Mercuri International Danmark A/S Årsrapport for 2013

Transkript

1 Mercuri International Danmark A/S Årsrapport for 2013 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/ Mathias Pilhage Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 13

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Mercuri International Danmark A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søborg, den 2. juni 2014 Direktion Inge Kjærsgaard direktør Bestyrelse Nicole Maria Josephine Dereumaux formand Inge Kjærsgaard Carl Olov Mathias Pilhage Anders Widengren 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Mercuri International Danmark A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Mercuri International Danmark A/S for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for reetablering af selskabets egenkapital. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 2. juni 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stine Grothen statsautoriseret revisor Anne Elmelund Sørensen statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Mercuri International Danmark A/S Vandtårnsvej 83a 2860 Søborg Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Hjemstedskommune: Gladsaxe Moderselskab Mercuri International Group AB, Sverige, ejerandel 100 % Ultimativt moderselskab Bure Equity AB, Sverige Koncernregnskabet kan rekvireres hos Bolagsverket i Sverige Bestyrelse Nicole Maria Josephine Dereumaux, formand Inge Kjærsgaard Carl Olov Mathias Pilhage Anders Widengren Direktion Inge Kjærsgaard Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 4

7 Beretning Hovedaktivitet Vi hjælper vore kunder med at optimere deres resultater ved at forbedre effektiviteten inden for salg, kundeservice og ledelse. Vi udvikler kompetencen og arbejdsformen hos ledere og medarbejdere med kundekontakt, således at der opnås målbare resultater. Vores forretningsmæssige mission er "Taking sales to a higher level". Udvikling i året Kapitalberedskabet Selskabet har for regnskabsåret 2013 haft et tab på T og egenkapitalen er pr. 31.december 2013 negativ med T 536. Selskabet er som følge heraf omfattet af selskabslovens 119 om kapitaltab. Selskabet har i januar 2014 modtaget koncerntilskud fra moderselskabet, Mercuri International Group AB på T Endvidere budgetterer selskabet med et positivt resultat for 2014 på T 850. Begivenheder efter balancedagen Udover modtagelse af koncerntilskud i januar 2014, er der ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

8 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat

9 Balance 31. december Aktiver Note Kundedatabaser Varemærker Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 31. december Passiver Note Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Gæld til samarbejdspartner Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 12 Nærtstående parter og ejerforhold 13 8

11 Noter til årsrapporten 1 Going concern Selskabet har for regnskabsåret 2013 haft et tab på T og egenkapitalen er pr. 31.december 2013 negativ med T 536. Selskabet er som følge heraf omfattet af selskabslovens 119 om kapitaltab. Selskabet har i januar 2014 modtaget koncerntilskud fra moderselskabet, Mercuri International Group AB på T Endvidere budgetterer selskabet med et positivt resultat for 2014 på T Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 3 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger af immaterielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Gevinst og tab ved afhændelse Finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter

12 Noter til årsrapporten 5 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Valutakurstab Immaterielle anlægsaktiver Kundedatabaser Varemærker Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Regnskabsmæssig værdi 31. december Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

13 Noter til årsrapporten 8 Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 10 Hensættelse til udskudt skat Udskudt skat 0 0 Som følge af usikkerhed om fremtidig anvendelse er udskudt skatteaktiv, der pr. 31. december 2013 udgør T ved anvendelse af skatteprocent på 22, ikke indregnet. 11

14 Noter til årsrapporten 11 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til samarbejdspartner Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for 1 år 0 0 Øvrig kortfristet gæld Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakter, hvorpå der påhviler en samlet huslejeforpligtelse på T 433 pr. 31. december Selskabet har indgået leasingkontrakter med uopsigelighedsperiode mellem 1 og 57 måneder. Forpligtelsen på disse kontrakter udgør i 2014 T 86 og i alt T Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Mercuri International Group AB, Sverige 12

15 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Mercuri International Danmark A/S for 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2013 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 13

16 Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved levering af serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af ydelsen. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Kundedatabaser og varemærker måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kundedatabaser og varemærker afskrives over den resterende periode, dog maksimalt 5 år. 14

17 Regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer mv. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 15