NORD Gourmet ApS. CVR-nr Årsrapport 2015

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling d. 31. maj 2016 Annette Møller Therkelsen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Aktiver 8 Passiver 9 Egenkapitalopgørelse 10 Noter 11-12

3 1 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet: Kokbjerg Kolding Direktion: Revisor: Telefonnummer: Hjemmeside: nordgourmet.dk CVR-nr.: Stiftelsesdato: 21. februar 2014 Hjemsted: Kolding Regnskabsperiode: 1. januar december 2015 Annette Møller Therkelsen e-revisor.com godkendt revisionspartnerselskab Stenhuggervej Odense Telefonnummer: wagner@e-revisor.com CVR-nr.:

4 2 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2015 for NORD Gourmet ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Direktionen anser fortsat, at betingelserne for at undlade revision er opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, d. 31. maj 2016 Direktion: Annette Møller Therkelsen

5 3 Revisors erklæringer Til kapitalejerne i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard om opstilling af finansielle oplysninger, ISRS Vi har anvendt vores faglige ekspertise i regnskab og regnskabsaflæggelse til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, d. 31. maj 2016 e-revisor.com godkendt revisionspartnerselskab Morten Wagner Registreret revisor

6 4 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at drive virksomhed med produktion og handel med fødevarer, herunder salg fra foodtruck samt event catering. Usikkerhed ved indregning eller måling Ingen. Usædvanlige forhold, der kan have påvirket indregningen eller målingen Ingen. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev som forventet i den senest offentliggjorte årsrapport, og årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling Selskabet er pr. 31. december 2015 omfattet af kapitaltabsbestemmelserne i selskabsloven, idet mere end halvdelen af selskabskapitalen er tabt. Det er ledelsens forventning, at selskabskapitalen reetableres via fremtidig indtjening. Der er i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet indhentet støtteerklæring fra holdingsselskab, som heri erklærer, at ville indestå for det forventede finansieringsbehov til selskabets fortsatte drift for regnskabsåret Pr er HV Invest ApS (herefter HV) indtrådt som investor i selskabet ved tegning af nominelt kr. kapitalandele i til kurs 5.600, således at HV s samlede investering udgør kr. Det lægges i aftalen til grund, at AMT Holding ApS ejer 80 % af den samlede nominelle selskabskapital, og HV ejer 20 % af den samlede nominelle selskabskapital. Endvidere foreligger der et tilsagn om finansiering på kr fra bankens side, således at regnskabet kan aflægges med fortsat drift for øje.

7 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.

8 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 3-8 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita optages til kostpris Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FlFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 7 RESULTATOPGØRELSE FOR Note kr. kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Årets resultat Resultatdisponering: Overført resultat I alt disponering

10 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 AKTIVER Note kr. kr. Anlægsaktiver: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Omsætningsaktiver: Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender 0 0 Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PASSIVER Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital Gæld til banker Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Oplysning om usikkerhed om going concern 1 Oplysning om betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsåret 5 Oplysning om eventualaktiver 6 Oplysning om eventualforpligtelser 7 Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8

12 10 EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2015 Virksomheds kapital: Overført resultat: Alle klasser af egenkapital: kr. kr. kr. Primo Årets resultat Ultimo

13 11 NOTER kr. kr. Note 1: Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabet er pr. 31. december 2015 omfattet af kapitaltabsbestemmelserne i selskabsloven, idet mere end halvdelen af selskabskapitalen er tabt. Det er ledelsens forventning, at selskabskapitalen reetableres via fremtidig indtjening. Der er i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet indhentet støtteerklæring fra holdingsselskab, som heri erklærer, at ville indestå for det forventede finansieringsbehov til selskabets fortsatte drift for regnskabsåret Pr er HV Invest ApS (herefter HV) indtrådt som investor i selskabet ved tegning af nominelt kr. kapitalandele i til kurs 5.600, således at HV s samlede investering udgør kr. Det lægges i aftalen til grund, at AMT Holding ApS ejer 80 % af den samlede nominelle selskabskapital, og HV ejer 20 % af den samlede nominelle selskabskapital. Endvidere foreligger der et tilsagn om finansiering på kr fra bankens side, således at regnskabet kan aflægges med fortsat drift for øje. Note 2: Oplysning om personaleomkostninger Lønninger Pensioner Omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger Note 3: Oplysning om materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: kr. Alle materielle anlægsaktive r: Kostpris, primo Tilgang kr. Kostpris, ultimo Ned- og afskrivninger, primo Afskrivninger Ned- og afskrivninger, ultimo Regnskabsmæssig værdi, primo Regnskabsmæssig værdi, ultimo

14 12 NOTER kr. kr. Note 4: Oplysning om virksomhedskapital Anpartskapitalen er fordelt således: 50 anparter á kr Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen og er således omfattet af selskabslovens 119. Note 5: Oplysning om betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsåret Ingen. Note 6: Oplysning om eventualaktiver Ingen. Note 7: Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Note 8: Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.

15 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Annette Møller Therkelsen direktør På vegne af: AMT Holding Kolding ApS Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 14:17:36 UTC Morten Wagner godkendt revisor På vegne af: e-revisor.com godkendt revisionspartnerselskab Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 14:19:06 UTC Annette Møller Therkelsen dirigent På vegne af: AMT Holding Kolding ApS Serienummer: PID: IP: kl. 14:33:07 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: