Dansk Told & Skatteforbund CVR-nr Årsregnskab 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Dansk Told & Skatteforbund CVR-nr Årsregnskab 2013 Godkendt på forbundets kongres, den 21. oktober 2014 Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Dansk Told & Skatteforbund Indholdsfortegnelse Side Forbundsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning, interne revisorer 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 11

3 Dansk Told & Skatteforbund 1 Forbundsoplysninger Forbund Dansk Told & Skatteforbund Hjalmar Brantings Plads 8 Postboks København Ø CVR-nr.: Hjemstedskommune: København Telefon: og telefax: Internet: og dts@dts.dk Sekretariat Majbritt P. Jørgensen, bogholder Hovedbestyrelse Jørn Rise, formand Marianne S. Nielsen, næstformand Charlotte Schou Hans-Jørgen Lindhardtsen Jan Magnusson Jens Norlund Kasper Sørensen Kim Andersen Kim Jensen Kim Theil Møllmann Lene Höilund Jensen Niels Gyrsting Nini Teisen Poul S. Pedersen Svend Erik Mikkelsen Tina Iversen Ulla Kær Andersen Bjørn Wikkelsøe Jensen Interne revisorer Poul Tackmann Lars Kryger Nielsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Dansk Told & Skatteforbund 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskab for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Dansk Told & Skatteforbund. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til kongressens godkendelse. København, den 17. juni 2014 Sekretariat Majbritt P. Jørgensen bogholder Hovedbestyrelse Jørn Rise Marianne S. Nielsen Charlotte Schou formand næstformand Hans-Jørgen Lindhardtsen Jan Magnusson Jens Norlund Kasper Sørensen Kim Andersen Kim Jensen Kim Theil Møllmann Lene Höilund Jensen Niels Gyrsting Nini Teisen Poul S. Pedersen Svend Erik Mikkelsen Tina Iversen Ulla Kær Andersen Bjørn Wikkelsøe Jensen

5 Dansk Told & Skatteforbund 3 Revisionspåtegning, interne revisorer Efterfølgende regnskab med tilhørende noter har vi revideret. Vi har løbende påset, at forbundets økonomiske dispositioner er foretaget i overensstemmelse med forbundets vedtægter og kongressens/hovedbestyrelsens beslutninger. Revisionen er i øvrigt foretaget i overensstemmelse med den af hovedbestyrelsen godkendte revisionsinstruks. København, den 17. juni 2014 Poul Tackmann revisor Lars Kryger Nielsen revisor

6 Dansk Told & Skatteforbund 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Dansk Told & Skatteforbund Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Told & Skatteforbund for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Dansk Told & Skatteforbund har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar december 2013 medtaget det af kongressen godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af regnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 17. juni 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Ole Ørnstrup statsautoriseret revisor

7 Dansk Told & Skatteforbund 5 Ledelsesberetning Formål Forbundet har til formål at virke som faglig landsorganisation for medlemmerne, herunder at varetage medlemmernes interesser i lønnings-, ansættelses-, arbejds-, pensions- og uddannelsesforhold. Økonomisk udvikling Årets resultat af primær drift udviser et overskud på 138 t.kr. mod et overskud på t.kr. i 2012, mens der for 2013 var budgetteret med et overskud på 474 t.kr. Afgivelsen i forhold til budgettet skal ses på baggrund af to faktorer. En væsentlig større kontingentindtægt, hvilket skyldes det forsigtige skøn, som blev udvist ved budgetlægningen, men samtidig et større udgiftsniveau, hvilket skyldes større mødeaktivitet i forbindelse med udviklingen i SKAT samt en fejl ved budgetteringen af kontingent til andre organisationer, hvor der var budgetteret med, at kontingentet til FTF ville være indeholdt i kontingentet til CO 10. Dette forhold er behandlet i hovedbestyrelsen og gør sig gældende i hele kongresperioden Omkring kontingentindtægterne skal det anføres, at der er tale om en mindre afgang af ordinære medlemmer end budgetteret, og så er der tale om en fortsat forholdsvis stor andel af ekstraordinære medlemmer. På udgiftssiden er merforbruget en følge af større mødeaktivitet i hovedbestyrelsen bl.a. som en konsekvens i de ændringer, der er sket i SKAT gennem herunder den gennemførte afskedigelsesrunde. Samtidig har især udgifterne til juridisk assistance været væsentligt højere end forventet ved budgetteringen. Dette skyldes det stigende antal sager, hvor medlemmer er indblandet, og hvor ekstern advokatbistand derfor har været nødvendig. I de samlede omkostninger er indeholdt nogle omkostninger, som ikke var indeholdt i det af kongressen i 2011 godkendte budget for 2013, og som derfor anses som ekstraordinære omkostninger i forhold hertil: Folkemødet, Bornholm* 261 t.kr. Møder vedrørende Finansloven 2014* 81 Møder i TR-fora 22 Medlemsmøder efter afskedigelsesrunde i SKAT *) Omkostningerne er dækket af henlæggelserne til aktiviteter i 2013.

8 Dansk Told & Skatteforbund 6 Det skal også bemærkes, at resultatet af feriehusdrift efter afskrivninger udviser et underskud på 158 t.kr. - en væsentlig forbedring i forhold til underskuddet i 2012 på 899 t.kr. De gennemførte renoveringer af husene i Kollund, Saltum, Marielyst og Gudhjem har således båret frugt. Årets resultat for 2013 blev et overskud på 207 t.kr., mens forbundets egenkapital udgør t.kr. pr. 31. december Forventet udvikling Forbundets økonomi budgetteres for en treårig periode, og der budgetteres med et overskud i perioden på t.kr. Der er i budgettet indregnet et faldende medlemstal, som følge af antallet af ressourcer i SKAT. Ovenstående Ekstraordinære omkostninger, 513 t.kr. vil i sagens natur mindske det forventede faktiske overskud for budgetperioden, ligesom den gennemførte afskedigelsesrunde i SKAT vil få betydning for kontingentindtægterne i 2014 og årene fremover. Der vil som vanligt igennem hele budgetperioden blive fulgt op på, hvordan aktiviteterne matcher det budgetterede. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.

9 Dansk Told & Skatteforbund 7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset forbundets forhold. Der aflægges særskilte regnskaber for legater mv., der administreres af forbundet. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Skat Forbundet er skattepligtigt af erhvervsmæssig virksomhed (feriehusdriften) og af nettorenteafkastet. I resultatopgørelsen udgiftsføres den forventede skat af årets skattepligtige indkomst. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og ejendomme måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ejendommene nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en konkret vurdering af ejendommenes forventede brugstider. Brugstiden for ejendomme opført i sten er 50 år, mens brugstiden for ejendomme opført i træ er 25 år. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under finansielle anlægsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Realiseret og urealiseret kurstab/-gevinst driftsføres. Kapitalandele Kapitalandele indregnes og måles efter den indre værdis metoder, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af forbundets regnskabsmæssige indre værdi. I resultatopgørelsen indregnes forbundets andel af forbundets resultat. Egenkapital Egenkapitalen består af Regionale kredse, Beredskabskassen og Fri egenkapital. Forbundet har etableret en Beredskabskasse til brug for understøttelse af medlemmer i situationer med lovlige, faglige konflikter samt til afholdelse af sagsomkostninger i forbindelse med retssager. Beredskabskassen indgår som særskilt del af forbundets regnskab.

10 Dansk Told & Skatteforbund 8 Resultatopgørelse for 2013 (ikke-revideret) Budget Note t.kr. t.kr. t.kr. Kontingenter Finansielle indtægter Indtægter Mødeomkostninger Tillidsmandsuddannelse Tillidsmandsinformation Kontingent til andre organisationer Medlemsbladet Dansk Told & Skat Lønninger m.m Frikøbte tillidsmænd Repræsentation Ejendomsomkostninger, Hjalmar Brantings Plads Kontor- og administrationsomkostninger Finansielle omkostninger Andre omkostninger Omkostninger Resultat af forbundets primære aktiviteter Kursregulering af værdipapirer Resultat af feriehusdrift 11 (158) 0 (899) Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overføres fra Regionale kredse (242) Overføres til Beredskabskassen 949 Overføres til Fri egenkapital 0 Anvendte henlæggelser til aktiviteter 2013 (342) Tilbageførte henlæggelse vedrørende aktiviteter 2013 (158) 207

11 Dansk Told & Skatteforbund 9 Balance pr Note t.kr. t.kr. Ejendomme Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Deposita 6 8 Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender og forudbetalte omkostninger Forudbetalt løn mv Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Dansk Told & Skatteforbund 10 Balance pr Note t.kr. t.kr. Regionale kredse Beredskabskassen Fri egenkapital Henlæggelser Egenkapital Bankgæld Skyldig A-skat, ATP og lønsumsafgift mv Feriepengeforpligtelse Mellemregninger med øvrige foreninger og fonde Mellemværende vedrørende Gruppelivsordningen Andre gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser mv. 18

13 Dansk Told & Skatteforbund 11 Noter 1. Kontingenter t.kr. t.kr. Kontingenter til Forbundet Kontingenter til Kredse Finansielle indtægter Renter af bankkonti Aktieudbytte Mødeomkostninger Hovedbestyrelsesmøder Repræsentantskabsmøde og ekstraordinær kongres Kongres 1 5 TM-konference Medlemsmøder Internationalt samarbejde Udvalg CO Andre organisationer SKAT Mødeaktiviteter i kredse og lokalafdelinger Transportomkostninger, kredse Folkemødet, Bornholm Møder i TR-fora 22 0 Finanslov Medlemsmøder efter afskedigelsesrunde i SKAT Andre møder Tillidsmandsuddannelse Egne kurser Fremmede kurser

14 Dansk Told & Skatteforbund 12 Noter 5. Kontingent til andre organisationer CO UFE FTF t.kr. t.kr. Andet Medlemsbladet Dansk Told & Skat Produktion og indhold Porto Redaktionsudvalget Lønninger m.m Lønninger, pension mv Tjenestemandspension Honorarer til HB og interne revisorer Lønsumsafgift Diverse personaleomkostninger Regulering af feriepengehensættelse (24) 5 8. Frikøbte tillidsmænd Regulering vedrørende regnskabsåret Ejendomsomkostninger, Hjalmar Brantings Plads Varme, el og vand Rengøring Ejendomsskat Renovering Afskrivning

15 Dansk Told & Skatteforbund 13 Noter 10. Kontor- og administrationsomkostninger Kontorartikler Telefon mv It-omkostninger Porto og fragt t.kr. t.kr. Revision og regnskabsmæssig assistance Juridisk assistance Juridisk assistance, modtaget godtgørelse af Skattesagskommissionen (451) 0 Forsikring Småinventar og vedligeholdelse Andet Resultat af feriehusdrift Lejeindtægter Husleje (194) (193) Skatter m.m. (162) (135) Forsikringer (64) (63) Opvarmning og elektricitet (320) (372) Løn tilsynsførende mv. (239) (311) Småanskaffelser og vedligeholdelse (330) (630) Indkøb af inventar (46) (327) Omkostninger (1.355) (2.031) Resultat før fællesomkostninger og afskrivninger 127 (591) Årets af- og nedskrivninger (285) (305) Fællesomkostninger 0 (3) Årets resultat af feriehusdrift, jf. note 11a (underskud) (158) (899)

16 Dansk Told & Skatteforbund 14 Note 11a Feriehusdriften t.kr. Kollund Saltum Gudhjem Spodsbjerg Marielyst Livjægergade Løkken Lejeindtægter Frederiksberg Hjalmar 2013 I alt 2012 I alt Husleje (120) 0 (74) (194) (193) Skatter m.m. (33) (67) (14) (16) (12) 0 (20) 0 0 (162) (135) Forsikringer (12) (19) (10) (7) (3) (2) (7) (2) (2) (64) (63) Opvarmning og elektricitet (101) (35) (48) (52) (26) (14) (28) (16) 0 (320) (372) Løn tilsynsførende m.m. (84) (39) (20) (35) (16) 0 (20) (13) (12) (239) (311) Småanskaffelser og vedligeholdelse (80) (29) (37) (77) (16) (15) (34) (16) (26) (330) (630) Inventar (0) 0 (46) (46) (327) Omkostninger (310) (189) (175) (187) (73) (151) (109) (121) (40) (1.355) (2.031) Resultat før fællesomkostninger og afskrivninger (60) 34 (37) (591) Årets afskrivning (65) (56) (31) (45) (41) 0 (16) 0 (31) (285) (305) Fællesomkostninger 0 (3) Resultat af feriehusdrift (38) (12) (28) (105) (7) (37) (13) 3 79 (158) (899) Anskaffelsesværdi Regnskabsmæssig værdi Seneste offentliggjorte ejendomsvurdering

17 Dansk Told & Skatteforbund 15 Noter 12. Materielle anlægsaktiver Hjalmar Ferie- Brantings huse Plads I alt t.kr. t.kr. t.kr. Kostpris Tilgang Afgang Kostpris Afskrivninger (2.802) (2.376) (5.178) Årets afskrivninger (285) (175) (460) Tilbageført vedrørende afgang Afskrivninger (3.087) (2.551) (5.638) Regnskabsmæssig værdi Den seneste offentliggjorte ejendomsvurdering Værdipapirer Bogført værdi Tilgang, købspris 222 Afgang, salgspris 0 Aktier t.kr. Kursregulering 227 Bogført værdi

18 Dansk Told & Skatteforbund 16 Noter 14. Egenkapital Bered- Fri Regionale skabs- egen- Henlægkredse kasse kapital gelser I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital Årets resultat (242) (500) 207 Egenkapital Til sikkerhed for Beredskabskassens forpligtelser har hovedbestyrelsen besluttet forlods at disponere forbundets ejendomme og værdipapirer, som ultimo 2013 er bogført til i alt t.kr. 15. Henlæggelser Aktiviteter 2013 I alt t.kr. t.kr. Henlæggelser Anvendt i året (342) (500) Rest, tilbageført (158) 0 Henlæggelser Mellemværende vedrørende Gruppelivsordningen Saldo Indbetalt fra medlemmer Modtaget bonus i 2013 vedrørende t.kr. Betalt præmie til Forenede Gruppeliv (12.616) Saldo

19 Dansk Told & Skatteforbund 17 Noter 17. Andre gældsforpligtelser t.kr. t.kr. Afsat til frikøbte tillidsmænd og tjenestemandspension Øvrige skyldige omkostninger Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser mv. Lån & Spar Bank har pant i ejendommen på Hjalmar Brantings Plads på 4,8 mio.kr., som står til sikkerhed for forbundets kassekredit mcle-1169 Document in 2204 Årsregnskab 2013