P. Holm & Søn Holding A/S

Transkript

1 P. Holm & Søn Holding A/S CVR-nr Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med 2 specifikationer Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 7 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 8 Andre specifikationer 9

3 Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2014/15 for P. Holm & Søn Holding A/S, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2015 for P. Holm & Søn Holding A/S. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 21. november 2015 Direktion Peder Holm direktør 1

4 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i P. Holm & Søn Holding A/S Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for P. Holm & Søn Holding A/S for indkomståret 2015 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli juni 2015, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 21. november 2015 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2

5 Specifikationer til årsrapporten 1 Andre eksterne omkostninger 2014/15 kr. 2013/14 t.kr. Rejseomkostninger Personbil Salgsomkostninger Telefon Edb-omkostninger Forsikringer Aviser Gebyr Revision Bestyrelsesmøder Småanskaffelser 0 4 Leje/leasing Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Lønninger og gager Regulering feriepengeforpligtelse Lønninger Pension Pensioner ATP Øvrige omkostninger til social sikring Andre omkostninger til social sikring

6 Specifikationer til årsrapporten 3 Finansielle indtægter 2014/15 kr. 2013/14 t.kr. PHS Chr. Winthers Vej ApS P. Holm & Søn A/S Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Renter, obligationer 0-60 Renter, lån K/S Karlstad Bymidte Renter, Valuta-SWAPs Værdiregulering SWAP's (urealiseret) Winthers Have ApS Smedefabrikken ApS JP Property Invest ApS NG ApS Kursregulering, obligationer 0 60 Kursgevinst, værdipapirer (aktier) Andre finansielle indtægter

7 Specifikationer til årsrapporten 4 Finansielle omkostninger 2014/15 kr. 2013/14 t.kr. P. Holm & Søn Vesterbrogade 124 A/S Ejendomsselskabet Godthåbsvej 197 A/S P. Holm & Søn Erhverv A/S Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder Ejendomsselskabet Slotsgården A/S Renteomkostninger, bank Renter, P. Holm ApS 0 2 Gebyrer m.v Rentebetalinger - Rente SWAP Andre finansielle omkostninger Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder P. Holm & Søn A/S Ejendomsselskabet Godthåbsvej 187 A/S P. Holm & Søn Vesterbrogade 124 A/S PHS Chr. Winthers Vej ApS Andre tilgodehavender Ejerlån K/S Karlstad Bymidte Jacob Bror Holm Holding ApS 0 3 Winthers Have ApS Smedefabrikken ApS JP Property Invest ApS NG ApS

8 Specifikationer til årsrapporten 7 Kreditinstitutter 2014/15 kr. 2013/14 t.kr Danske Bank Danske Bank Gæld til tilknyttede virksomheder Ejendomsselskabet Godthåbsvej 187 A/S Ejendomsselskabet Godthåbsvej 197 A/S P. Holm & Søn Erhverv A/S P. Holm & Søn Vesterbrogade 124 A/S Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Ejendomsselskabet Slotsgården A/S P. Holm ApS Jacob Bror Holm Holding ApS Anden gæld A-skat AM-bidrag ATP Feriepengeforpligtelse Afsat revision Urealiseret kurstab, SWAPs

9 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2015 Spec. 2014/15 kr. Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Indtægt af kapitalandele i dattervirksomheder Indtægt af kapitalandele i associerede virksomheder Skattepligtig indkomst Selskabet er sambeskattet med tilknyttede virksomheder. 7

10 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud 2014/15 kr. Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret Skattemæssigt underskud for indkomståret Heraf anvendes i sambeskatningen Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel Skattemæssigt resultat af aktier 0 0 Realisationsbeskattedtede Lagerbeskat- Årets avancer/tab ved salg af aktier 0 0 Skattepligtig avance 0 Nettokurstabskonti Realisationsbeskattede Lagerbeskattede Saldo 1. juli Anvendt i året 0 0 Saldo 30. juni

11 Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2014/15 Forskel 2013/14 Forskel Nettotabskonto - portefølgeaktier Skattemæssigt underskud til fremførsel Grundlag for beregning af udskudt skat Udskudt skat aktiveres med 22,0%/22,0% ved negativt grundlag før nedskrivning Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli Skattepligtigt resultat Skattepligtig indkomst Anvendte underskud i sambeskatningen Regulering af underskudssaldo primo Skattemæssigt underskud for indkomståret Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni

12 Andre specifikationer 2 Sambeskatning Koncernunderskud CVR-nr: Ejerandel % Indkomst til sambeskatning Modregning Indkomst herefter Andre koncernunderskud Indkomst herefter Primo Anvendt i året egne underskud Underskud fremført Ultimo P. Holm & Søn Holding A/S P. Holm & Søn A/S Ejendomsselskabet Godthåbsvej 187 A/S Ejendomsselskabet Godthåbsvej 197 A/S P. Holm & Søn Erhverv A/S P. Holm & Søn Vesterbrogade 124 A/S PHS Chr. Winthers Vej ApS Sambeskatningsindkomst i alt

13 Andre specifikationer 3 Lønafstemning 2014/15 kr. Lønninger Værdi af fri bil m.v Indberettet AM-bidragsgrundlag Difference 0 11

14 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Peder Holm direktør Serienummer: PID: IP: kl. 13:17:59 UTC Frederik Bille statsautoriseret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 14:08:40 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: