Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Betty Nansens Alle Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Martikel nr. 49D BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk bettynansensalle@gmail.com Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 4.368, ,00 I alt 4.368, ,00 Almene familieboliger 1 rum 980, rum 1.008, rum 1.728, rum 651, ,00 63 Øvrige lejemål: Institutioner 392, pr. påbeg. 60 m² 7,00 Garager/Carporte m.v. 0, /5 2,60 Øvrige lejemål i alt 392, ,60 Lejeoplysninger i alt 4.760, ,60 Udarbejdet den 12. marts 2015 af Maja Didic, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 16. marts 2015 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdoms- Ældreboliger boliger 929,94 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 119, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 7, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 10, Andre henlæggelser (genhusning) 0, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum Andre renter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Institutioner Garager m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra Leje af antenneplads Drift af vaskeri Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 10 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 12 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit BRFkredit Indskud Dagcentret Norden Indskud fra Staten, til erhvervshæmmede Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 10 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 16 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,60 lejemålsenheder á 170 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,60 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 72,60 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,60 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,00 lejemålsenheder á 0 kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,60 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme Antennepositioner Tilskud fra ,6 lejemålsenheder á 218 kr

9 Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1054 Telefonomkostninger Diverse udgifter Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Beboermøder Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Andre udgifter: 8990 Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

11 9 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. Henlagt 2014 Anvendt 2014 Saldo pr. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT Saldo primo Årets underskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering 1001 Fjernvarmekonvertering Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Betonrenovering Afdrag Nykredit, andre løbetider Vinduesrenovering Afdrag Realkredit DK, andre løbetider

12 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr. Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering 2 Helhedsplan - Betty Nansens Allé Tilgnag Egenfinansiering, rest Dagcenter - Betty Nansens Allé Udlejningsudgifter Egenfinansiering, rest Sag 0002 (Helhedsplan) og 0003 (Dagcenter) er ved regnskabsafslutningen overfinansieret. Det forventes at begge sager vil indgå i den samlede helhedsplan når den påbegyndes TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 1000 Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

13 14 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr. overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

14 Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København, den 14. april 2015 KAB s.m.b.a. Kim Gertsen Kundechef Maja Didic Økonomimedarbejder 14

15 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Betty Nansens Alle 57-61, for regnskabsåret 01. januar december 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 15

16 Afvigelser Årets resultat er et underskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Forsikringer Bidrag til Renholdelse Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: Andre ordinære indtægter: 846 Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Renovation Afdelingens energiforbrug: Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Andre renter -582 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Indtægter større end budgetteret i alt I alt