Budget 2012 og budgetoverslagsårene Budgetnotater. Indhold Papirfarve Side. Budgetnotat august 2011 Hvid 1

Transkript

1 Budget 2012 og budgetoverslagsårene Budgetnotater Indholdsfortegnelse Indhold Papirfarve Side Budgetnotat august 2011 Hvid 1 Direktionens budgetudkast til 1. behandling i Økonomiudvalget Hvid 13

2 Budgetnotat August Indledning Budgetnotatet sammenfatter det økonomiske udgangspunkt for budgetlægningen for og giver et overblik over de problemer og handlingsmuligheder, der skal afklares i den kommende proces. Udgangspunktet for budget 2012 er en videreførsel af de rammer forligsparterne aftalte i forbindelse med budgetforliget for budget Disse rammer skal sikre en langsigtet konsolidering af kommunens økonomi, der kan sikre balance i kommunens budget. Herved reduceres risikoen for årlige besparelsesrunder og anlægsstop. Konsolidering af kommunens økonomi skal ligeledes sikre økonomi til investeringer i kommunens fremtid, og dermed skabe grundlag for vækst og udvikling. Økonomi Budget og Regnskab Rådhuset Ramsherred Svendborg Tlf Fax august 2011 Sagsid: 11/23355 Ref. Økonomi De foreløbige prognoser for budget 2012 og for regnskab 2011 viser, at kommunes økonomi stort set udvikler sig inden for rammerne af den økonomiske politik. Som følge heraf og i overensstemmelse med budgetproceduren har fagudvalgene ikke udarbejdet forslag til besparelser forud for 1. behandling af budget Basisbudget Det tekniske grundlag basisbudgettet er udarbejdet med udgangspunkt i overslaget for 2012 i budget 2011 og justeret med en række teknisk betonede ændringer. På udgiftssiden er der foretaget en pris- og lønfremskrivning og der er korrigeret for afledte virkninger af tillægsbevillinger meddelt efter budgetvedtagelsen i Endvidere er der indarbejdet foreløbige merudgifter til ny lovgivning (lov- og cirkulæreprogram) samt seneste skøn over udviklingen i overførselsindkomsterne. Endvidere er der indarbejdet uomgængelige merudgifter, bl.a. affødt af udviklingen i 2010 og første halvår 2011, samt mer- og mindreudgifter som følge af udvikling i demografi, brugerantal m.m. På indtægtssiden er der udarbejdet et nyt indtægtsbudget baseret på kommuneaftalen fra juni og Indenrigs- og Sundhedsministeriets udmelding af indtægter fra skatter, generelle tilskud og udligningsordninger (statsgaranti). For overslagsårene er indtægtsbudgettet udarbejdet på grundlag af KL s tilskudsmodel og dermed KL s skøn over udvikling i udskrivningsgrundlag og statstilskud, herunder balancetilskud. Usikkerheder og risici Der knytter sig fortsat usikkerhed og risici til disse forudsætninger. På indtægtssiden indgår således et særtilskud på 15 mio. kr. svarende til tilskuddet i 2011, hvor der ikke forligger endeligt tilsagn, ligesom en del af statstilskuddet (3 mia. kr.) er gjort betinget af, at kommunerne overholder aftalen vedr. servicevækst såvel i budgettet som i regnskabet. Der er således risiko for, at kommunens tilskud reduceres med op til 31,5 mio. kr., hvis kommunerne under ét ikke overholder aftalen. Regeringen vil også i 2012 sanktionere eventuelle overskridelser af servicerammen, både i budget- og regnskabssituationen. Sanktionen vil i lighed med 2011 indeholde både en individuel og kollektiv straf.

3 På udgiftssiden øger konjunkturudviklingen usikkerheden i budgetlægning af renteudgifter og renteindtægter samt budgetlægning af udvikling i overførselsindkomster. Udgifter til forsikrede ledige er budgetlagt svarende til Beskæftigelsestilskuddet fra staten. Der er dog ingen garanti for at der i sidste ende er balance mellem de faktiske udgifter og tilskuddet. På baggrund af nærværende notat udarbejder direktionen et budgetforslag, der forventes udsendt til budgetseminaret den 30. august som supplement til dette notat. 1.1 Økonomisk politik/strategi Den økonomiske politik er senest revideret ved budgetvedtagelsen af budget 2011 i oktober 2010, hvor forligspartierne har fastlagt følgende rammer for budgetlægningen i resten af byrådsperioden: Driftsoverskud skal som minimum udgøre 100 mio.kr. Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre mio. kr. ud over deponerede midler. Et eventuelt overskud i forhold hertil disponeres efter aftale mellem forligsparterne. Eventuelle ændringer i skattesatserne forudsætter enighed i forligskredsen. For at indfri de økonomiske målsætninger er der fastlagt en økonomisk strategi med fokus på at forbedre driftsresultatet gennem indtægtsforbedringer, effektiviseringer og besparelser. 2. Resultatoversigt Nedenstående resultatoversigt viser en sammenfatning af budget tilpasset nærværende budgetnotat. Udgangspunktet for budget er overslagsårene i vedtaget budget Budgettet er efterfølgende justeret som følge af, at der siden budgetvedtagelsen i oktober 2010 er truffet en række politiske beslutninger, som har betydning for budget 2012, ligesom konsekvenser af ny lovgivning, ændret pris- og lønfremskrivning, nye indtægtsskøn for skatter og generelle tilskud, revideret skøn vedr. indkomstoverførsler, indefrosne overførsler for 2009 og overførsler fra 2010, uomgængelige merudgifter, bl.a. affødt af udviklingen i 2010 og første halvår 2011, samt mer- og mindreudgifter som følge af udvikling i demografi, brugerantal m.m. Side 2 af 12

4 RESULTATOVERSIGT BUDGET Budgetnotat august kr Indtægter i alt Serviceudgifter i alt Overførselsudgifter Pris- og lønreserver Driftsudgifter i alt Renteudgifter Resultat af ordinær virksomhed Anlægsudgifter i alt Afdrag vedr. lån til skattefin. gæld Lånoptagelse Finansforskydninger Resultat af skattefinansieret område Ændring af likvide aktiver Gennemsnitlig likviditet ultimo (365 dage) = udgift, - = indtægt Resultatoversigten for budget 2012 viser et overskud på 91,6 mio. kr. i resultat af ordinær virksomhed ekskl. bufferpuljen på 8,5 mio. kr. i Strategien fastlægger et driftsoverskud på 100 mio. kr. Nedenfor er vist de væsentlige ændringer, der er indarbejdet i ovenstående resultatoversigt. Ændringer til indtægtsbudgettet er beskrevet under afsnit 4 og ændringer til udgiftsbudgettet er beskrevet under afsnit 5. Ændringer til skattefinansieret område ordinær drift Mio. kr Drift justering basisbudget 17,5-9,1-11,3-13,4 Overførselsindkomster nyt skøn 60,6 47,8 35,7 33,9 Lov- og cirkulæreprogram 0,7 1,9 1,7 1,7 Demografi 0,7-1,4-3,2-5,0 Mængdeudvikling 2,5 2,7 8,1 10,4 Uomgængelige finansieringsbehov 6,0 8,5 9,2 9,2 Ændring pol. organisation - finansiering 79,6 79,9 79,9 80,2 Finansiering (Tilskudsmodel pr ) -154,2-155,7-181,3-285,2 Renter (inkl. likvide aktiver) -0,3 0,5 1,4-0,4 Renter (pol. organisation) 4,5 4,5 4,5 4,5 Nye pris- og lønskøn - drift 14,9 39,2 64,4 158,8 I alt 32,5 18,8 9,1-5,3 Side 3 af 12

5 Ændringer til skattefinansieret område anlæg, lån, afdrag og finansforskydninger Mio. kr Anlæg -20,3 Nye pris- og lønskøn - anlæg 0,0 0,8 2,1 2,5 Afdrag på lån 6,5 6,6 7,0 8,0 Låneoptagelse 3,0 3,0 3,0 1,0 Finansforskydninger -15,5-2,8-2,8-2,8 I alt -6 7,6 9,3-11,6 Gennemsnitlig likviditet Den gennemsnitlige beholdning udgjorde primo ,7 mio. kr. mod 72,5 mio. kr. ved budgetvedtagelsen i oktober Det skal bemærkes, at den relativt højere gennemsnitlige likviditet således hovedsagelig skyldes et anderledes betalingsflow, driftsoverførsler fra 2010 og udskydelse af bl.a. anlæg i forhold til vedtaget budget 2011, idet den permanente forbedring jf. økonomirapporten for 1. kvartal 2011 vurderes i størrelsesordenen 14 mio. kr. På baggrund af økonomirapporten for årets 1. kvartal 2011 forventes den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2011 at udgøre ca. 125 mio. kr. (ekskl. deponering på 47 mio. kr.). Økonomirapporten for 1. halvår 2011 foreligger ikke endnu og kan naturligvis påvirke dette billede. 3. Indtægtsbudgettet Skatter, udligning og tilskud Det aktuelle udkast til indtægtsbudget 2012 for skatter, udligningsordninger og forskellige tilskudsordninger er baseret på kommuneaftalen mellem KL og regeringen fra den 4. juni 2011 og de statsgaranterede forudsætninger, som efterfølgende er oplyst af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Overslagsårene 2012 til 2015 er baseret på den tilskudsmodel fra juli 2011, som KL tilbyder kommunerne. Modellen skal ses som KL`s foreløbige bud på konsekvenserne af kommende aftaler. Aktuelt er der usikkerhed angående den del af finansieringen fra særtilskud og låneoptagelse, som er betinget af konkrete ansøgninger til Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Ministeriet bestræber sig på at behandle og besvare kommunens ansøgninger inden udgangen af august måned Den aktuelle usikkerhed ved indtægtsbudgettet, bortset fra låneoptagelse, for 2012 knytter sig i overskrifter til: Udfaldet af kommunens særtilskudsansøgning, som forventes meddelt af ministeriet 29. august Side 4 af 12

6 Overvejelserne om mulig merindtægt ved valg af selvbudgetteret skattegrundlag. Der analyseres frem til budgetvedtagelse. Evt. justerede skøn for de indtægter, som ikke er omfattet af statsgarantien. Evt. ændringer skønnes at blive marginale. Den del af statstilskuddet (31,5 mio. kr.), som er betinget af, at kommunerne under ét vil overholde den aftalte serviceramme. Finansministeren tager stilling til spørgsmålet i februar 2012, når kommunernes samlede budgetter er indlæst behandlet og vurderet. Kommuneaftalen for 2012 Fra aftalen er det i overskrifter værd at bemærke: Udgiftsniveau (til service) er uændret i forhold til aftalen for Særtilskudspulje forhøjes med 50 mio. kr. til 550 mio. kr. Som følge heraf er Svendborgs andel forhøjet fra 13 mio. kr. til 15. mio. kr. i basisbudgettet. Uændret skat og ingen pulje til skattestigninger. Forventning om, at kommunerne vil kunne finansiere anlæg på 15,5 mia. kr. uden tilførsel af ekstra statslige midler. Lånepuljer på samlet 1,3 mia. kr., hvoraf 0,3 mia. kr. er reserveret kommuner, der har valgt selvbudgettering i 2009, hvorfor Svendborg ikke omfattes. Rabat til kommuner, som valgte selvbudgettering i 2009, der lægges dog 1 mia. kr. i balancetilskuddet til alle kommuner. Hensigt om fremlæggelse af forslag til ændring af udligningssystemet fra Forventning om, at kommunerne frigør ressourcer i 2012 svarende til 1,1 mia. kr. Sidstnævnte refererer til aftalens bilag vedr. bedre ressourceudnyttelse og gensidighedsaftalen, hvor staten leverer bidrag til mulige besparelser i kommunerne for 534 mio. kr. og der i gensidighedsaftalen ligger en indbygget forventning om, at kommunerne skal bidrage tilsvarende. Det bemærkes hertil, at Svendborg Kommune allerede i forbindelse budgetlægningen for 2011 har budgetlagt administrative besparelser med en stigende profil, der rækker ind i overslagsårene. Der er således taget højde for gensidighedsaftalens præmis om årlig tilvækst i besparelserne. Der ses derfor ikke umiddelbart noget uafdækket lokalt potentiale. Indtægterne i hovedtal Overblikket i hovedtal fremgår af den efterstående tabel: Tabel: Hovedposter i det aktuelle budgetudkast mio. kr Indkomstskat , , , ,6 Tilskud og udligning , , , ,5 Ejendomsskatter -162,8-173,6-184,8-195,0 Øvrige skatter -20,6-20,1-23,1-26,1 Indtægter i alt , , , ,2 Som nævnt er indtægtsprognosen for 2012 er baseret på statsgaranti. Selvbudgettering vil muligvis kunne give et merprovenu i forhold til statsgaranti. Aktuelt peger prognoseforudsætningerne på statsgarantien som mest fordelagtig. Der analyseres løbende frem til budgetvedtagelsen, hvor valget træffes. Side 5 af 12

7 Overslagsårene er tilpasset de overordnede vækstforudsætninger i KL s tilskudsmodel. Udskrivningsprocenterne i kommunen budgetteres uændret. En uddybende beskrivelse af de forskellige budgetposters bagvedliggende forudsætninger vil fremgå af et særskilt notat, som fremsendes til budgetmappen. Udviklingen sammenholdt med budgetoverslag i vedtaget budget for 2011 fremgår af den efterstående tabel: Tabel: Sammenligning, aktuelt skøn i forhold til budgetoverslag i vedtaget budget for 2011 mio. kr Indtægter i alt , , , ,2 Budgetoverslag fra budget , , , ,9 Ændring -154,3-155,7-181,3-285,2 Minus angiver en merindtægt Det ses, at der er en betydelig stigning i forhold til udgangspunktet i vedtaget budget for Ændringen må ikke opfattes således, at kommunen gives et øget økonomisk råderum, der ikke på forhånd er prioriteret. Væksten i indtægterne skyldes overvejende finansieringsomlægninger på beskæftigelsesområdet og på sundhedsområdet. På beskæftigelsesområdet sker der en begrænsning af refusionerne, modsvaret af stigning i beskæftigelsestilskud og det det generelle statstilskud. På sundhedsområdet øges den kommunale andel af den aktivitetsbestemte medfinansiering modsvaret af stigning af det generelle statstilskud og fjernelse af det folketalsbaserede grundbidrag til regionerne. En uddybende beskrivelse af elementerne i indtægtsbudgettet vil fremgå af et særskilt notat i budgetmappen. Låneoptagelse Tabel 6: Budgetlagt låneoptagelse skattefinansieret område Mio. kr Ejendomsskatter -3,0-3,0-3,0-3,0 Kvalitetsfond -10,0-10,0-10,0-10,0 Sikring havnens værdier -3,0-6,9-3,9-3,9 Energibesparende foran. -2,8-5,0-5,0-5,0 Byfornyelse -2,9-2,9-2,9-2,9 I alt -21,7-27,8-24,8-24,8 Note: De anførte beløb vedr. energibesparende foranstaltninger kan dog ændre sig i forhold til et eventuelt samarbejde med ESCO. Låneoptagelserne er tilpasset anlægsbudgettet. Budgetlagt låneoptagelse til lån til betaling af ejendomsskatter er sænket fra 6 mio. kr. til 3 mio. kr. fordi der forventes færre lån fremover. På baggrund af ansøgning om lånedispensationer har kommunen fået bevilget 58,3 mio. kr. til 7 konkrete projekter indenfor kvalitetsfondsområdet, hvoraf 10,0 mio. kr. er budgetlagt samt 4,7 mio. kr. fra den ordinære lånepulje til vejvedligeholdelse og byggemodning Tankefuld. Side 6 af 12

8 4. Udgiftsbudgettet Udgiftsbudgettet omfatter drifts- og anlægsudgifter, renter og finansforskydninger på det skattefinansierede område. Det brugerfinansierede område er beskrevet særskilt. Efterfølgende er beskrevet de væsentlige ændringer, som er indarbejdet i basisbudgettet medio august Drift Basisbudget De tekniske justeringer af basisbudgettet omfatter primært afledte virkninger af tillægsbevillinger meddelt efter budgetvedtagelsen i 2010, samt afledte ændringer, som følge af nyt indtægtsbudgettet og som ikke fanges op via budgetgarantien, lov- og cirkulæreprogram m.m. I forbindelse med tilpasning af den politiske kontoplan, således at kommunens serviceudgifter er identisk med IMS s definition, er der overført ca. 88 mio. kr. fra drift til konto 7 og 8. Der er ligeledes overført 4,5 mio. kr. fra Socialudvalget til konto 7 og 8 vedr. budget til renter og afdrag af nye lån til ældreboliger. Omlægning af den kommunale medfinansieringsmodel på Sundhedsområdet medfører, at budgettet er øget med 84,4 mio. kr., som finansieres via mindreudgifter på finansieringssiden som følge af bortfald af grundbidrag, øget bloktilskud m.m. Samlet medfører omlægningen en netto merudgift på 4,8 mio. kr., inkl. en historisk manglende budgettilpasning på 3,0 mio. kr. I 2012 er indarbejdet 12,6 mio. kr. vedr. indefrosne overførsler fra 2009, samt overførsler fra 2010 på 14,0 mio. kr. Overførselsindkomster Mio. kr I alt 60,6 47,8 35,7 33,9 Budgettet for overførselsindkomsterne er fastlagt på baggrund af den senest kendte udvikling på området samt forventningerne/målene for udviklingen i budgetårene. Arbejdsmarkedsudvalgets budget til overførselsindkomster i 2012 overstiger rammen med 78,8 mio. kr. Dette skyldes den store finansieringsomlægning der trådte i kraft 1. januar Her blev der gennemført ændringer i refusionssatser på store dele af området, således at kommunen får væsentligt mindre statsrefusion af overførselsindkomsterne. Kommunerne kompenseres for merudgifterne via større bloktilskud og beskæftigelsestilskud. Det skal bemærkes at året efter tilskudsåret foretages en endelig efterregulering af beskæftigelsestilskuddet. I den forbindelse kan kommunen enten vinde eller tabe på finansieringsordningen. Staten regulerer det samlede tilskud efter udviklingen i ledigheden for hver landsdel, således at landsdelen i princippet får dækket sine udgifter. Men når tilskuddet efterfølgende fordeles ud på den enkelte kommune opstår afvigelserne, idet tilskuddet tildeles kommunen ud fra den ledighed, der var gældende i året før tilskudsåret. Hvis ledigheden i den enkelte kommune således har udviklet sig bedre eller dårligere i forhold til de øvrige kommuner i landsdelen, vil der opstå en over- eller underkompensering. Denne mekanisme er valgt for at der skal være et incitament i den enkelte kommune til at gøre en effektiv indsats for de forsikrede ledige. Side 7 af 12

9 Lov- og cirkulæreprogram Kommuneaftalen indeholder kompensation for den udgifts-/indtægtsmæssige virkning af en lang række lovændringer, som kompenseres over bloktilskuddet. Bevillingerne til de respektive udvalg reguleres med udgangspunkt i beskrivelserne i KL s budgetvejledning. I 2012 er foreløbig indarbejdet et rammebeløb på 0,7 mio. kr., 1,9 mio. kr. i 2013 og 1,7 mio. kr. i 2014/15. I budgetmappens afsnit 3 er anført de økonomiske konsekvenser af de forskellige lovændringer. Demografi Samlet forventes der i prognoseperioden , en befolkningstilvækst på ca. 1,7 procent, hvilket svarer til godt 70 personer årligt. Den samlede befolkning forventes at lande på personer i år 2025, mod pr Generelt forventes befolkningsudviklingen at være positiv i de fleste af årene, bortset fra år 2011 og 2012, hvor der forventes et lille fald. Dette hænger sammen med, at man forventer, at der bygges et relativt begrænset antal nye boliger. Nedenstående tabel viser udviklingen (udvalgte år) i antallet af personer i de forskellige aldersgrupper. Befolkningens aldersmæssige sammensætning ( udvalgte år og aldersgrupper) Aldersgrupper \ år år år år år år I alt Befolkningsprognosen er nærmere beskrevet i budgetmappens afsnit 9. I overensstemmelse med budgetproceduren vurderes de afledte økonomiske konsekvenser og evt. tilpasning af budgetrammerne til den demografiske udvikling på skole- og børnepasningsområdet samt ældreområdet. Nedenfor er vist den afledte udgiftsmæssige konsekvens som følge af ændring i demografien. Ændringerne er beskrevet nærmere i budgetmappens afsnit 5. Udgiftsvirkning af udvikling i befolkningstallet Mio. kr Skoleområdet Dagtilbudsområdet brutto -1,5-3,4-4,9-6,7 Ældreområdet 2,2 2,0 1,7 1,8 Hjælpemidler 0,9 1,2 1,5 1,8 I alt 1,6-0,2-1,7-3,1 Skoleområdet I 2011 er der ikke blevet udarbejdet en ny elevtalsprognose grundet ny skolestruktur, som bl.a. har medført, at der ingen historik er til rådighed. Der er derfor ikke umiddelbart nye prognosetal til rådighed til brug for en eventuel tilpasning af demografipuljen i 2012 og frem. Side 8 af 12

10 Det foreslås derfor, at der ikke foretages en yderligere tilpasning af demografipuljen, før der foreligger en ny elevtalsprognose med historik ift. søgemønstre mv. til de nye skoledistrikter. En sådan prognose vil kunne forventes i 2012 på baggrund af 1 års historik. Børnepasningsområdet Den seneste prognose viser et større behov for pladser i 2011 og et mindre behov fremadrettet end forudsat i 2010 prognosen. Samlet set betyder det en merudgift i 2011 og en mindreudgift fremover i forhold til nuværende budgetgrundlag. Merudgiften i 2011 kunne jf. tidligere beslutning om overførsel af drift indgå i 2013 og udlignes og tallene for 2014 og 2015 er meget usikre på nuværende tidspunkt. Ældreområdet Andelen af ældre borgere er stigende over årene. Specielt gruppen årige forventes at stige med knap 16 % fra 2011 til Gruppen år forventes at stige i samme periode med næsten 9 %, mens det forventes at gruppen 85+ år stiger med godt 1 %. Tabel Forskelle i forventning fra 2010 til Alder Antal borgere Antal borgere Antal borgere Antal borgere Antal borgere År År År I alt Ovenstående tabel giver et overblik over det samlede ekstra antal ældre, der vil være i 2011 og frem end forudsagt i Overordnet undervurderede demografimodellen for 2010 tallene til 2011 og frem. Således er der 68 flere borgere i 2011 i alderen årige end modellen forudsagde. Gruppen årige samt gruppen over 85 år oversteg forventningerne, og da dette samtidig er de dyreste grupper, giver det et udgiftspres. Til gengæld er der færre ældre i gruppen årige end forventet. Hjælpemidler Hjælpemiddelområdet har ikke tidligere været omfattet af en demografisk tildelingsmode, men der kan konstateres et økonomisk pres på hjælpemiddelområdet, hvilket primært skyldes den demografiske udvikling i Svendborg Kommune. Et stigende antal ældre sammenholdt med en højere levealder giver flere plejekrævende borgere, der har brug for hjælpemidler. I forbindelse med budgetlægningen for 2012, er der lavet beregninger med henblik på at vise udgiftsudviklingen inden for hjælpemiddelområdet. Uomgængelige udgifter Uomgængelige finansieringsbehov, vedrører områder, hvor der af forskellige, primært tekniske, årsager vil være merudgifter, der ikke kan undgås eller reduceres gennem initiativer på området. Side 9 af 12

11 Tabel Uomgængelige merudgifter Mio. kr Vintertjeneste 2,0 2,0 2,0 2,0 P-afgift 2,3 3,0 3,7 3,7 Udbetaling Danmark 0,5 1,0 1,0 1,0 KMD ophør af fastprisaftale 0,9 0,9 0,9 0,9 Dagtilbud dispositionsvederlag 0 1,3 1,3 1,3 Tolkebudget 0,3 0,3 0,3 0,3 I alt 6 8,5 9,2 9,2 Områderne med tilhørende beskrivelser fremgår af budgetmappens afsnit 5. Mængdeudvikling Merudgifter afledt af mængdeudvikling vedrører områder, hvor der i kraft af vækst i brugerantal m.v. forventes merudgifter uden direkte sammenhæng med befolkningsudviklingen. Tabel Merudgifter i kraft af mængdeudvikling Mio. kr Handicap Fra barn til voksen BU Handicap Fra barn til voksen SU 1,6 1,6 6,6 8,6 I alt 1,6 1,6 6,6 8,6 Områderne med tilhørende beskrivelser fremgår af budgetmappens afsnit Anlæg Med udgangspunkt i det vedtagne budget 2011, er rammerne fremskrevet til 2012 priser og 2014-rammerne (med undtagelse af vejanlæg Tankefuld etape 1 og tilpasning af rammebeløb for projekt sikring af havnens værdier) videreført til Anlægsrammen for 2012 udgør således 107,0 mio. kr., hvoraf 70,0 mio. kr. kan henføres til kvalitetsfondsområdet. Anlægsrammen kan specificeres således: Kv Teknik og Miljø Kultur og planlægning Børn og Unge Social Økonomi I alt Heraf Kvalitetsfondsmidler Øvrig Side 10 af 12

12 I anlægsbudgettet for 2012 lægges der op til, at der - efter samme praksis som er anvendt i budget 2011 indarbejdes de anlægsprojekter fra budget 2011, der ikke når at blive realiseret. Herved sikres, at der hvert år besluttes et samlet, finansieret anlægsbudget. På baggrund af ½-årsregnskabet for 2011 vurderes det, at der forventes overført 43,5 mio. kr. til Udover basisbudgettet er der fra fagudvalgene fremsendt udvidelsesforslag til budget 2012, som sammen med overførslerne fra 2011 vil indgå i de kommende budgetdrøftelser. I seminarmappens afsnit 7 forefindes en oversigt over samtlige anlægsprojekter med tilhørende beskrivelser. 4.3 Renter I forbindelse med tilpasning af kommunens kontoplan er der overført 6,7 mio. kr. fra Socialudvalget vedr. renter af ældreboliglån. Der er primo august foretaget en revision af renter af kommunens tilgodehavende og gæld, som medfører en mindreudgift på 0,2 mio. kr. 4.4 Finansforskydninger og afdrag på lån I forbindelse med tilpasning af kommunens kontoplan er der overført 6,3 mio. kr. fra Socialudvalget vedr. afdrag af ældreboliglån. Der er primo august foretaget en revision af afdrag af kommunens tilgodehavende og gæld, som medfører en merudgift på 0,2 mio. kr. Endvidere er der indarbejdet en forventet merindtægt 12,6 mio. kr. vedr. forøgelse af kommunens kortfristede gæld grundet løbende prisstigning i løn- og pensionsudgifter m.m. 4.5 Pris- og lønskøn Fremskrivning af budgettet til 2012-priser sker på baggrund af KL s skøn over pris- og lønudviklingen. I KL s seneste skøn primo juli 2011 forventes en noget højere løn- og prisudvikling end de forudsætninger, der er lagt til grund i budget Udsigten til en noget højere pris- og lønudvikling i 2012 og frem kan henføres til, at satsreguleringsprocenten, som anvendes til fremskrivning af overførselsudgifterne, er øget med 1,0 procentpoint. Tilsvarende forventes fra 2012 en højere lønudvikling primært som følge af, at der nu forventes en højere lønudvikling i det private. Endelig er der foretaget en efterregulering af skønnet for på 0,14 pct., som følge af stigende indtægter fra Arbejdsgivernes Elevrefusionsordning. Tabel : Pris- og lønfremskrivning løn og øvrig drift Procent Anvendt i budget ,94 1,94 1,94 1,94 Skøn juli ,49 2,64 2,64 2,64 Samlet set forventes fremskrivningen af budgettet til 2012-priser at medføre en merudgift i 2012 på 14,9 mio. kr. Side 11 af 12

13 Tabel: Økonomisk konsekvens af pris- og lønfremskrivningen Mio. kr Fremskrivning i alt drift 14,9 39,2 64,4 158,8 Fremskrivning i alt anlæg 0,0 0,8 2,1 2,5 + = udgift, - = indtægt Effektiviseringskrav I pl-reserverne er der afsat et effektiviseringskrav på 5,4 mio. kr. i 2012 og 10,8 mio. kr. i 2013 og frem. I forbindelse med fremskrivningen er effektiviseringskravet for 2012 på 5,4 mio. kr. udmøntet. Dette er sket ved at reducere fremskrivningsprocenten på drift med 0,25 pct. Der resterer herefter et effektiviseringskrav for 2013 og frem på årligt 5,4 mio. kr., der udmøntes i forbindelse med budgetlægningen af budget Finansieringsmuligheder Oversigt over bufferpulje- og omstillingspulje i Mio. kr Bufferpulje 8,5 8,8 8,8 8,8 Omstillingspulje 5,1 5,1 5,1 5,1 Side 12 af 12

14 SVENDBORG KOMMUNE 30. august 2011 BUDGET Direktionens budgetudkast Indledning Direktionens budgetudkast er et konsolideringsbudget der skal sikre, at allerede vedtagne initiativer gennemføres og får effekt. I budget 2011 blev der foretaget en markant opbremsning. Gennem strukturtilpasninger på de store serviceområder og administrationen samt besparelser på andre områder er der sket en konsolidering, der betyder, at risikoen for tilbagevendende besparelsesrunder og anlægsstop er minimeret, og at der ikke er behov for at gennemføre store besparelser som led i budgetlægningen for Omvendt giver budgettet ikke mulighed for at iværksætte nye initiativer i større omfang. Økonomien er fortsat stram, og det tekniske budget viser, at det på driftsbudgettet er muligt netop at opnå målsætningen for driftsoverskuddet alene med plads til nye initiativer i beskedent omfang. Tilsvarende er der finansiering til allerede besluttede og budgetlagte anlæg, men ikke til iværksættelse af nye anlægsprojekter herudover. Det indebærer, at gennemførelse nye drifts- og anlægsinitiativer i større omfang skal finansieres gennem omprioriteringer eller besparelser, idet kommunens indtægter også for 2012 er låst fast gennem skattestop og faste tilskud, afstemt i forhold til nulvækst i de kommunale udgifter. Direktionen anbefaler, at både de økonomiske målsætninger fra budget 2011 og det flerårige perspektiv med fuld finansiering af udgifter fastholdes. Selv om der i budgettet er taget højde for kendte merudgifter i forhold til 2011, bl.a. demografi, vintertjeneste m.v., er der fortsat en række risici, der kan true budgettet. Bl.a. er 3 mia. kr. af statens tilskud betinget af, at kommunerne under ét overholder servicevækstrammen. En slækkelse af de økonomiske målsætninger vil øge kommunens sårbarhed overfor disse risici. Der er desuden på nationalt plan udsigt til en stram offentlig økonomi i kølvandet på finanskrisen og aktualiseret af den nuværende finansielle uro og bekymringer for den økonomiske vækst og stabilitet. Udsigten til en længerevarende periode med lav vækst og risiko for stilstand på boligmarkedet med reduceret mobilitet vil sammen med den demografiske udvikling med flere ældre stille store krav til den offentlige - og dermed også den kommunale - økonomi. Der er dog også elementer, der peger i positiv retning. Det kommunale tilskuds- og udligningssystem vurderes for øjeblikket i et embedsmandsudvalg og der forventes en revurdering med virkning fra Acadre Side 13

15 SVENDBORG KOMMUNE 30. august 2011 Direktionens budgetudkast Direktionens budgetudkast bygger på disse forudsætninger og tager udgangspunkt i det tekniske budget for 2012, jf. budgetnotat af 18. august I det tekniske budget er indarbejdet forventede skatte- og tilskudsindtægter baseret på statsgaranti, der er foretaget en ny pris- og lønfremskrivning og der er afsat budget til ny lovgivning. Endvidere er de udgiftsmæssige konsekvenser af den forventede demografiske og mængdemæssige udvikling på relevante områder indarbejdet. Direktionens fastholder som nævnt de økonomiske målsætninger og flerårsperspektiv fra forliget om budget 2011: Driftsoverskud skal som minimum udgøre 100 mio. kr. Kommunens gennemsnitlige likvide kassebeholdning skal mio. kr. ud over deponerede midler. I forliget om budget 2011 er det desuden aftalt, at overskud i forhold til de nævnte målsætninger disponeres efter aftale mellem forligspartierne ligesom eventuelle ændringer i skattesatserne forudsætter enighed i forligskredsen. Driftsbudget Det tekniske budget sikrer, at driftsbudgettet for er så realistisk som muligt og så robust, at tilbagevendende besparelsesrunder som udgangspunkt undgås. Der er dog kun i begrænset omfang råderum til uforudsete udgifter. I det forberedende budgetarbejde i udvalgene er der behandlet en række tema, og udvalgene har prioriteret en række af disse til drøftelse i det videre budgetarbejde: - Bedre byggesagsbehandling - Videreførsel af udsatte team på socialområdet - Indsats overfor unge og rusmidler - Frivillighedspulje - Sundhedsinitiativer på psykiatri- og handicapområdet - Flere unge i uddannelse - Svendborgprojektet - LOMA-projekt (Nymarkskolen) Disse initiativer er kun i begrænset omfang ledsaget af finansieringsforslag og vil samlet set indebære merudgifter på 6-7 mio. kr. i 2012, hvis alle temaer realiseres. Direktionens udkast indebærer, at Økonomiudvalgets råderumspulje øges med 2,4 mio. kr. ved tilførsel af konstaterede mindreudgifter vedr. busdrift og teatertilskud. Råderumspuljen udgør herefter 10,9 mio. kr., hvoraf 5,5 mio. kr. anbefales fastholdt som bufferpulje og beredskab til driftsbudgettet bl.a. vedrørende igangværende fastprisaftaler, Udbetaling Danmark (fra 2013) mv. Der er således plads til 5,4 mio. kr. i 2012 og omkring 5 mio. kr. i efterfølgende år til gennemførelse af prioriterede driftstemaer. Acadre Side 14

16 SVENDBORG KOMMUNE 30. august 2011 I direktionens forslag anbefales at omstillingspuljen på 5,1 mio. kr. først prioriteres og anvendes, når der er realiseret tilsvarende besparelser gennem de igangværende tiltag med prisafprøvning og indkøbsbesparelser. Endelig anbefaler direktionen, at en del af driftsoverførslen fra mio. kr. - der er indarbejdet i det tekniske budget på primært vejområdet, overføres til anlæg til finansiering af trafiksikkerhedsprojekter. Med disse ændringen udgør det ordinære driftsresultat 99,7 mio. kr. i 2012 svarende til den økonomiske målsætning. I overslagsårene er overskuddet gradvis stigende til 124,5 mio. kr. i Såfremt der prioriteres driftsudvidelser ud over dette niveau, anbefaler direktionen, at der gennemføres tilsvarende besparelser ved en mindre, proportional reduktion af driftsog lønbudgetterne eller alternativt ved at inddrage ubenyttede selektive besparelsesforslag fra 2011-budgetlægningen. En række andre temaer er blevet drøftet i fagudvalgene, og nogle af disse arbejdes der videre med i de enkelte udvalg inden for de eksisterende budgetrammer. Dette skal i øvrigt bemærkes, at der ved godkendelse af den økonomiske strategi i foråret 2009 blev besluttet, at der fra og med budget 2010 blev indarbejdet et årligt effektiviseringskrav på 0,25 pct. svarende til 5 mio. kr. i 2010-priser. Som følge heraf er der i 2012 indarbejdet en effektiviseringsgevinst på yderligere 0,25 % svarende til 5,4 mio. kr. i Denne besparelse er udmøntet ved lavere pris- og lønfremskrivning. For 2013 er der budgetlagt med 5,4 mio. kr. i 2013, hvorefter kravet til årlige effektiviseringer ophører. Ved udgangen af 2013 er der således udmøntet et årligt effektiviseringskrav på 20 mio. kr. (2010-priser). Anlæg Udgangspunktet for anlægsbudgettet er en samlet ramme på 107 mio. kr. i Denne ramme er i budgetoverslaget disponeret til dels driftsprægede anlægsopgaver (vedligeholdelsesbudget), dels nyanlæg på skole, dagtilbuds- og byudviklingsområdet. Hertil kommer en forventet anlægoverførsel fra 2011 som efter samme praksis, som er anvendt i budget 2011, indarbejdes i anlægsbudgettet for Herved sikres, at der hvert år besluttes et samlet, finansieret anlægsbudget. På baggrund af ½-årsregnskabet for 2011 vurderes det, at der overføres ca. 43,5 mio. kr. til De overførte anlægsprojekter finansieres ved overførte lånedispensationer, der skal genansøges, samt fra deponerede kvalitetsfondsmidler. Der kan være en risiko for, at ansøgning om overførsel af lånedispensationer ikke imødekommes, men i lyset af den seneste opprioritering af ministeriets lånepulje for 2012 og ønsket om at øge den kommunale anlægsaktivitet vurderes risikoen at være mindre. Endelig er der i udvalgenes budgetforberedelse peget på en række investeringstemaer som er fremsendt til det videre budgetarbejde for 2012: - Biblioteksudvikling Acadre Side 15

17 SVENDBORG KOMMUNE 30. august ESCO - samarbejde - Vand og Natura Administrative ejendomme genopretning og vedligeholdelse - Havneudvikling - Byudvikling bymidte/havn - Trafiksikkerhed - Trafiksikre skoleveje - Innovationsprojekter - Tankefuld - Bolighandlingsplan på det sociale område Ved beslutning om det samlede anlægsbudget for 2012 skal der således tages stilling til anlægsprojekterne i budgetoverslaget, de overførte anlæg samt udvalgenes investeringstemaer. Direktionen anbefaler, at rammerne til driftsprægede anlæg i budgetoverslaget fastholdes. Med hensyn til planlagte nyanlæg tilpasses budgettet tidsplan for ombygning af Thurø Skole. I 2012 er afsat 25,5 mio. kr. til Thurø Skole. Det forventes, at planlægning og projektering iværksættes nu. En opdateret tidsplan viser, at der tidligst vil kunne påbegyndes byggeri i slutningen af 2012 og maksimalt skulle anvendes 2,5 mio. kr. i 2012, 10 mio. kr. i 2013, 20 mio. kr. i 2014 samt 17 mio. kr. i I direktionens udkast er dette forløb indarbejdet, og der frigøres herved 22 mio. kr. i 2012 og i alt 37 mio. kr. i I planlægningen af de langsigtede løsninger vurderes, at halvdelen af det afsatte beløb i 2012 på 22,4 mio. kr. først kan effektueres i Det overførte anlæg fra 2011 omfatter bl.a. terminalbygning og skolestruktur og disse er indarbejdet uændret i direktionens budgetudkast. I forhold til anlægstemaerne er der indarbejdet en overførsel fra driftsbudgettet på 8 mio. kr., der prioriteres til trafiksikkerhedsprojekter i Herudover er der i direktiones udkast på baggrund af frigørelse af 37 mio. kr. afsat en ramme på 9,3 mio. kr. årligt til politisk prioritering af anlægstemaer. Direktionen anbefaler, at der prioriteres midler til genopretning og vedligeholdelse af administrative bygninger. På anlægsrammen henstår pt. 31,6 mio. kr. i 2014 og 31,6 mio. kr. i 2015 i pulje til kvalitetsfondsmidler, hvoraf 37 mio. kr. er anvendt til Thurø Skole. Den resterende pulje på 11,6 mio. kr. i 2014 og 14,6 i 2015 bør prioriteres senere, når der foreligger mere konkrete forslag indenfor kvalitetsfondsområdet, herunder konkret videreførelse af de langsigtede løsninger og skolerenovering. Det samlede anlægsbudget til driftsprægede anlægsopgaver (vedligeholdelse) udgør i forslaget ca. 28 mio. kr. i 2012, hvortil kommer eventuelt budget til genopretning og Acadre Side 16

18 SVENDBORG KOMMUNE 30. august 2011 vedligeholdelse af administrative bygninger. Såfremt det besluttes at iværksætte et ESCO-projekt hvilket direktionen anbefaler - vil de driftsprægede anlægsopgaver skulle revurderes, idet en del af disse opgaver vil kunne løses i regi af ESCO-projketet. ESCOprojektet forudsættes selvfinansierende, idet der er låneadgang til investering i energiforbedring og besparelser på energiforbrug forudsættes at kunne forrente lånoptagelsen. Endelig bemærker direktionen, at med nedenstående lånedispensationer til SG-huset og Skårup Kultur og Idrætscenter vil disse projekter under hensyntagen til budgetforliget for 2011 kunne gennemføres uden at belaste kommunens økonomi eller låneadgang yderligere. På denne baggrund anses der afsat de fornødne midler til lokale initiativer i Finansiering Budgetforslagets finansiering er baseret på, at kommunen har opnået særtilskud på 16 mio. kr. i 2012, mens der ud fra en forsigtighedsbetragtning fastholdes 13 mio. kr. i følgende år, idet særtilskudsindtægten bl.a. vil afhænge af resultatet af den forventede reform at tilskuds- og udligningssystemet. Der er ligeledes budgetteret med, at der opnås lånedispensation på 10 mio. kr. i hvert år. På baggrund af ansøgning om lånedispensationer har kommunen fået bevilget 58,3 mio. kr. til 7 konkrete projekter indenfor kvalitetsfondsområdet. Heraf er der i det tekniske budget indarbejdet 10,0 mio. kr. Der er yderligere meddelt dispensation på 4,7 mio. kr. fra den ordinære lånepulje til vejvedligeholdelse og byggemodning i Tankefuld. Da anlægsbudgettet til Thurø Skole i 2012 reduceres med 22 mio. kr. og langsigtede løsninger udskydes med 11,2 mio. kr. til 2013, jf. ovenfor, kan denne låneandel ikke anvendes. Det forudsættes, at det opnås lånedispensation på 11,2 mio. kr. i 2013 til langsigtede løsninger. Yderligere indgår 14,7 mio. kr. SG-huset og 6,5 mio. kr. Skårup Kultur og Idrætscenter i form af kommunens lånegaranti/deponering som disponeret. Den resterende lånemulighed på henholdsvis 5,1 mio. kr. på kvalitetsfondsområdet og 4,7 mio. kr. ordinær lånepulje anbefales anvendt til beredskab og konsolidering af kommunens likviditet. Budgetforslaget er i øvrigt baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Resultatoversigt I nedenstående resultatoversigt er direktionens forslag til budget indarbejdet. Ændringer fremgår af bilag til oversigten. Acadre Side 17

19 SVENDBORG KOMMUNE 30. august 2011 RESULTATOVERSIGT BUDGET Direktionens oplæg til 1. behandling. 1. Udkast kr Indtægter i alt Serviceudgifter i alt Overførselsudgifter Pris- og lønreserver Driftsudgifter i alt Renteudgifter Resultat af ordinær virksomhed Anlægsudgifter i alt Afdrag vedr. lån til skattefin. gæld Lånoptagelse Finansforskydninger Resultat af skattefinansieret område Ændring af likvide aktiver Gennemsnitlig likviditet ultimo (365 dage) = udgift, - = indtægt Acadre Side 18

20 SVENDBORG KOMMUNE 30. august 2011 DRIFT Direktionens budgetudkast ændringer på driftsbudget Mio. kr Tilskud til vanskeligt -1, stillede kommuner Overført til anlægsbudget -8, Merudgift til 0 0,2 0,4 0,4 renter (øget lånoptagelser) I alt -8,8 0,2 0,4 0,4 Direktionens budgetudkast oversigt over puljer Mio. kr Råderumspulje 8,5 8,8 8,8 8,8 - Tilført fra 1,5 1,5 1,5 1,5 busdrift - Tilført fra 0,9 0,9 0,5 0,0 tilskud I alt 10,9 11,2 10,8 10,3 Heraf til buffer 5,5 5,5 5,5 5,5 Heraf til temaer 5,4 5,7 5,3 4,8 Omstillingspulje 5,1 5,1 5,1 5,1 Direktionens budgetudkast pulje til prioritering kr Pulje Temaer Byggesagsbehandling Frivillighedspulje Udgående sagsbehandlerteam Unge og rusmidler Tilgængelighed Sundhed, psykiatri og handicap Svendborgprojektet LOMA Uddannelse og beskæftigelse Temaer, i alt Acadre Side 19

21 SVENDBORG KOMMUNE 30. august 2011 ANLÆG Direktionens budgetudkast ændringer på anlægsbudget Mio. kr Overført fra , Thurø Skole -22,5-15,5 20,0-17,0 Anvendt kval.fonds ,0-17,0 UMT-drift til anlæg 8, Langsigtede løsninger -11,2 11,2 - - Ramme til temaer 9,3 9,3 9,3 9,3 I alt 27,1 5,0 9,3 9,3 Rest kval.fond ej prioriteret ,6 14,6 Direktionens budgetudkast pulje til prioritering af anlægstemaer kr Pulje Temaer jvf seminarmappen excl. trafiksikkerhed mv. 8 mio. kr. i Finansiering Direktionens budgetudkast ændringer til finansiering Mio. kr Frigivelse af deponerede -21,6 kval.fondsmidler Overført låneoptagelse -17,3 fra 2011 (ansøgning) Lånedisp. langsigtede 11,2-11,2 løsninger forudsat opnået i 2013 Låneoptagelse rest -9,7 kvalitetsfonds og ord. Lånepulje Afdrag lån 0 0,1 0,2 0,3 I alt -37,4-11,1 0,2 0,3 Acadre Side 20