Gilleleje Golfklub CVR-nr Årsrapport 2014

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Gilleleje Golfklub CVR-nr Årsrapport 2014 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Gilleleje Golfklub Indholdsfortegnelse Kluboplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 11

3 Gilleleje Golfklub 1 Kluboplysninger Klub Gilleleje Golfklub Sophienlund Allé Gilleleje CVR-nr.: Bestyrelse Jens Balling Steen Gilfelt Mogens Lousen Erik B. Jensen Richardt Juhl Karsten Duus Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på klubbens generalforsamling, den Dirigent

4 Gilleleje Golfklub 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Gilleleje Golfklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med re regler, der er fastsat af klubben. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af golfklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling samt af resultatet af klubbens aktiviteter. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gilleleje, den 5. februar 2015 Direktion Peter G. Rønne klubmanager Bestyrelse Jens Balling Steen Gilfelt Mogens Lousen formand Erik B. Jensen Richardt Juhl Karsten Duus

5 Gilleleje Golfklub 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Gilleleje Golfklub Vi har revideret årsregnskabet for Gilleleje Golfklub for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter regnskabspåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regler fastsat af klubben. Budgettallene for 2014 og 2015 har ikke været omfattet af revisionen. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen og aflæggelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med de fastsatte regler. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med danske standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for klubbens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet under hensyntagen til golfklubbens særlige karakter giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med de af klubben fastsatte regler. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Klubben har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget de af bestyrelsen godkendte budgetter for 2014 og Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 5. februar 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørgen Holm Andersen statsautoriseret revisor

6 Gilleleje Golfklub 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vedtægterne, og under hensynstagen til golfklubbens særlige karakter er der anvendt godt regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Afskrivningsperioden for klubbens aktiver er blevet revurderet. Det har betydet, at der i indeværende regnskabsår og fremadrettet afskrives på klubbens bygninger samt at nogle aktiver nu afskrives over 10 år frem for 7 år. Afskrivningsperioden er ikke ændret med tilbagevirkende kraft, og den nye afskrivningsperiode er opgjort ud fra den tilbageværende restsaldo. Den regnskabsmæssige effekt heraf betyder, at afskrivningerne på bygningerne i indeværende regnskabsår bliver forøget med 80 t.kr. og dermed har en negativ resultateffekt. Til gengæld er den regnskabsmæssige effekt af revurderingen af de eksisterende maskiner mv., at afskrivningerne formindskes med 75 t.kr. og dermed har en positiv resultateffekt. Nettopåvirkningen heraf har derfor en negativ resultateffekt med 5 t.kr. Balancen Materielle anlægsaktiver Maskiner og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Maskiner og inventar Baneanlæg, klubhus, Pro shop mv år 25 år Der foretages ikke afskrivning på grunden. Aktiver udgiftsføres i anskaffelsesåret efter en konkret vurdering. Tilgodehavender Tilgodehavender er efter individuel vurdering optaget til den værdi, hvortil de forventes at indgå. Prioritetslån Prioritetslån er optaget til kursværdi på statustidspunktet. Kursreguleringen føres direkte over egenkapitalen. Henlæggelse på egenkapitalen Der er henlagt til fremtidig forbedring af det nuværende baneanlæg under egenkapitalen.

7 Gilleleje Golfklub 5 Resultatopgørelse for 2014 Budgetteret Budgetteret (urevideret) (urevideret) kr. kr. kr. kr. Indtægter Kontingenter inkl. DGU kontingent Indmeldelsesgebyr (200) Rykkergebyr Turneringer Sponsorer, indtægter Donationer Bagrum Offentlige tilskud Udlejning Golfcar Salg af Danske Golfbaner, baneguides mv Forpagtningsafgift Team Gilleleje Træningsfee Diverse Indtægtsrelaterede udgifter (97.882) Turneringer (94.153) (60.000) (60.000) ( ) Sponsorudgifter ( ) ( ) ( ) (39.397) Sponsorudgifter, drift (25.068) 0 0 (18.900) Udgifter vedr. donationer (6.240) Drift Golfcars 0 (10.000) (10.000) (16.180) Danske Golfbaner, baneguides mv. (13.544) (15.000) (10.000) 0 Udgifter prøvemedlemskaber ( ) DGU Kontingent medlemmer ( ) ( ) ( ) (15.301) Team Gilleleje, uden moms (21.000) 0 0 ( ) Løn ( ) ( ) ( ) Indtægter i alt

8 Gilleleje Golfklub 6 Resultatopgørelse for 2014 Budgetteret Budgetteret (urevideret) (urevideret) kr. kr. kr. kr. Udgifter ( ) Lønninger Banen i alt ( ) ( ) ( ) ( ) Maskiner, reparation og vedligeholdelse ( ) (90.000) (90.000) (33.524) Værktøj, baneinventar mv. (13.241) (30.000) (30.000) Baneinventar, træningsbane, el-installation (60.954) vedligeholdelse (20.693) (60.000) (60.000) ( ) Nyanlæg ( ) (70.000) ( ) ( ) Benzin og olie ( ) ( ) ( ) 0 Miljøomkostninger ( ) Gødning, kemikalier og græsfrø ( ) ( ) ( ) (98.285) Topdressing, vedligeholdelse vej, arbejdstøj ( ) (80.000) (80.000) (37.145) Bevandingsanlæg (10.917) (40.000) (20.000) (51.568) Ledningsført vand - afgift (24.725) (70.000) (20.000) (17.372) Uddannelse og møder (23.643) (30.000) (20.000) 0 Baneudvalg (9.386) 0 (10.000) (97.013) Søer/vandløb og beplantning (9.096) (30.000) (30.000) (9.582) Nyindkøb mindre maskiner (1.157) (15.000) (10.000) (17.164) Drift af bil (18.553) (15.000) (15.000) (25.403) Arbejdstøj mv. (2.305) (15.000) (15.000) (1.379) Telefon Banen (2.534) (10.000) (10.000) (10.481) Miljø vedligeholdelse ( ) Forsikring Banen (98.783) ( ) ( ) ( ) Ejendomsskat ( ) ( ) 0 ( ) Banen ( ) ( ) ( )

9 Gilleleje Golfklub 7 Resultatopgørelse for 2014 Budgetteret Budgetteret (urevideret) (urevideret) kr. kr. kr. kr. (72.327) Olie (28.227) (62.000) (62.000) (62.687) El ( ) (45.000) (60.000) 141 P-plads forpagtningsområde (2.215) Rengøringsartikler ( ) Forpagtningsområde vedligeholdelse (57.264) (40.000) (40.000) (4.500) Leje af driftsmidler 0 (15.000) (5.000) (63.985) Olie (62.737) (80.000) (80.000) ( ) El ( ) ( ) ( ) (53.144) Forsikringer (47.886) (85.000) (60.000) (3.303) P-plads vedligeholdelse (3.804) (20.000) (10.000) (24.103) Rengøringsartikler/vinduespolering (24.518) (50.000) (30.000) (6.070) Alarm/sikring (3.079) 0 (6.000) (5.933) Vandafgift (15.075) (20.000) (10.000) (33.555) Renovation, skadedyrsbekæmp. (15.094) (15.000) (15.000) 0 Slamsugning (2.769) (5.000) (5.000) 0 Småanskaffelser 0 (1.500) 0 (12.360) Husudvalg (sommerblomster) (1.380) (30.000) (15.000) (3.648) Værktøj vicevært (278) (3.000) 0 (80.877) Bygninger vedligeholdelse ( ) ( ) ( ) (3.388) ProShop vedligeholdelse (1.169) (15.000) 0 0 Inventar vedligeholdelse 0 (1.000) 0 (6.474) Diverse ( ) Løn vicevært ( ) ( ) ( ) ( ) Klubhus ( ) ( ) ( )

10 Gilleleje Golfklub 8 Resultatopgørelse for 2014 Budgetteret Budgetteret (urevideret) (urevideret) kr. kr. kr. kr. (35.979) Tryksager, bagmærker, dgu kort mv. (33.709) (25.000) (25.000) (7.543) Medlemspleje (35.506) Træner og Shop (69.774) (75.000) (40.000) 0 Kurser udvalgsmedlemmer (2.075) (10.000) (5.000) (54.131) Juniorer (+ trailer) (16.327) (30.000) (30.000) 0 Starterteam (6.146) 0 (5.000) (28.670) Begynderudvalg (20.964) 0 (20.000) (950) Spilleudvalg Damer Elite (4.534) (6.000) (6.000) (20.879) Spilleudvalg Herre Elite (8.141) (12.000) (12.000) (500) Spilleudvalg Seniorer Elite (7.148) (6.000) (6.000) (8.148) Regions turneringer mv. (10.162) (10.000) (12.000) 0 Tab på debitorer ( ) 0 0 (4.233) Hensættelse til tab på debitorer ( ) (50.000) ( ) Medlemsaktiviteter ( ) ( ) ( ) (136) Porto (4.000) (4.000) (4.000) (61.302) Edb, kopimaskine mv. vedligeholdelse (73.641) ( ) (80.000) (24.993) Kontorartikler (23.662) (24.000) (24.000) (2.293) Møder Sekretariat (2.488) (6.000) (6.000) (27.583) Personaleudgifter, uddannelse og kurser (27.407) (30.000) (30.000) (6.391) Mindre kontormaskiner og inventar (5.893) (20.000) (10.000) (56.983) Telefon (74.103) (50.000) (70.000) (26.588) Bestyrelse: Repræsentation, møder, rejser mv. (37.838) (30.000) (30.000) ( ) Kontingenter, abonnementer mv. ( ) ( ) ( ) (45.063) Revision (37.500) (35.000) (35.000) (95.875) Regnskabsassistance (92.902) (65.000) (97.500) ( ) Annoncer (51.330) ( ) (50.000) (29.131) Gebyrer finansielle transaktioner (40.913) (25.000) (25.000) (8.882) PBS (betalingsservice) (411) (2.500) (2.500) Kassedifferencer mv. (30) 0 0 ( ) Lønninger ( ) ( ) ( ) Atp Arbejdsgiverforsikring, feriepenge- ( ) forpligtelser ( ) ( ) ( ) (20.802) Advokat og inkasso omkostninger (12.225) 0 (10.000) (60) Sponsorudgifter (1.897) 0 0 ( ) Administration i alt ( ) ( ) ( )

11 Gilleleje Golfklub 9 Resultatopgørelse for 2014 Budgetteret Budgetteret (urevideret) (urevideret) kr. kr. kr. kr. Resultat før Green-fee, renter og afskrivninger (70.094) Nettofinanseringsomkostninger (20.901) Renter bank (10.306) (70.427) (20.000) 448 Renter debitorer ( ) Kreditforening ( ) ( ) ( ) ( ) Nettofinansieringsomkostninger ( ) ( ) ( ) Resultat før Green-fee, renter og ( ) afskrivninger (95.541) ( ) ( ) Green-fee Green-fee Gunstarter Green-fee Resultat før afskrivninger Afskrivninger ( ) Maskiner og inventar ( ) ( ) ( ) 0 Afskrivninger, bygninger (80.938) 0 (88.000) ( ) Afskrivninger ( ) ( ) ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering kr. kr. Henlæggelse til forbedring af bygninger Overført resultat

12 Gilleleje Golfklub 10 Balance pr kr. kr Likvide beholdninger Debitorer Andre tilgodehavender Maskiner og inventar Anskaffet i ( ) Afskrivninger ( ) Baneanlæg, i alt investeret Tilgang Par 3-bane Grundværdi på gavetidspunktet Klubhus, i alt investeret Bygningsværdi på gavetidspunktet Afskrivninger (80.938) Aktiver Forudbetalt kontingent og andre periodeafgrænsningsposter Kreditorer Feriepengeforpligtelser Anden gæld Kontantlån Kassekredit Egenkapital Henlæggelse til forbedringer af bygninger Årets resultat Passiver

13 Gilleleje Golfklub 11 Noter 1. Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. Ud over den foran anførte gæld påhviler der klubben en leasingforpligtelse på 54 t.kr., som udløber senest i Tilknyttet kontantlånet er der indgået en renteloftsaftale med kreditforeningen. Lånet udløber i Ved førtidig opsigelse af renteloftsaftalen påhviler der klubben en ikke bogført forpligtelse på ca. 415 t.kr. opgjort pr. 31. december sala-dk/ip b T:\Data\11\163189\163189re14-01.doc