ÅRSRAPPORT 2013/14. Innovisor ApS CVR-NR

Transkript

1 Revisorgaarden i København Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ved Vesterport 6, 5. sal DK-1612 København V ÅRSRAPPORT 2013/14 CVR-NR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den Klaus Juel Rasmussen Dirigent Telefon (+45) An independent member of the Telefax (+45) mail@rgkbh.dk INAA Group Web with members throughout the world CVR nr

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Virksomhedsoplysninger 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for året 2013/14 7 Balance pr Egenkapitalopgørelse 10 Noter 11

3 2 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2013/14 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling (og pengestrømme) samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kgs. Lyngby, den 10. marts 2015 Direktion: Torsten Borlund Dahl Jeppe Vilstrup Hansgaard

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 2013/14, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabet har en samlet investering i Innovisor Inc. på ca. kr dels i værdi af aktier og dels i tilgodehavende. Der foreligger endnu ikke regnskaber for det amerikanske selskab. Som følge heraf har vi ikke kunnet udføre de handlinger, vi anså for nødvendige, ligesom vi ikke har kunnet opgøre en eventuel indvirkning på værdien af aktieposten og tilgodehavendet, årets resultat og egenkapital. Konklusion med forbehold Det er vor opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra mulige indvirkninger af det forhold, der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for konklusion med forbehold", giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2013/14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har ikke overholdt bogføringslovens krav om opfyldelse af transaktionssporet for en række udgifter. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelse af bogføringsloven. København, den 10. marts 2015 Revisorgaarden i København Statsautoriseret revisionsaktieselskab Hans Jørn Lindeskov statsautoriseret revisor

5 4 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Adresse Lyngby Hovedgade 39, 3. sal 2800 Kgs. Lyngby Regnskabsåret omfatter perioden CVR-nummer Hjemsted Lyngby-Taarbæk Hovedaktivitet Selskabet driver konsulentvirksomhed inden for ledelsesrådgivning. Revisor Revisorgaarden i København Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ved Vesterport 6, 5. sal 1612 København V CVR nr Bankforbindelse Nykredit Bank

6 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B virksomhed. Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Nettoomsætningen Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder omkostninger til lønninger, pensioner og andre udgifter til social sikring Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilkyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Modtaget udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i dattervirksomheden eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Likvider Likvider omfatter bankindeståender. Finansielle gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

8 7 RESULTATOPGØRELSE Note 2013/ /13 Bruttofortjeneste/-tab Personaleomkostninger Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat og ekstraordinære poster Skat af årets ordinære resultat Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat, kr , foreslås anvendt således: Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført til næste år I alt

9 8 BALANCE Note AKTIVER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 9 BALANCE Note PASSIVER Virksomhedskapital Overført overskud eller tab Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt, jf. side Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Kreditinstitutter Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3

11 10 EGENKAPITALOPGØRELSE 2013/ /13 Virksomhedskapital Virksomhedskapital I alt Aktiekapitalen har været uændret de sidste 5 år. Overført overskud eller tab Overført primo Årets resultat I alt Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo Betalt udbytte Foreslået udbytte I alt Egenkapital i alt

12 11 NOTER 2013/ /13 1. Personaleomkostninger Lønninger Pensioner og forsikringer Samlede udgifter til social sikring Lønninger i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Ejerandel i % Egenkapital Resultat Navn, hjemsted og retsform Innovisor Inc., New York, Selskab Regnskaber foreligger endnu ikke 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Nykredit Bank er deponeret skadesløsbrev - fordringspant nominelt kr