BLB ApS. Frederikskaj 2, st tv 2450 København SV. Årsrapport 1. januar december 2018

Transkript

1 BLB ApS Frederikskaj 2, st tv 2450 København SV Årsrapport 1. januar december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26/03/2019 Lotfi Boussnina Dirigent (Urevideret)

2 Side 2 af 11 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11

3 Side 3 af 11 Virksomhedsoplysninger Virksomheden BLB ApS Frederikskaj 2, st tv 2450 København SV CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2018 Revisor REVISIONFIRMAET ERIK REINSBORG REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Mosegårdsvej Odense C DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 11 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2018 for BLB ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Selskabets ledelse har fravalgt revision af selskabets årsrapport for det kommende år. Selskabets ledelse erklære, at betingelser for fravalg af revision er opfyldt. København, den 26/03/2019 Direktion Lotfi Ben Mansour Boussnina

5 Side 5 af 11 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til den daglige ledelse i BLB ApS Vi har opstillet årsregnskabet for BLB ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, 26/03/2019 Erik Reinsborg, mne15465 Registreret revisor REVISIONFIRMAET ERIK REINSBORG REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB CVR:

6 Side 6 af 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen i form af dagtilbud og skolebetaling indregnes i resultatopgørelsen, hvis der er indgået aftale med kommunen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler, administration, inventar, elever, husholdning, transport m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af virksomhedens resultat. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Balance Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og ejendom måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel 5 år

7 Side 7 af 11 Ejendom 20 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandel i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Besætning Besætning måles til kostpris. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der påhviler ikke selskabet udskudt skat pr. 31/ Hensættelser Årets resultat overføres til hensættelser under hensatte forpligtelser indtil godkendelse af anvendelse heraf. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.

8 Side 8 af 11 Resultatopgørelse 1. jan dec Note kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Nedskrivning af finansielle aktiver Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

9 Side 9 af 11 Balance 31. december 2018 Aktiver Note kr. kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Side 10 af 11 Balance 31. december 2018 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter Deposita Langfristede gældsforpligtelser i alt Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

11 Side 11 af 11 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Gennemsnitlig antal ansatte udgør Yderligere oplysninger om aktiviteter mv. Virksomhedens hovedaktiviteter er udlejning af ejendom og investeringvirksomhed. 3. Oplysning om sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed I fast ejendom med bogført værdi på tkr er der afgivet pant på tkr Information om gennemsnitligt antal ansatte 2018 Gennemsnitligt antal ansatte... 1