Fonden House of Innovation CVR-nr Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 (Regnskabsåret 2013)

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Egtved Allé Kolding Telefon Telefax Fonden House of Innovation CVR-nr Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 (Regnskabsåret 2013) Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Fonden House of Innovation Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af opgørelsen af skattepligtig indkomst 2 Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst 3 Skattepligtig indkomst for indkomståret Udskudt skat 5 Skatteafstemning 6 Skattemæssige specifikationer 7 Specifikationer 8 Afstemninger 13

3 Fonden House of Innovation 1 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato gennemgået og godkendt opgørelsen af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 for Fonden House of Innovation. Fondens opgørelse af skattepligtig indkomst er baseret på den aflagte årsrapport for regnskabsåret Den skattepligtige indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og omfatter efter min opfattelse samtlige skattepligtige indtægter og fradragsberettigede omkostninger. Kolding, den Direktion Viggo Schantz

4 Fonden House of Innovation 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af opgørelsen af skattepligtig indkomst Til ledelsen i Fonden House of Innovation Vi har opstillet opgørelsen af skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 på grundlag af fondens årsregnskab for 2013 og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Opgørelsen af skattepligtig indkomst omfatter tilhørende specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere opgørelsen af skattepligtig indkomst efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelsen af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af opgørelsen af skattepligtig indkomst, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille opgørelsen af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt opgørelsen af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i opgørelsen af skattepligtig indkomst er denne udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på fondens overholdelse af lovgivningen. Opgørelsen af skattepligtig indkomst er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Kolding, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Rosendahl Poulsen statsautoriseret revisor

5 Fonden House of Innovation 3 Principper for opgørelse af skattepligtig indkomst Generelt Den skattepligtige indkomst er opgjort efter samme principper som sidste år. Nettoomsætning Lejeindtægter indregnes såvel skattemæssigt som regnskabsmæssigt i resultatopgørelsen i takt med, at lejen påløber. Afskrivninger Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageføres ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Skattemæssige afskrivninger foretages efter afskrivningslovens regler. Småaktiver udgiftsføres skattemæssigt. Der afskrives efter følgende hovedprincipper: Afskrivning, Afskrivningsmaks. metode Driftsmidler 25% Saldoafskrivning Edb-software 100% Straksafskrivning Indretning af lejede lokaler 20% Over lejeperiode Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Nedskrivning af tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser indregnes såvel regnskabsmæssigt som skattemæssigt i resultatopgørelsen (lagerprincippet). Omregning af fremmed valuta Både i årsregnskabet og ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst medtages valutakursgevinster og -tab efter lagerprincippet. Årets resultat indeholder således både realiserede og urealiserede beløb. Balanceposter i fremmed valuta opføres til balancedagens kurs. Periodisering Både i årsregnskabet og ved opgørelsen af skattepligtig indkomst foretages der periodisering af såvel indtægter som omkostninger.

6 Fonden House of Innovation 4 Skattepligtig indkomst for indkomståret 2013 Spec kr. Årets resultat jf. årsrapport Skat af årets resultat, jf. årsrapport 0 Årets resultat før skat Regnskabsmæssige afskrivninger: Indretning af lejede lokaler Driftsmidler Repræsentation, 75% af kr Renter SKAT Skattemæssige afskrivninger: Indretning af lejede lokaler 1 0 Driftsmidler 2 (11.346) Erhvervsmæssig indkomst Ikke erhvervsmæssig indkomst 0 Skattepligtig indkomst før modregning af underskud fra tidligere år Fremført underskud fra tidligere år (82.470) Skattepligtig indkomst 0

7 Fonden House of Innovation 5 Udskudt skat kr. kr. Indretning af lejede lokaler: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi ( ) ( ) Driftsmidler: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 0 (11.346) Underskud til fremførsel ( ) ( ) Beregningsgrundlag ( ) ( ) Udskudt skat, 25% ( ) Regulering, nedsættelse af skatteprocent til 24,5% Udskudt skat, 24,5% ( ) ( ) Regulering udskudt skat Udskudt skatteaktiv er ikke indregnet i årsrapporten.

8 Fonden House of Innovation 6 Skatteafstemning 2013 kr. Resultat før skat Renter SKAT Repræsentation Skat, 24,5% der kan specificeres således: Aktuel skat 0 Årets regulering af udskudt skat

9 Fonden House of Innovation 7 Skattemæssige specifikationer 1. Indretning af lejede lokaler Anskaffelses- Årets Akk. Restværdi sum afskrivninger afskrivninger kr. kr. kr. kr. Tilgang indkomståret ( ) Tilgang indkomståret ( ) Tilgang indkomståret ( ) Driftsmidler Saldo Afskrivningsgrundlag Afskrivninger, rest (11.346) Saldo Underskud til fremførsel Underskud fra indkomståret Underskud fra indkomståret Underskud fra indkomståret Anvendt indkomståret 2011 ( ) Anvendt indkomståret 2012 ( ) Anvendt indkomståret 2013 (82.470)

10 Fonden House of Innovation 8 Specifikationer House of House of Innovation Design I alt I alt kr. kr. kr. t.kr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger ( ) ( ) ( ) (3.256) Bruttoresultat ( ) (45.662) 551 Afskrivninger (11.677) 0 (11.677) (18) Driftsresultat ( ) (57.339) 533 Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (65.803) 0 (65.803) (73) Resultat før skat ( ) Skat af årets resultat Årets resultat ( )

11 Fonden House of Innovation 9 Specifikationer Nettoomsætning House of House of Innovation Design Samlet Samlet kr. kr. kr. t.kr. Udlejning af arbejdspladser Udlejning af kontor Udlejning af lagerplads Udlejning af mødelokaler Udlejning af kontormøbler Salg af IT-pakker Salg af fortæring mv Andre driftsindtægter Tilskud Kolding Kommune Formands- og bestyrelseshonorar, Danske Udviklingsparker Tilskud, Design i Community Kid X Administrationsvederlag, JBG 27 A/S Iværksætterforløb

12 Fonden House of Innovation 10 Specifikationer Andre eksterne omkostninger House of House of Innovation Design Samlet Samlet kr. kr. kr. t.kr. Husleje Formidling af lejere Kaffe, mad mv Forbrug el, vand og varme Rengøring Edb og telefon Kontorartikler Forsikringer Planter og blomster Reparation og vedligeholdelse Renovation Alarm Elevator Småanskaffelser Konstaterede tab på debitorer Indgået på tidligere afskrevne debitorer (6.600) 0 (6.600) (3) Markedsføring Advokat Revision og assistance Bogholderimæssig assistance Konsulenthonorar Administration, lønandele mv Kontingenter og abonnementer Porto og gebyrer Gaver og repræsentation Rejseomkostninger Kursus Modtaget afgifter retur vedr. tidligere år 0 (11.344) (11.344) (92) Diverse omkostninger

13 Fonden House of Innovation 11 Specifikationer Afskrivninger House of House of Innovation Design Samlet Samlet kr. kr. kr. t.kr. Andre anlæg, driftsmidler og inventar Indretning af lejede lokaler Andre finansielle indtægter Renter, bank Renter, debitorer Renter, JBG 27 A/S Andre finansielle omkostninger Renter, SKAT Renter, lån Fonden Business Kolding Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Hensat til imødegåelse af tab 0 (14.330) (14.330) (14) Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos JBG 27 A/S Heraf opført som finansielle anlægsaktiver ( ) (1.050) Andre tilgodehavender Periodiseret omsætning Tilgodehavende hos House of Design

14 Fonden House of Innovation 12 Specifikationer Periodeafgrænsningsposter (aktiv) House of House of Innovation Design Samlet Samlet kr. kr. kr. t.kr. Forudbetalte aconto forbrugsomkostninger Likvide beholdninger Erhvervskonto Erhvervskonto Erhvervskonto Kassebeholdning Anden gæld Mellemregning Fonden Business Kolding Lån fra Fonden Business Kolding, opr. 3 mio. kr Gæld til House of Innovation Gældsbrev Kolding Kommune Modtagne deposita Skyldig moms Skyldig revisor Øvrige skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter (passiv) Passiveret sponsorat

15 Fonden House of Innovation 13 Afstemninger Momsafstemning Skyldig moms (10.788) Udgående moms ( ) Indgående moms kr. Afregnet i året Skyldig moms (801) us-lsh T:\AFD2100\136995\136995sp1401.doc