Målerleje: Måler med kapacitet på under 1,5 m3 (kr.) Måler med kapacitet på over 1,5 m3 (kr.) Alle priser og beløb er uden moms. Note 1) : Den faste afgift til storforbrugere nedsættes, når det opvarmede areal overskrider m 2 og m 2 til henholdsvis 1 kr. og 2 kr. pr. m 2

9 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 7 Ledelsesberetning Øvrige Varmeværkets likviditet har været positiv en del af regnskabsåret, og likviditetsbehovet har kunnet dækkes ved kortvarige træk på Varmeværkets kassekredit på 5 mio. kr. i Nykredit Bank. Det har således ikke været nødvendigt at udnytte den lånemulighed, generalforsamlingen godkendte i Det bliver dog nødvendigt i begyndelsen af Der har været 2 fuldtidsansatte i regnskabsåret. Som bestyrelsen informerede om på generalforsamlingen i januar 2015, havde bestyrelsen påbegyndt en konkret vurdering af muligheden for en sammenlægning med Vestforbrænding. Formålet var at undersøge, om det er muligt at opnå en lavere varmepris, og samtidig sikre et højt serviceniveau overfor forbrugerne. Konklusionen på denne vurdering er blevet, at bestyrelsen ikke foreslår en sammenlægning. Bestyrelsen har fundet, at det var vigtigt at holde mulighederne i en fremtidig teknologisk udvikling åbne, at sikre en lokal selvbestemmelse på serviceniveauet og samtidig opnå, at forbrugerne får en besparelse på varmeregningen. Bestyrelsen har udarbejdet en model for fastlæggelse af tariffer. Hver enkelt udgift er blevet vurderet og fordelt på de 3 tarif elementer, dvs. energiprisen, den fast afgift pr. m2 og målerlejen. Fordelingen af udgifterne er sket ud fra de rammer Energitilsynet fastlægger, og med skelen til den hidtidige fordeling, således at konsekvenserne for den enkelte forbruger er begrænset. Modellen vil blive taget i brug i 2017, da 2016 er atypisk med afvikling af overdækning. Bestyrelsen har revurderet Varmeværkets afskrivningspolitik. Konklusionen på gennemgangen blev en forlængelse af afskrivningsperioden for bygning og ledningsanlæg fra 20 til 30 år. Undtaget er ledningsnettet i forbindelse med Søndersøcentralen, her fortsætter de planlagte afskrivninger. Ændringen skyldes, at Varmeværket er i en stabil situation, og bestyrelsen har derfor fundet, at det er rimeligt, at de langsigtede investeringer, der er foretaget i de senere år, og som har en lang levetid, bliver betalt af forbrugerne, herunder også fremtidens forbrugere, over en længere periode. Varmeforsyningsloven tillader at afskrive over en periode fra 5 30 år. Konsekvensen er en driftsbesparelse på ca kr. i For et standard parcelhus og en standardlejlighed svarer det til en besparelse på ca. 250 kr. og 200 kr. I det lange løb bliver der samlet en merudgift til forrentning af de lån, der er nødvendige for at finansiere anlæggene.

10 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C, og med de tilpasninger, der følger af bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger og henlæggelser til nyinvesteringer ifølge lov om varmeforsyning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde andelsselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når andelsselskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå andelsselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Hvile i sig selv princippet Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige hvile i sig selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at periodens over- eller underdækning, opgjort som periodens resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Periodens over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender.

11 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 9 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Omsætningen omfatter salg af varme, målerleje samt faste afgifter og indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Aflæsningstidspunktet er sammenfaldende med årsafslutningen og faktureringstidspunktet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes ved produktion af varme, herunder omkostninger til køb af varme, direkte løn, vedligeholdelse af produktionsanlæg og afskrivninger. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til distribution af varme til forbruger, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af distributionsnet, ledningstab og afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale og ledelsen samt kontorholdsomkostninger og afskrivninger. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktiviteter, herunder lejeindtægter o.l. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt amortiseringstillæg og -fradrag vedrørende prioritetsgæld mv. Renteomkostninger og øvrige finansielle omkostninger vedrørende fremstilling af aktiver indregnes ikke i kostprisen for aktiver, men indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for deres afholdelse. Skat Andelsselskabet er ikke skattepligtigt. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag, henlæggelser samt akkumulerede af- og nedskrivninger.

12 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 10 Anvendt regnskabspraksis Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne fratrækkes i kostprisen for det pågældende ledningsnets kostpris, hvorved bidraget indtægtsføres over den forventede brugstid for ledningsnettet. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuelle tilslutningsbidrag og henlæggelser. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Søndersø Centralen Ledningsanlæg Produktionsanlæg, Hovedcentral Produktionsanlæg, tilkøbte anlæg Målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 20 år 20 år 12,5 år 20 år 10 år 5 år Henlæggelser til planlagte investeringer omkostningsføres med op til 20% årligt af den forventede anlægssum. Der kan henlægges maksimalt 75% af anlægssummen. Henlæggelsen modregnes i anlæggets anskaffelsessum. Avance eller tab ved løbende udskiftning af materielle anlægsaktiver indregnes under afskrivninger under henholdsvis produktions-, distributions- og administrationsomkostninger. Der foretages nedskrivningstest på materielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger (reservedele o.lign.) måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for reservedele omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

13 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 11 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger (henlæggelser) Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger udgør henlæggelser til planlagte investeringer i henhold til investeringsplan. Henlæggelser til planlagte investeringer omkostningsføres med op til 20% årligt af den forventede anlægssum. Der kan henlægges maksimalt 75% af anlægssummen. Henlæggelsen modregnes i anlæggets anskaffelsessum. Reguleringsmæssig overdækning (gæld) Saldo for reguleringsmæssig overdækning indregnes under passiver. Saldoen er det beløb, som selskabet forventer at tilbagebetale i kommende års takster. Udgangspunktet for opgørelsen er indeværende og tidligere årsopgørelse af faktiske indtægter og udgifter i forhold til foreløbigt indregnede beløb, som selskabet har opgjort pr. balancedagen i henhold til Energitilsynets anvisninger. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgræsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

14 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 12 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt andelsselskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld.

15 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 13 Resultatopgørelse for 2014/ / /14 Note kr. t.kr. Salg af varme Målerleje Indtægter ved faste afgifter Produktionsomkostninger 1 ( ) (21.427) Bruttoresultat Distributionsomkostninger 2 ( ) (7.838) Administrationsomkostninger 3 ( ) (1.966) Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger 5 ( ) (905) Driftsresultat ( ) (395) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ( ) (223) Årets resultat før varmeprismæssige reguleringer ( ) (595) Henlæggelser til planlagte investeringer 6 ( ) (1.000) Årets over-/underdækning i henhold til varmeprisregnskab Årets resultat 0 0

16 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 14 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg Ledningsanlæg Målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Depositum lagerleje mv Andelskapital DFF Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varelager Varebeholdninger Merværdiafgift Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

17 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 15 Balance pr Note kr. t.kr. Andelskapital og tidligere tilslutningsafgifter Anden egenkapital Egenkapital Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger (henlæggelser) Reguleringsmæssig overdækning Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger (henlæggelser) Kortfristet del af reguleringsmæssig overdækning Kortfristet del af prioritetsgæld Bankgæld Energileverandørgæld Øvrig leverandørgæld Varmeregnskab Anden gæld Feriepengeforpligtelse Depositum Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

18 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 16 Pengestrømsopgørelse for 2014/ / /14 Note kr. t.kr. Resultat før finansielle poster ( ) (395) Afskrivninger Ændring i driftskapital Renteindbetalinger og lignede Renteudbetalinger og lignede ( ) (223) Pengestrømme vedrørende drift Tilgang materielle anlægsaktiver brutto ( ) (4.840) Køb af finansielle anlægsaktiver (1.910) (2) Pengestrømme vedrørende investeringer ( ) (4.842) Nettopengestrømme ( ) (2.298) Afdrag på langfristede gældsforpligtelser ( ) (659) Indbetalte tilslutningsafgifter Pengestrømme vedrørende finansiering ( ) (130) Ændring i likvider ( ) (2.428) Likvider ( ) 829 Likvider ( ) (1.599) Ændring i driftskapital specificeres således: Ændring i tilgodehavender mv (952) Ændring i leverandørgæld mv. (87.273) Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Kortfristet bankgæld ( ) (1.614) ( ) (1.599)

19 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 17 Noter 1. Produktionsomkostninger 2014/ /14 kr. t.kr. Brændselskøb, køb af varme Køb af varme Vedligeholdelse produktionsapparat El omkostninger Driftsledelse Lokaleomkostninger Afskrivninger produktionsapparat Produktionsapparat Produktionsapparat Overført ledningstab ( ) (4.587) Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Ledningsnet energitab, overført fra produktionsomkostninger Vedligehold materiel Øvrige distributionsomkostninger Diverse Afskrivninger, ledningsanlæg, målere, bygninger mv Distributionsomkostninger

20 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 18 Noter 3. Administrationsomkostninger 2014/ /14 kr. t.kr. Bestyrelse, generalforsamling mv Løn og personaleomkostninger Kontorhold Fremmed assistance Kontingenter, fagblade og abonnementer Afskrivninger administrationsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Rykkergebyr, forbrugere Leje vedr. skorstenen Andre driftsomkostninger Energispareaktiviteter Henlæggelse til planlagte investeringer Tilbageførsel af henlæggelse, vedr. ledningsnet ( ) 0 Henlæggelse for regnskabsåret

21 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 19 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Grunde og Produktions- Lednings- Andre bygninger anlæg anlæg Målere anlæg mv. I alt kr. kr. kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Anvendt henlæggelse 0 ( ) ( ) 0 0 ( ) Årets tilslutningsafgifter 0 0 (40.150) 0 0 (40.150) Kostpris Akkumuleret afskrivninger, primo ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Akkumuleret afskrivninger, ultimo ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Bogført værdi Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger (henlæggelser) kr. t.kr. Saldo Anvendt i året ( ) (940) Tilbageførsel af henlæggelse ( ) 0 Henlæggelse for regnskabsåret Saldo Kortfristet del af henlæggelser: Henlæggelser til investeringer i 2015/ Reguleringsmæssig overdækning Overført overdækning primo Årets over-/underdækning ( ) (1.595) Overført overdækning Kortfristet del af reguleringsmæssig overdækning: Andel af overdækning til indregning i varmepriser i 2015/

22 Værløse Varmeværk A.m.b.A. 20 Noter 10. Langfristede gældsforpligtelser Forfald inden 1 år kr. Forfald efter 1 år kr. Lån kommunekredit, Aftalelån Efter mere end 5 år forfalder Lånet udløber i år Vederlag og lønninger kr. t.kr. Afholdte personalelønninger Bestyrelseshonorar, formand Bestyrelseshonorar, næstformand Bestyrelseshonorar, øvrige medlemmer Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Gennemsnitligt antal medarbejdere 2 2 Vederlag og lønninger fordeles således: Produktionsomkostninger, 20% af vederlag og lønninger Distributionsomkostninger, 40% af vederlag og lønninger Administrationsomkostninger, 40% af vederlag og lønninger tisc/lsj T:\Data\17\787207\787207re15-01.docx